全面風(fēng)險管理：現(xiàn)代大學(xué)管理的必然取向

李名梁

關(guān)鍵詞：大學(xué)管理機(jī)制；全面風(fēng)險管理；防御風(fēng)險；風(fēng)險識別；風(fēng)險評估；風(fēng)險應(yīng)對

摘要：隨著我國高等教育改革的不斷深入，大學(xué)逐漸從政府包辦的單位轉(zhuǎn)變?yōu)樽灾鞴芾聿⒊袚?dān)民事責(zé)任的法人實體。高等教育的市場化、大眾化給大學(xué)發(fā)展帶來了機(jī)會，也帶來了風(fēng)險。大學(xué)辦學(xué)自主、管理自主、財務(wù)自主和高教體制的改革使得大學(xué)風(fēng)險凸現(xiàn)。因此，要使大學(xué)穩(wěn)定、協(xié)調(diào)與可持續(xù)發(fā)展，大學(xué)管理者就應(yīng)及時轉(zhuǎn)變思想觀念，走出定位困境、觀念困境和機(jī)制困境，構(gòu)建大學(xué)風(fēng)險管理體系，將全面風(fēng)險管理體系引入大學(xué)組織管理中，從內(nèi)外部整合大學(xué)全面風(fēng)險管理運(yùn)行環(huán)境，科學(xué)確定大學(xué)風(fēng)險管理目標(biāo)、原則、方法和程序。

中圖分類號：G640文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1009-4474(2009)04-0076-04

近年來，隨著我國高等教育從精英化教育階段邁向大眾化教育階段，高等教育的內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生了巨大變化，這些變化既給高等教育的發(fā)展帶來了機(jī)遇，同時也帶來了挑戰(zhàn)。而大學(xué)是發(fā)展科學(xué)技術(shù)的源泉、培養(yǎng)人才的搖籃，大學(xué)的可持續(xù)發(fā)展直接關(guān)系到社會的團(tuán)結(jié)安定與可持續(xù)發(fā)展。這就要求大學(xué)管理者必須盡快轉(zhuǎn)變思想，構(gòu)建大學(xué)風(fēng)險管理體系，實施全面風(fēng)險管理。

一、大學(xué)實施全面風(fēng)險管理的必要性

1現(xiàn)代大學(xué)風(fēng)險日益凸現(xiàn)

(1)辦學(xué)自主使得大學(xué)風(fēng)險凸現(xiàn)。現(xiàn)代大學(xué)作為人才培養(yǎng)基地，從過去依附于政府發(fā)展轉(zhuǎn)變?yōu)橐婪ㄗ灾鬓k學(xué)，這就意味著大學(xué)的生存與發(fā)展將主要依靠大學(xué)組織本身。大學(xué)只有根據(jù)高等教育的發(fā)展規(guī)律、市場經(jīng)濟(jì)的社會需求以及國際人才格局的變化，適時調(diào)整自身的管理模式，轉(zhuǎn)變辦學(xué)理念，才能夠為社會所認(rèn)可并贏得市場競爭。我國自1999年以來的高等院校擴(kuò)招，基本上是在條件不太成熟的情況下追求大規(guī)模的增長。研究表明，大學(xué)擴(kuò)招引發(fā)了諸多教育質(zhì)量問題，使其自主辦學(xué)的風(fēng)險已經(jīng)凸現(xiàn)。

(2)管理自主促使大學(xué)風(fēng)險凸現(xiàn)。在高等教育資源相對需求總是有限的條件下，組織管理的質(zhì)量和效率將極大地影響著現(xiàn)代大學(xué)的穩(wěn)定、協(xié)調(diào)與可持續(xù)發(fā)展。當(dāng)前，高等教育外部環(huán)境復(fù)雜多變，社會公眾的教育需求日益?zhèn)€性化，大學(xué)唯有不斷地更新原有的管理原則、手段與方法，并持續(xù)保持動態(tài)、靈活的應(yīng)對機(jī)制，才能適時應(yīng)對各種可能的變革與突發(fā)事件。因此，高校管理情境的復(fù)雜性和不確定性加劇了大學(xué)自主管理的風(fēng)險。

(3)財務(wù)自主使得大學(xué)風(fēng)險凸現(xiàn)。經(jīng)過高等教育管理體制的改革，大學(xué)法人主體的身份確定，這就決定了大學(xué)作為貸款的主體，必須承擔(dān)還貸責(zé)任，同時對學(xué)校的資產(chǎn)安全、合法使用負(fù)有相應(yīng)責(zé)任。因此，在財務(wù)自主的條件下，大學(xué)校長作為大學(xué)的法定代表人，對包括償還貸款在內(nèi)的財務(wù)風(fēng)險負(fù)有不可推卸的法律責(zé)任，大學(xué)及其法定代表人將成為財務(wù)風(fēng)險的承擔(dān)者，這使大學(xué)風(fēng)險凸現(xiàn)出來。

(4)高教財政體制的改革促使大學(xué)風(fēng)險凸現(xiàn)。財政撥款與學(xué)生交費(fèi)是我國高等教育多渠道經(jīng)費(fèi)籌措結(jié)構(gòu)中兩個主要的渠道，但是，當(dāng)前我國政府的財政撥款并沒有隨著招生數(shù)量的增長、學(xué)校規(guī)模的擴(kuò)大而同比例增長，

學(xué)生交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)也因我國具體國情的限制而無法進(jìn)一步提高。這就意味著在我國高等教育毛入學(xué)率逐步提高的情形下，生均教育投入將呈下降趨勢，這對我國大學(xué)教育質(zhì)量保障極為不利。因為，高質(zhì)量的大學(xué)教育要求要有相應(yīng)的教育投入，但教育資金的缺口將成為影響大學(xué)穩(wěn)定發(fā)展的一個重要因素。

2大學(xué)實施全面風(fēng)險管理勢在必行

我國要實現(xiàn)現(xiàn)代化建設(shè)，振興我國經(jīng)濟(jì)，就必須依靠現(xiàn)代化的科學(xué)技術(shù)，而大學(xué)作為科學(xué)技術(shù)的源泉，在推動科學(xué)技術(shù)進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的過程中起著舉足輕重的作用。科技競爭歸根到底是人才競爭，大學(xué)作為培養(yǎng)人才的搖籃，通過教學(xué)與科研培養(yǎng)出一批又一批學(xué)士、碩士和博士，他們在我國科技發(fā)展中起著先導(dǎo)性的作用，是提高國家核心競爭力的中堅力量。因此，加強(qiáng)大學(xué)的穩(wěn)定、協(xié)調(diào)與可持續(xù)發(fā)展將變得十分重要。當(dāng)前大學(xué)風(fēng)險的日益凸現(xiàn)充分表明，大學(xué)進(jìn)行全面風(fēng)險管理勢在必行。而全面風(fēng)險管理是通過識別可能影響主體的潛在事項，并對可能產(chǎn)生風(fēng)險的潛在事項進(jìn)行管理，使主體的風(fēng)險控制在風(fēng)險容量之內(nèi)；它自始至終都在追求主體目標(biāo)實現(xiàn)過程中如何進(jìn)行高效率和有效的資源配置，以使主體完成其使命。所以，全面風(fēng)險管理將有利于充分保障現(xiàn)代大學(xué)實現(xiàn)其人才培養(yǎng)、科學(xué)研究和服務(wù)社會的歷史任務(wù)。

二、當(dāng)前大學(xué)風(fēng)險管理面臨的困境

1定位困境：大學(xué)目標(biāo)定位缺乏科學(xué)性、競爭性和連續(xù)性

從風(fēng)險管理理論來看，明確目標(biāo)定位是組織風(fēng)險管理的基本前提。目前，我國諸多大學(xué)都不同程度地存在攀高、追大、求全以及尋求所謂“跨越式發(fā)展”的不良傾向，致使學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的定位過于宏大，嚴(yán)重脫離了學(xué)校辦學(xué)實際，導(dǎo)致大學(xué)之間發(fā)展日益趨同，缺乏大學(xué)個性與辦學(xué)特色。這就不利于大學(xué)發(fā)展競爭優(yōu)勢的形成，也難以保持大學(xué)發(fā)展的繼承性和科學(xué)性。

從我國大學(xué)戰(zhàn)略目標(biāo)的確定過程來看，大學(xué)的戰(zhàn)略定位主要取決于大學(xué)管理層的智慧和意志；學(xué)校在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時缺乏公眾參與及公眾認(rèn)同，戰(zhàn)略定位和規(guī)劃目標(biāo)難以成為學(xué)校發(fā)展和個人行為共同的思想基礎(chǔ)和行動規(guī)范，從而失去了對大學(xué)組織主體的激勵與凝聚效應(yīng)。同時，各大學(xué)領(lǐng)導(dǎo)層的頻繁更換也極大地影響著我國大學(xué)定位和戰(zhàn)略目標(biāo)的連續(xù)性。

2觀念困境：大學(xué)領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險意識淡薄，對風(fēng)險管理缺乏足夠重視

在計劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的政府包辦一切的思想觀念，對我國高等教育的發(fā)展還存在著深遠(yuǎn)的影響。基于對高等教育屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品的認(rèn)識，諸多大學(xué)領(lǐng)導(dǎo)尚未將現(xiàn)代大學(xué)納入高等教育市場競爭的環(huán)境加以考察，從而忽略大學(xué)發(fā)展的風(fēng)險問題。譬如，大學(xué)貸款只考慮籌資成本，忽視籌資風(fēng)險，基本上沒有建立起有效的財務(wù)風(fēng)險防范機(jī)制。很多大學(xué)因貸款而改變財務(wù)結(jié)構(gòu)，從而產(chǎn)生籌資風(fēng)險。眾所周知，高等教育大眾化使高等教育不再是稀缺資源，現(xiàn)代大學(xué)不僅在生源、師資、研究項目等諸多方面面臨國內(nèi)同行的競爭，而且還面臨境外高等教育的競爭，大學(xué)的運(yùn)營將不可避免地存在錯綜復(fù)雜的競爭風(fēng)險。遺憾的是，在這種嚴(yán)峻的形勢下，不少大學(xué)管理層仍然沒有充分意識到風(fēng)險管理的重要性，其風(fēng)險意識非常淡薄，嚴(yán)重缺乏全局觀念和戰(zhàn)略性思維。

3機(jī)制困境：大學(xué)風(fēng)險管理機(jī)制尚未形成或基本流于形式

大學(xué)組織如果從管理機(jī)制層面事先建立一套風(fēng)險管理機(jī)制，并且嚴(yán)格按制度辦事，做好防御風(fēng)險準(zhǔn)備，當(dāng)環(huán)境變化風(fēng)險來臨時自然就會從容應(yīng)對。然而，現(xiàn)實情況卻是：多數(shù)大學(xué)并未重視大學(xué)的管理風(fēng)險，完全沒有形成預(yù)先防控風(fēng)險的意識；大學(xué)面對相關(guān)風(fēng)險多半處于被動狀態(tài)以及采取臨時性的應(yīng)對措施。在當(dāng)前高等教育競爭日趨激烈的形勢下，大學(xué)應(yīng)從全局化的視角，從科學(xué)發(fā)展觀的高度，以大學(xué)持續(xù)發(fā)展為戰(zhàn)略目標(biāo)，全面考慮構(gòu)建符合新形勢要求的大學(xué)風(fēng)險管理機(jī)制，以增強(qiáng)大

學(xué)對風(fēng)險的預(yù)測能力、預(yù)防能力、控制能力、化解能力和風(fēng)險處置后的預(yù)后能力、轉(zhuǎn)化能力。遺憾的是，即便有少數(shù)大學(xué)建立了這一機(jī)制，但一般仍停留在文字層面，在有效執(zhí)行風(fēng)險管理上存在明顯漏洞，如無人監(jiān)督和難以落到實處，造成有章不循、有制度不依的情況，使大學(xué)風(fēng)險管理機(jī)制被明顯弱化，風(fēng)險管理形同虛設(shè)。這勢必造成整個大學(xué)管理的無序性和隨意性，嚴(yán)重背離了風(fēng)險管理的既定目標(biāo)和發(fā)揮應(yīng)有作用，喪失了其權(quán)威性，更談不上在有效地執(zhí)行好風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)上，確保風(fēng)險管理質(zhì)量。

三、全面風(fēng)險管理體系的引入及其構(gòu)建思路

1將全面風(fēng)險管理體系引入大學(xué)組織管理中

全面風(fēng)險管理主要被應(yīng)用于現(xiàn)代企業(yè)管理及其運(yùn)營過程中，一般認(rèn)為，全面風(fēng)險管理的本質(zhì)是指“考慮了企業(yè)所有的風(fēng)險因素和所有業(yè)務(wù)部門及其相關(guān)性，基于企業(yè)整體的風(fēng)險管理”，這是相對于傳統(tǒng)的單風(fēng)險因素或單業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理而言的。其核心理念是用系統(tǒng)的、動態(tài)的方法進(jìn)行風(fēng)險控制，以減少項目實施過程中的不確定性。它不僅使得各層次的項目管理者建立風(fēng)險意識，重視風(fēng)險問題，防患于未然，而且在各個階段、各個方面都實施有效的風(fēng)險控制，形成一個前后連貫的管理過程。同時，普遍認(rèn)為企業(yè)的全面風(fēng)險管理主要包括良好的內(nèi)部環(huán)境構(gòu)建、恰當(dāng)合理的目標(biāo)設(shè)定、全面而正確的事項識別、持續(xù)完整的風(fēng)險評估、選擇合適的風(fēng)險應(yīng)對策略、充分有效的控制活動、和諧而暢通的信息與溝通以及持續(xù)有效的監(jiān)控等八個構(gòu)成因素。

但是，大學(xué)是一個有別于企業(yè)的組織。一方面，大學(xué)不以營利為目的，是以培養(yǎng)適應(yīng)社會要求的高素質(zhì)人才為主，兼顧數(shù)量與質(zhì)量、規(guī)模與效益，健全內(nèi)部管理制度，不斷增加適應(yīng)社會的主動性、靈活性和高效性，強(qiáng)調(diào)其社會效益；另一方面，大學(xué)是一個復(fù)雜的組織，具備科層組織的特征，同時高度的專業(yè)化又使得大學(xué)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)趨于松散。因此，大學(xué)的風(fēng)險與一般企業(yè)有著較大差異，這就決定了大學(xué)風(fēng)險管理不能完全照搬企業(yè)風(fēng)險管理框架。因為風(fēng)險管理是一個多方向的、反復(fù)的過程，在這個過程中幾乎每一個構(gòu)成要素都能夠影響其他構(gòu)成要素，并與管理過程整合在一起，而且八個構(gòu)成要素在每個主體中的運(yùn)行并非千篇一律，會因行業(yè)、規(guī)模以及管理理念和文化不同而大相徑庭，因而全面風(fēng)險管理體系在大學(xué)組織管理中的應(yīng)用必須有所側(cè)重。

2現(xiàn)代大學(xué)全面風(fēng)險管理體系的基本框架

(1)內(nèi)外部整合：塑造大學(xué)全面風(fēng)險管理運(yùn)行環(huán)境。首先，在大學(xué)的外部運(yùn)行環(huán)境上，各級政府應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)控。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，政府、社會、學(xué)校在高等教育運(yùn)行中屬于相對獨(dú)立的利益主體，政府對高等教育的干預(yù)必須以遵循教育規(guī)律為前提，通過立法、經(jīng)費(fèi)調(diào)配等手段對高等教育的領(lǐng)導(dǎo)與管理進(jìn)行間接控制，而不宜過多地采用行政手段進(jìn)行直接控制，以保證大學(xué)有充分的辦學(xué)自主權(quán)和隨著社會經(jīng)濟(jì)政治的變化與發(fā)展不斷做出調(diào)整的活力，以便大學(xué)應(yīng)對復(fù)雜多變的社會需求和市場風(fēng)險。其次，在大學(xué)的內(nèi)部運(yùn)行環(huán)境上，一方面大學(xué)領(lǐng)導(dǎo)及各級管理者應(yīng)樹立良好的風(fēng)險管理理念和誠信的價值觀；另一方面，大學(xué)應(yīng)建立有效的組織架構(gòu)，特別是要進(jìn)一步明確大學(xué)內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)在組織結(jié)構(gòu)中的定位，因為合理的組織結(jié)構(gòu)既是現(xiàn)代大學(xué)制度的要求，也是實行科學(xué)財務(wù)控制、風(fēng)險管理的前提，其明確了大學(xué)決策層、管理層及任務(wù)實施者的權(quán)利、責(zé)任和利益，形成了相互之間的制衡關(guān)系，以保證學(xué)校制度的有效運(yùn)行。

(2)全面風(fēng)險管理：建構(gòu)大學(xué)全面風(fēng)險管理系統(tǒng)。首先，科學(xué)確定大學(xué)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)。根據(jù)風(fēng)險管理目標(biāo)，結(jié)合高等教育以培養(yǎng)人才為目的而不以營利為目的的組織特性，把大學(xué)目標(biāo)分為戰(zhàn)略目標(biāo)、運(yùn)營目標(biāo)、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。作為風(fēng)險管理的一部分，大學(xué)管理部門不僅要選擇目標(biāo)并考慮這些目標(biāo)如何支持大學(xué)使命，而且要確保它們與學(xué)校的風(fēng)險容量相協(xié)調(diào)。有關(guān)報告的準(zhǔn)確性和符合法律、法規(guī)的目標(biāo)是在大學(xué)的控制范圍之內(nèi)，大學(xué)風(fēng)險管理可為實現(xiàn)這兩個目標(biāo)提供合理保證。但是，戰(zhàn)略目標(biāo)和運(yùn)營目標(biāo)的實現(xiàn)還取決于并不一定總在主體控制范圍之內(nèi)的外部事項，大學(xué)風(fēng)險管理能夠合理地保證管理部門及時了解主體朝著實現(xiàn)目標(biāo)前進(jìn)的程度。其次，合理設(shè)置大學(xué)全面風(fēng)險管理的原則。大學(xué)風(fēng)險管理應(yīng)遵循全過程控制、全體成員參與、全方位風(fēng)險管理以及責(zé)任與激勵相結(jié)合等基本原則。①大學(xué)在應(yīng)用風(fēng)險管理時，應(yīng)考慮其全過程以及各個層級的活動，從諸如戰(zhàn)略規(guī)劃和資源配置等學(xué)校層次的活動，到諸如資金運(yùn)作、招生、就業(yè)等業(yè)務(wù)單元活動，都應(yīng)進(jìn)行全過程監(jiān)控，將各種變化都納入控制計劃之中，以便實時、動態(tài)地應(yīng)對情況的變化，以達(dá)到動態(tài)的全過程的控制，使該主體的整體風(fēng)險組合控制在其風(fēng)險容量之內(nèi)。②大學(xué)的風(fēng)險管理必須通過學(xué)校的全體員工來完成，因此應(yīng)提高全員風(fēng)險防范的意識和能力，實現(xiàn)風(fēng)險管理從風(fēng)險部門的防范轉(zhuǎn)向全員防范，將風(fēng)險管理由個人行為提升到整個大學(xué)的整體行為，從而全面有效地控制風(fēng)險。③目前大學(xué)主要存在包括業(yè)務(wù)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險等在內(nèi)的錯綜復(fù)雜的風(fēng)險組合，學(xué)校在進(jìn)行風(fēng)險管理時既要考慮預(yù)期事項和固有風(fēng)險，又要考慮非預(yù)期事項和剩余風(fēng)險，應(yīng)從貫穿整個大學(xué)活動和發(fā)展的角度實行風(fēng)險管理。④大學(xué)在落實風(fēng)險管理的過程中，除了需要大學(xué)員工個人的主觀努力外，還需要有相應(yīng)的機(jī)制來制約，尤其是要建立相應(yīng)人員的責(zé)任制、定期考核機(jī)制和必要的責(zé)任追究機(jī)制。只有做到監(jiān)督與激勵相結(jié)合，才能最終達(dá)成風(fēng)險管理的目標(biāo)，使風(fēng)險管理走向制度化、規(guī)范化軌道。再次，正確選擇大學(xué)全面風(fēng)險管理的方法。①定量與定性相結(jié)合。大學(xué)與企業(yè)等營利性機(jī)構(gòu)存在巨大差異，大學(xué)組織的復(fù)雜性決定了大學(xué)風(fēng)險評估的復(fù)雜性。同時，大學(xué)培養(yǎng)人才周期長，社會效益滯后，會使定量技術(shù)結(jié)果分析產(chǎn)生不確定性。因此，大學(xué)應(yīng)當(dāng)采用定量與定性相結(jié)合的評估技術(shù)對其存在的風(fēng)險進(jìn)行全面評價。②選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險應(yīng)對策略。大學(xué)應(yīng)根據(jù)自身對風(fēng)險的承受能力或者愿意為承擔(dān)風(fēng)險而付出多大的代價來采用回避風(fēng)險、降低風(fēng)險、分擔(dān)風(fēng)險和承受風(fēng)險等應(yīng)對方法。最后，逐步構(gòu)建大學(xué)全面風(fēng)險管理的流程。大學(xué)風(fēng)險管理首先要設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)及其他相關(guān)目標(biāo)，并將目標(biāo)在各個業(yè)務(wù)單元、職能機(jī)構(gòu)或部門中進(jìn)行分解，落實到個人，以便調(diào)動全體員工的積極性。目標(biāo)設(shè)定后，再對目標(biāo)實現(xiàn)過程中學(xué)校內(nèi)外存在的預(yù)期和非預(yù)期事項進(jìn)行識別，并評估風(fēng)險，最后根據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)采取必要的風(fēng)險應(yīng)對措施，如對貸款風(fēng)險、教學(xué)質(zhì)量風(fēng)險可采用特定的模型或方法進(jìn)行評估和應(yīng)對，以實現(xiàn)對風(fēng)險的全面管理。大學(xué)全面風(fēng)險管理流程見圖1。大學(xué)風(fēng)險管理的基本程序始終應(yīng)與大學(xué)組織主體的使命相適應(yīng)，為主體目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證。

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