試論改制后地質勘查單位的公司治理

于明軍

摘 要:隨著現代企業制度的不斷發展,地質勘查單位也由過去的國有事業單位,正在循序漸進的進行著企業股權結構的多元化改革,職工持股成為地質勘查單位改革的一項重要內容,改革后,過去的國有事業單位,逐步改革成為現代化的公司制企業。這種變革,就提出一個新的問題,那就是如何按照《公司法》的規定,完善企業的公司制治理結構。文章結合實際情況,對這方面的內容展開深入研究。

關鍵詞:改制 地質勘查單位 公司治理

中圖分類號:F270 文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914(2009)07-218-02

地質勘查單位由過去的國有事業單位,正在循序漸進的進行著企業股權結構的多元化改革,逐步改革成為公司制企業。這種變革,向地質管理部門的管理者提出了一個新的問題,那就是,地質管理部門由過去的單一管理者,變為新公司的股東之一,作為公司股東之一應當如何適應這種變化,如何按照《公司法》的規定行使股東權利,并不斷完善企業的公司制治理結構。對此,地質管理部門的管理者必須認真加以研究和探討,以確保改制后的公司制企業能夠健康發展。

隨著社會主義市場經濟的不斷發展,地質勘查單位由過去那種經費由國家統撥付,地質勘查成果由國家全部享有的經濟體制,已經不能適應社會主義市場經濟的需要。因此,地質勘查單位必須適應市場經濟的需求,走向市場。那么,地質勘查單位要想真正走向市場,首先,就必須按照市場經濟發展的需要,改革成為獨立核算、自負盈虧并能夠對外獨立承擔各項經濟責任的經濟體,進行股權結構的多元化,真正將地質勘查單位由事業單位改建成公司制企業法人。多年的事業單位,如今要改建成公司制企業法人,各級地質勘查單位的管理者必須與時俱進,及時適應新體制的變化,逐步完善企業的公司制治理工作。對于如何逐步完善企業的公司制治理工作,近幾年來的個人體會,應當認真作好以下幾個方面的工作。

一、股權結構以國家控股為宜

多年來,地質勘查單位之所以作為事業單位進行管理,是有其必要性的。這是因為,過去地質勘查單位的主要任務是為國家勘查各種自然界的礦產資源,而這些資源的所有權是屬于國家的,地質勘查的結果直接由國家享有。也就是說,地質勘查的結果并未商品化,當然,地質勘查單位的勘查活動的各項支出,也就應當由國家財政部門承擔。隨著我國社會主義市場經濟的深入發展,要求地質勘查單位必須走向市場,由市場來調節地質勘查單位的資源配置,讓地質勘查結果真正成為一種商品。只有這樣,才能充分調動地質勘查單位的積極性,使地質勘查單位真正融入到社會主義市場經濟之中。但是,社會主義市場經濟是社會化的商品經濟,是市場在資源配置中起基礎性作用的經濟。在市場經濟條件下,社會經濟的發展,不僅需要充分發揮市場的作用,而且需要國家的宏觀調控。地質勘查單位的特殊性,要求在其股權結構設置中國家應當具有控股權,也就是說,社會主義市場經濟,要求地質勘查結果真正成為一種商品,但是,從我國礦產資源國家所有的社會主義所有制的性質來講,地質勘查結果作為一種特殊商品,又不能失去國家的控制,為了實現這種控制,對地質勘查單位的改制時,股權結構設置,應當以國家控股為宜。這樣,既實現了地質勘查單位走向市場的目的,又保障了國家對改制后企業的控制。

二、股權結構必須清晰

地質勘查單位進行改革的一項重要內容之一就是進行公司制改建,公司制改建就會涉及到一個股權結構設置的問題。依據《中華人民共和國公司法》的有關規定,公司是企業法人,有獨立的法人財產,享有法人財產權。公司以其全部財產對公司的債務承擔責任。有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任;股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利。公司從事經營活動,必須遵守法律、行政法規,遵守社會公德、商業道德,誠實守信,接受政府和社會公眾的監督,承擔社會責任。公司的合法權益受法律保護,不受侵犯。因此,地質勘查單位進行公司制改建,必須按照《公司法》和國有單位公司制改建的有關規定,合法界定地質勘查單位公司制改建前的國有凈資產,并按照相關改制的程序和公司發展的需要,合理確定改建后公司的注冊資本數額。并按照國家控股的基本要求,通過與職工協商等方式,合理確定吸收公司內部職工入股的比例及金額,經有關部門批準后,正式制定《公司章程》,并以正式股東大會決議的方式確定最終的公司注冊資本金額及《公司章程》。從公司制改建開始,就應當做到股權結構清晰,以利于改建后公司的健康發展,避免以后造成公司的產權糾紛。

三、公司制企業的組織結構必須健全

按照《公司法》的規定,結合地質勘查單位改制后的國有控股的股權結構設置特點,地質勘查單位改制后設立的公司制企業,必須按照相關規定,建立股東會,董事會、監事會和公司經理、副經理、財務負責人等相關的公司治理的組織結構。

1.對于股東會,按照相關法律的規定應當由全體股東組成,但是,對于職工股人數超過公司規定的人數限制,也可以嘗試員工股由工會組織代為出資的方式,由出資職工民主選舉股東代表的方式參加股東會,這樣可以避免人數太多,不利于及時形成應當由股東大會決定的各項決議,提高公司股東會的決策效率。

2.對于董事會的設立,應當主要注意以下幾個方面的法律規定:一是非由職工代表擔任的董事由股東大會選舉產生,其成員為3人至13人。二是兩個以上的國有企業或者其他兩個以上的國有投資主體投資設立的有限責任公司,其董事會成員中應當有公司職工代表;董事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產生。三是董事會設董事長一人,可以設副董事長。董事長、副董事長的產生辦法由公司章程規定。四是董事任期由公司章程規定,但每屆任期不得超過三年。董事任期屆滿,連選可以連任。董事任期屆滿未及時改選,或者董事在任期內辭職導致董事會成員低于法定人數的,在改選出的董事就任前,原董事仍應當依照法律、行政法規和公司章程的規定,履行董事職務。

3.對于監事會的設立,應當主要注意以下幾個方面法律規定:一是有限責任公司設立監事會,其成員不得少于三人。監事會應當包括股東代表和適當比例的公司職工代表,其中職工代表的比例不得低于1/3,具體比例由公司章程規定。監事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產生。二是監事會設主席一人,由全體監事過半數選舉產生。監事會主席召集和主持監事會會議;監事會主席不能履行職務或者不履行職務的,由半數以上監事共同推舉一名監事召集和主持監事會會議。三是董事、高級管理人員不得兼任監事。四是監事的任期每屆為三年。監事任期屆滿,連選可以連任。監事任期屆滿未及時改選,或者監事在任期內辭職導致監事會成員低于法定人數的,在改選出的監事就任前,原監事仍應當依照法律、行政法規和公司章程的規定,履行監事職務。

4.對于公司經理、副經理、財務負責人的聘用按照《公司法》的規定,應當在公司章程明確規定。

四、公司各項重大事項的決議必須按照公司章程的規定進行

健全的公司組織機構,是地質勘查企業健康發展的組織保障。但是,對于由過去的國有事業單位改制成為公司制企業,改制初期,人們在思想觀念上,難免會出現忽視《公司法》及公司章程對公司制企業管理程序,議事規則、重大事項決議程序的要求。股東會、董事會、監事會、公司經理可能會出現不能嚴格按照公司章程和《公司法》的相關規定行事的現象,特別可能出現職工股股東的股東權利有時得不到保證等問題。對此,地質勘查單位改制后設立的公司制企業,特別是設立初期,對于控股的國有股東,必須充分認識到這些可能出現的問題,對公司各項重大事項的決議必須按照公司章程和《公司法》的規定依法進行,股東會、董事會、監事會、公司經理的也必須按照《公司章程》中規定的權利和義務行事,特別應當注意一股獨大,超越公司法規定的權利行事,侵害其他中小股東的權利和經濟利益。

五、認真做好公司的財務會計核算工作

地質勘查單位改制后設立的公司制企業,所有權結構發生了本質性的變化,認真作好公司的財務核算工作,準確核算公司的經營成果,對于避免出現股東糾紛,大股東侵害小股東的利益等是非常必要的。

對于作好財務核算工作,地質勘查單位改制后設立的公司制企業,必須認真全面的制定出一套完整的財務會計制度,并按照《公司法》和《公司章程》的相關規定,報經公司董事會批準后執行。特別應當注意的是,對于屬于應當由股東會決議批準的公司年度財務預算方案、決算方案,公司利潤分配方案和彌補虧損方案,公司增加或者減少注冊資本以及發行公司債券等項決議,必須嚴格按照規定,由公司股東大會決議通過后,財務部門才能按決議行事。

(作者單位:華北地質勘查局第四地質大隊 河北秦皇島 066000)

(責編:賈偉)