我國中小企業信用擔保體系的重構

呂亞莉

摘要：近年來中小企業對國民經濟的貢獻率不斷上升，而融資難一直是制約中小企業健康發展的“瓶頸”。為了緩解中小企業融資難問題，我國成立了各種形式的中小企業信用擔保機構，之后逐漸形成了信用擔保產業。本文從信用擔保的定義分析入手，結合河南省的實際闡述了當下信用擔保機構面臨的新問題。并給出相應的政策建議。

關鍵詞：中小企業信用擔保體系構建

一、中小企業信用擔保的定義與作用

1999年6月，原國家經貿委首次發布了對中小企業信用擔保具體規范的《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》，初步設想按照“支持發展與防范風險相結合的原則，政府扶持與市場化操作相結合的原則，開展擔保與提高信用相結合的原則”，建立“一體兩翼三層”的中小企業信用擔保體系：“一體”指試點模式的主體，即政府試點設立的專業擔保機構：“兩翼”指在城鄉社區中以中小企業為服務對象的互助擔保機構與商業擔保機構：“三層”指擔保體系中的國家(中央)、省級、地市級(城市)三個層面。截至2007年12月底，全國信用擔保機構的數量已達3729家，比2006年的機構數量凈增363戶，增幅達10％(見圖1)，其中。省級擔保機構544家。全國注冊資本一個億以上的機構是528家，約占全部擔保總數的14.16％。2007年擔保資金總額是1774億，比2006年凈增542億(見圖2)：2007年全年擔保機構從業人數為37454人，比2006年增加8475人；2007年累計擔保企業戶數是70萬，2006年是38萬，將近翻了一番。

二、我國中小企業信用擔保體系存在的問題

1，擔保結構分布的不合理，缺乏資金補償機制

全國擔保機構規模普遍偏小，其中注冊資本一個億以下的機構約占全部擔保總數的85.84％。政策性擔保機構的資金來源以各級地方政府財政資金和資產劃人為主，以收取擔保費用為輔。然而地方財政資金和資產劃入通常是一次性的，規模有限，政策性擔保機構又不以營利為目的。收取的擔保費用也很有限。缺乏有效的資金補償機制。商業性擔保機構資本實力較小，同樣缺乏資金補償機制，大多數商業性擔保機構把高擔保費作為資金補償來源，部分擔保機構按同期銀行貸款利率的一半收取擔保費。

2，擔保品種單一，擔保專業人才缺乏

目前我國多數擔保貸款基本上局限于流動資金，設備、技術改造、項目融資等長期貸款擔保極少，擔保貸款的期限大都在6個月以內。最長不超過1年。這與發達國家相比有明顯差距。在國際上，多數國家都能對中小企業提供豐富的擔保品種，包括創業貸款、科技開發貸款、設備貸款、票據貼現等擔保。同時，擔保行業是高度專業化的行業，對從業人員的要求較高，不僅要求其具有金融、服務、擔保等方面的理論知識，還要高度熟悉企業每個環節的運作情況。并且我國目前尚未建立有效的擔保從業資格準入制度和失信懲罰機制。這使得從業人員的能力和素質很難提高。

3，缺乏法律保障，治理不規范

國家對擔保業的法規體系尚未形成，對擔保機構的準入制度和運行機制也未明確規定，(中小企業促進法)有關信用擔保的四個條文，操作性不強，應該有配套措施，(擔保法>應規范擔保行為而非擔保機構。河南省為引導中小企業信用擔保機構快速發展，2006年下發了<河南省人民政府關于加快全省中小企業信用擔保體系建設的若干意見>，但執行效果還有待加強。多數擔保機構依附于政府，許多擔保未評估還貸能力，致使風險加劇。少數組織市場化運作，治理較完善，但只重視眼前利益，收費高，既限制了參保企業數量，也無法提升產業結構。

4，外部信用環境不佳，缺乏信用評級制度

從信用環境方面來看，中小企業融資的外部信用環境有待改善，缺乏對其信用評級制度。我國沒有形成統一的、共享的以中小企業的信用征集、登記、評估和發布為主要內容的信用體系，沒有建立針對中“、企業信用的評級制度。社會信用信息失真，有關中小企業經濟行為的基礎信用資料不規范，信息不完整，市場缺乏足夠準確的信息作為評價和判斷信用狀況的基礎資料。但從整體而言，由于整個社會信用問題沒有得到根本改善，對借款人或被擔保人缺乏嚴格的監督制約機制和懲罰制度。

三、完善我國中小企業信用擔保體系的政策建議

1，建立分層次的政府財政支持的中小企業信用擔保體系

美日政府財力雄厚并且集中在中央政府，而我國財政收入比較分散，中央政府財力相對薄弱，因此可以建立以地方政府出資為主，中央與地方政府為輔的分層次的中小企業信用擔保體系。在層次上，建立省級、地市級和縣區級三級聯動互補的擔保梯次。省級擔保機構應成為地市級擔保機構參股的再擔保機構；建立以股份制政策擔保機構為支撐、會員制互助擔保機構為主體、股份制商業擔保機構為必要補充的地市級擔保體系，建立以會員制互助擔保機構為支撐、政策性和商業性擔保機構為輔的縣區級擔保體系。

2，完善中小企業信用擔保體系的外部環境

完善的中小企業信用體系是信用擔保機構開展業務的基礎。為了進一步推進中小企業信用體系建設，一方面應加快建設中小企業聯合征信系統，盡快建立科學、客觀的企業信用評估體系，通過信用評估使社會真正了解企業的信用狀況，為信用擔保機構提供真實、可靠的信用信息。此外，還應盡快搭建起全國性的社會信用體系組織和公共信用信息兩大信用平臺；另一方面要完善有關中小企業信用擔保機構的法律法規。通過對中小企業信用擔保機構的專門立法，規范中小企業信用擔保機構的經營運作。

3，政府帶動民間金融和擔保機構

政府參與的擔保計劃主要起著引導和帶動民間機構的作用。如美國的中小企業信貸保證計劃為地方開發投資公司和小企業投資公司發行的債券提供擔保。日本中央政府的中小企業信用保險公庫，由地方性擔保協會進行再擔保等。同時，政府應加大對擔保機構的稅收優惠政策，確保擔保機構的合法權益并協調銀行、工商、稅務、公安等部門給予擔保機構采集信息支持和工作配合。

4，外部信用環境不佳，缺乏信用評級制度

從信用環境方面來看，中小企業融資的外部信用環境有待改善，缺乏對其信用評級制度。我國沒有形成統一的、共享的以中小企業的信用征集、登記、評估和發布為主要內容的信用體系，沒有建立針對中小企業信用的評級制度。社會信用信息失真，有關中小企業經濟行為的基礎信用資料不規范，信息不完整，市場缺乏足夠準確的信息作為評價和判斷信用狀況的基礎資料。但從整體而言，由于整個社會信用問題沒有得到根本改善，對借款人或被擔保人缺乏嚴格的監督制約機制和懲罰制度。隨著國際合作的進一步加深，外部信用環境的僵乏嚴重制約了我國擔保業的發展，這意味著擔保業所面臨的風險是巨大的。

5，缺乏法律保障。治理不規范

國家對擔保業的法規體系尚未形成，對擔保機構的準入制度和運行機制也未明確規定，《中小企業促進法》有關信用擔保的四個條文。操作性不強。應該有配套措施，《擔保法》應規范擔保行為而非擔保機構。河南省為引導中小企業信用擔保機構快速發展，2006年下發了《河南省人民政府關于加快全省中小企業信用擔保體系建設的若干意見》，但執行效果還有待加強。多數擔保機構依附于政府，許多擔保未評估還貸能力。致使風險加劇。少數組織市場化運作，治理較完善，但只重視眼前利益，收費高，既限制了參保企業數量，也無法提升產業結構。