對加強銀行帳戶管理防范洗錢犯罪的思考

谷華明

近年來,洗錢犯罪活動日益猖獗。據國際貨幣基金組織估計,中國每年的洗錢數量高達2000億至3000億人民幣,相當于國內生產總值的2%。其中,洗錢犯罪分子利用銀行帳戶和管理方面的漏洞從事洗錢犯罪活動,成為當前洗錢犯罪的一條重要渠道和手段。因此,如何加強銀行結算帳戶管理,以防范和打擊洗錢犯罪,是各級銀行業機構面臨的一項重要現實課題。

一、當前銀行帳戶管理在反洗錢中存在的問題

(一)銀行帳戶提取現金控制不嚴。近年來,商業銀行受自身利益的影響以及金融業競爭的加劇,在執行《個人存款帳戶實名制規定》、《大額現金支付登記規定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》以及銀行帳戶管理等制度時大打折扣,缺乏監督,放松了現金管理。如根據《關于大額現金支付管理的通知》規定,銀行應建立大額現金登記備案制度和報告制度,開戶銀行也制定了各自的提現額度分級審批制度。但事實上,只要存款人在現金支票“用途欄”寫上了《條例》規定的提現用途,開戶銀行大都會滿足存款人提取現金的要求,而且一般不會對存款人的現金用途進行跟蹤。又如根據《儲蓄管理條例》“存款自愿、取款自由”原則,儲蓄存款人可隨意提取現金,雖然對大額提現規定了預約制度,但儲蓄存款人最終均可達到提取現金的目的。犯罪分子正是利用銀行帳戶提現控制不嚴的缺陷,提取現金從事洗錢活動。

(二)個人帳戶為洗錢活動提供了便利。個人儲蓄帳戶與個人結算帳戶主要是為個人辦理轉帳及現金收付等業務。目前,一些不法分子利用偽造、變造和過期的營業執照、身份證和稅務登記證等證明文件,騙取銀行開立銀行結算帳戶進行洗錢的現象日益突出。由于銀行與工商、稅務、公安等部門沒有建立企業注冊登記信息、稅務登記信息和個人身份證信息的查詢關系,使得商業銀行一線工作人員很難對假證進行有效識別,無法保證開戶資料的絕對真實,從而給不法分子提供了可乘之機。

(三)利用帳戶轉帳功能達到洗錢目的。一是洗錢犯罪分子利用基本帳戶、臨時帳戶、專用帳戶、一般帳戶之間相互劃轉,造成多重資金流,增加監管、偵察部門調查取證的困難;二是設立關聯公司和空殼公司開立銀行帳戶實現資金轉移;三是在國外開設公司,將資金轉移國外。由于帳戶劃轉的資金流量是存款人自主支配的,開戶銀行不負有監管義務,當存款人在其基本存款帳戶的資金流量很小,在其他帳戶的資金流量較大時,銀行不能采取行政手法干預存款人帳戶資金流量。而在洗錢過程中,犯罪分子正是利用帳戶轉帳的便利,在銀行不管理現金流的情況下,達到洗錢的目的。

(四)開立有關銀行帳戶的數量不限定。一是《人民幣銀行結算帳戶管理辦法》規定了單位在銀行一般只能開立一個基本存款帳戶,對專用存款帳戶、臨時存款帳戶的開立需要人民銀行審查批準,但對一般存款帳戶的審批權限在商業銀行,而且對一般帳戶的開戶數量沒有強制性規定,犯罪分子可以通過正常程序開立多個一般存款帳戶辦理轉帳業務。二是對開立個人帳戶的個數未做規定,犯罪分子也可以憑有效身份證明開立多個帳戶。

(五)跨系統帳戶存款核查困難。在反洗錢工作中,必須掌握存款人的總資金量及資金流,但由于犯罪分子可以在不同的銀行開立有關銀行帳戶,而不同銀行之間未實行聯網,銀行和人民銀行無法知道核實存款人的總存款情況,給核實犯罪分子的總標的帶來一定困難。

二、加強銀行帳戶管理防范洗錢犯罪的對策

(一)提高反洗錢意識,形成全社會防范帳戶洗錢犯罪的社會氛圍和網絡體系。要進一步增強全社會的反洗錢意識,充分認識利用帳戶洗錢活動的危害性和開展反洗錢行動的重要性及緊迫性。加大銀行及工作人員在反洗錢中的責任,增強其反洗錢知識,提高其識別和處理可疑交易的能力。建立和完善反洗錢協調機制和聯席會議制度,加強人行、司法、財政、海關、稅務、工商、銀監、證監、保監等部門在信息收集情報等方面的交流。

(二)嚴格身份證明審核,掌握存款人真實身份。開戶銀行在為存款人開立銀行帳戶時,必須嚴格審核存款人身份證明。建立存款人檔案和跟蹤制度,調查了解其規模、經營方式、經營范圍,充分掌握信息。建立公安、工商等有關部門與銀行信息共享機制,公安、工商等部門建立身份證件數據中心,讓銀行可以無償使用公安、工商等部門的身份證明系統。配備各種身份證明識別儀,加強培訓,提高銀行工作人員識別身份證明的能力。

(三)加強銀行帳戶監管,提高央行反洗錢工作能力。各級人民銀行應將銀行業機構的帳戶管理納入有效監管范圍,嚴格監控銀行系統帳戶的開戶、變更、資金變動、撤消等信息資料,對銀行帳戶違規提現和違規轉帳等行為實行預警。加大帳戶監管力度,嚴格執法,定期和不定期地檢查銀行帳戶情況,對帳戶違法亂紀行為做出相應的處罰。督促銀行嚴格執行帳戶年檢制度。

(四)加強銀行帳戶現金管理,減少現金交易。大力推廣個人支票、網上銀行、電話銀行等支付結算工具,完善各銀行之間銀行卡聯網工作,培養市民匯兌或刷卡習慣,提高非現金交易效率。嚴格控制大額提現和大額現金交易,嚴格推行大額現金登記備案制度和報告制度以及大額現金提取預約制度,對特別大額現金交易實行強制轉帳結算制。跟蹤單位現金用途。引導工資發放非現金化,要求單位的工資在銀行開設專戶,嚴禁大量坐支現金及不通過銀行分發現金。提高現金交易成本,降低轉帳費用,對大量、大額提取現金收取手續費或征收一定的稅賦,通過經濟手段引導合法交易主體向非現金交易。

(作者單位:中國人民銀行宜章縣支行)