人民銀行直接辦理無記名國債兌付業務存在的問題及建議

范滿志

摘 要:從2008年開始,陸續推行由人民銀行直接辦理無記名國債兌付業務,這是在原商業銀行負責兌付的基礎上增加的又一個兌付通道。人民銀行直接辦理無記名國債兌付,既解決了無記名國債兌付難問題,又拓寬了人民銀行服務領域。文章對國債兌付中存在的問題進行了分析,并提出可行性的建議。

關鍵詞:無記名國債 兌付 問題 建議

中圖分類號:F830 文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914(2009)11-219-01

從2008年開始,陸續推行由人民銀行直接辦理無記名國債兌付業務,這是在原商業銀行負責兌付的基礎上增加的又一個兌付通道。人民銀行直接辦理無記名國債兌付,既解決了無記名國債兌付難問題,又拓寬了人民銀行服務領域。但是在兌付過程中,還存在一些問題,制約了國債兌付業務的開展。

一、存在的問題

1.無記名實物券殘券兌換標準執行文件的影響。目前對殘幣券兌換標準的依據是按照1986年1月3日中國人民銀行、財政部、中國工商銀行、中國農業銀行聯合印發的[1985]銀發字第471號《關于發布〈國庫券和國庫券收款單兩個處理辦法〉的通知》來執行的,執行時間長達23年,期間也未進行修改,與實際兌付標準執行存在很大差異,如文件規定委托工商銀行、農業銀行負責辦理國庫券殘破污損的兌付,現由人民銀行開始辦理,存在執行主體無法律依據問題。文件對殘破污損券的兌換、交存、復點等操作步驟沒有明確,也存在操作漏洞,影響兌付業務的開展。

2.無記名實物券入庫保管與代保管的影響。一是人總行下發的無記名實物券保管規定與發行部門代保管品的相關規定不一致,造成執行上的不一致,存在潛在的風險。銀辦發[2007]249號文件規定已兌付無記名實物券要及時入發行庫保管,貨幣金銀部門要逐張清點查驗實物券,并及時登記代保管品(已兌付國家債券)庫存登記簿,而發行部門2007年下發的《發行庫管理辦法》中有關代保管品的相關內容第一百八十四條規定代保管品所屬單位或部門,應將代保管品封裝,同時第一百八十九條規定管庫員對代保管品包裝內實物的真實性、數量和質量,不負查驗的責任。兩個部門文件規定的不一致,為已兌付實物券的入庫保管執行帶來一定的影響。二是國庫券代保管安全系數低。兌付文件規定無發行庫的要求設國庫券保管員進行代保管,但從某市現有支行的實際情況來看,4家支行有3家支行無發行庫,只能設國庫券保管員進行代保管,其安全系數遠遠低于發行庫保管系數,這也制約著無記名兌付業務的開展。

3.無記名實物券反假識假的影響。一是國債經辦人員反假能力弱。以前無記名國債的兌付是由各商業銀行國債常年兌付點來辦理,并按銀發[2004]89號文件要求,無記名實物券真假識別主要依靠兌付網點和貨幣金銀部門進行?，F在由人民銀行國庫部門直接辦理,意味著國庫部門要承擔無記名實物券反假識別的責任,直接面臨著接收假券的風險。從國庫部門的實際情況看,對實物券的接觸少,對國庫券真偽的鑒別最常用的是依靠視覺和手感,因此現有的國債經辦人員并不真正具備對國庫券的反假識別能力。二是無記名實物券種類繁多反假識假難度加大。從1981年到1997年發行的無記名實物券有86個版別,面額有1元、5元、10元、20元、50元、100元、500元、1000元、5000元等,如此多的種類和大面額的實物券讓反假識假工作難度加大,風險增加。三是國債票樣少。目前,對假券識別的主要途徑只能依靠國債票樣來比對識別,但在2001年國家債券票樣已按銀發[2001]269號文件要求被上級行收回,如某市全市僅中心支行留有1套票樣,其余使用的《國家債券票樣冊》均為影印版,在實物券兌付中,存在無防偽功能核對,影印與實物券顏色存在差異,存在反假識別風險。

4.辦理國債兌付業務兼崗,資金安全受到影響。一人多崗現象普遍存在。人民銀行直接辦理無記名兌付業務,無專門統一的操作程序,只能通過手工計付利息,存在利息計付錯誤的風險,無論是兌付質量、效率都受到一定的影響,不能體現央行高效、快捷的服務職能。

5.單一兌付結算方式不便于民。人民銀行辦理直接兌付只能辦理轉賬而不能辦理提現,持券人至少需要從人民銀行→商業銀行→人民銀行→商業銀行四個步驟來完成。即:一是持券人到人民銀行辦理無記名國債兌付業務時,提供有效身份證明及復印件,國債經辦員清點持券人的票面金額,查驗實物券真偽,無誤后,向持券人開出到指定銀行開立個人結算賬戶的證明(為了保證兌付資金及時到賬對資金實時跟蹤);二是持券人在商業銀行辦理個人結算賬戶;三是持券人回到人民銀行并填制一式三聯“無記名國債兌付清單”辦理兌付業務;四是持券人到商業銀行查詢兌付資金是否到賬。再從辦理兌付業務涉及的崗位來說,商業銀行實行綜合柜員制,只需一個人就能完成兌付業務,而人民銀行辦理則至少需要國債崗、明細崗、資金崗幾個崗位來完成。由于無記國債兌付本息金額較小,多數為幾十元,且持券人多為城鄉老年人,這種只辦理轉賬而不能兌付現金的結算方式以及繁瑣的手續給持券人兌付帶來很多不便。

二、相關建議

1.建議重新修訂完善《殘破污損國庫券兌付處理辦法》。刪除只有工商銀行、農業銀行辦理殘破污損國庫券兌付的條款,規定人民銀行、各商業銀行國債兌付點均能辦理該項業務。細化殘破污損國庫券兌付的操作規程,明確并統一殘券兌換、交存、復點等操作步驟,減少污損券兌付風險。

2.建議統一無記名實物券保管入庫規定,保證無記名國債兌付工作的順利開展。針對無記名實物券的特殊性,建議統一無記名實物券保管入庫規定,將無記名實物券視同人民幣一樣進行管理,明確貨幣金銀部門為無記名實物券反假識假的最后一道防線,保證無記名實物券兌付業務的順利開展。

3.加強國債反假防偽工作,確保國庫資金安全。一是舉辦反假培訓班。通過組織培訓,聘請專業人土如上級部門的有反假經驗的國債管理人員或貨幣金銀部門的反假人員講授反假知識,系統掌握反假知識。二是持證上崗,確保國庫資金安全。借鑒人民幣反假中的一些好的做法,明確只有持有反假國庫券上崗資格證的人員才能辦理無記名國債兌付業務。三是配備假券鑒別儀,點驗鈔等機具,改善反假設備設施。四是向商業銀行的國債常年兌付網點學習多年兌付經驗,努力將國債兌付風險降到最低點。

4.建議統一下發無記名國債兌付操作程序,降低兌付風險,向社會公眾真正展示中央銀行高效、快捷的服務。

(作者單位:人民銀行包頭市郊區支行 內蒙古包頭 014030)

(責編:賈偉)