銀行信貸項目風險控制研究

王　冰

[摘 要]建立有效的風險防范和控制機制,對商業銀行而言有著更為重要的意義,本文試圖以項目管理角度為銀行信貸風險控制建立合理的模型。

[關鍵詞]銀行;信貸風險;模型

[中圖分類號]F830.51 [文獻標識碼]A [文章編號]1005-6432(2009)18-0034-01

目前仍在全球震蕩的經濟危機讓我們看到,商業銀行的經營特點和其在國民經濟中所處的關鍵地位和作用,導致銀行經營風險具有隱蔽性和擴散性的特點,因此,建立有效的風險防范和控制機制,對商業銀行、甚至一個國家而言有著更為重要的意義。

如果將整個貸款的發放過程中的信貸風險控制管理過程作為一個完整的項目面對項目風險管理,根據項目管理的經驗和流程,可以制定幾項簡單的步驟。

第1步:識別風險。項目成員需要對項目風險進行全面評估,這一步的目的是要盡可能的挖掘可能發生的潛在風險。

第2步:風險分析。風險分析包括評估已識別風險的風險概率分析、風險影響分析和風險嚴重性分析。一般來說,風險管理的重點是概率高且影響大的風險,概率高而影響很小或影響很大而概率很低的風險可以做備案處理,但不可忽視小概率事件。

第3步:風險規劃。針對風險分析結果,項目經理需要制訂風險解決方案,包括緩解方案、觸發器方案和應急方案。

第4步:風險跟蹤。風險跟蹤的定義是追蹤監控風險的變化,撰寫和提交風險狀態報告,為續后的決策和行動提供信息支持。

第5步:風險控制。風險控制的主要任務是按計劃對變化做出反應。描述完項目風險管理的步驟,可以根據這個步驟制作一個簡單的管理模型。

這個模型建立的目的是控制信貸項目風險。控制風險的前提是發現和預測風險,因此第一步即是項目成員需要對項目風險進行全面評估,盡可能發現可能發生的潛在風險。首先要分析風險來源,然后識別出過時風險、一般風險和關鍵風險(或頂級風險),確保最重要的風險得以重點關注。基于目前我國信用評級行業尚處于起步階段,整體上難以達到國際認可的技術和管理標準,且外部評級所覆蓋的企業較小,因此,各商業銀行應該嚴格遵守高級IRB內部評級法則,以盡可能地識別風險。識別風險后,對于發現的潛在風險,項目成員需要對風險進行分析,這包括評估已識別風險的風險概率分析、風險影響分析和風險嚴重性分析。針對風險分析結果,項目經理需要制訂風險解決方案,包括緩解方案、觸發器方案和應急方案。如模型圖中所標注的,尤其針對風險分析中所發現的每個高風險隱患都應創建一個緩解方案以確保能夠進行成功管理。分析風險并提出解決方案后,無論信貸貸款是否發放,都要執行對風險進行跟蹤,追蹤監控風險的變化,撰寫和提交風險狀態報告,為續后的決策和行動提供信息支持。通過風險跟蹤,項目成員就能執行風險控制,這主要是按計劃對下述變化作出反應:如果觸發器值變為正,則執行應急規劃;如果風險變得不相關,則使該風險變為過時風險;如果條件或結果改變了,則需重新執行確定步驟并重新評估該元素;如果概率或影響改變,則重新執行分析步驟來更新分析;如果緩解規劃不再適用,則需重新執行規劃步驟來檢查和修正該規劃。

總而言之,這個模型的目的就是建立一套完整的風險控制方案,找出潛在風險并制訂解決方案,在項目進行的過程中確保發生的風險被發現和識別,并按照事先制訂的方案對風險進行處理,從而最終達到控制風險的目的。同時,以項目管理的經驗不難發現,項目管理和操作不能依賴項目經理一個人,而需要團隊的配合和協作。完善的風險管理組織能為風險管理提供科學有效的基礎控制環境,一方面,風險管理系統應該與企業內部的組織結構相符合;另一方面,風險管理系統也需要完善的組織結構作為支撐,否則無法得到有效實施。最后,本文的觀點是信貸風險是不可避免的,但如何盡可能避免可預見的風險、及時發現風險并將損失減少到最低,這就是這個風險模型的核心目的。

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[收稿日期]2009-04-28

[作者簡介]王冰(1982—),男,浙江寧波人,在讀碩士,研究方向:項目管理。