加快海南省對外開放進程的外匯管理政策研究

摘要:營造相對寬松的外匯管理政策環(huán)境對于助推海南省“兩區(qū)一島”建設的意義重大。本文在對保稅區(qū)、保稅港區(qū)、自由貿易區(qū)和國際旅游島外匯管理的國際通用做法進行研究和回顧海南省外匯管理發(fā)展歷程的基礎上，對海南省現(xiàn)行的外匯管理政策與國際慣例進行了差異比較和分析，提出了創(chuàng)新外匯政策，促進“兩區(qū)一島”建設跨越式發(fā)展的政策措施。

關鍵詞:外匯政策;差異比較;政策措施

中圖分類號:F127.9文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2009)10-0025-07

海南省是我國唯一以省為建制的經濟特區(qū)。2007年以來，國家又相繼批準設立洋浦保稅港區(qū)、海口綜合保稅區(qū)和建設國際旅游島(簡稱“兩區(qū)一島”)，使得海南又拉開了新一輪更大程度改革開放的帷幕。站在新的歷史起點，本文從海南省的實際出發(fā)，進行了外匯管理政策與海南經濟發(fā)展關系的研究，并借鑒國外一些先進管理方法，提出了如何更好地支持保稅區(qū)發(fā)展和國際旅游島建設的外匯管理政策的建議，希望能助推海南省經濟快速健康發(fā)展。

一、相關概念及文獻回顧

(一)關于保稅區(qū)與保稅港區(qū)

對于促進海南省對外開放的外匯管理政策的研究，本文主要圍繞建設“兩區(qū)一島”這一命題。“保稅”一詞屬于海關用語，指進口貨物暫不繳納進口稅，而是先將其存入特定區(qū)域，并可在該區(qū)域內進行加工、裝配、制造、展覽、銷售、包裝、拆裝、裝箱、貼標、轉換、分類、整理、改裝、清洗、取樣及不同原料混合等工作。如果貨物轉運出口或加工后再出口，則免交關稅。享受此保稅待遇的貨物稱為保稅貨物，享受保稅特許的特定區(qū)域稱為保稅區(qū)。自由港、自由貿易區(qū)和出口加工區(qū)都是保稅區(qū)特定的表現(xiàn)形式。由于自由港和自由貿易區(qū)都以轉口貿易和進出口貿易為主，出口加工區(qū)以出口加工為支柱產業(yè)，所以廣義的保稅區(qū)可以分為三大類:一是貿易型保稅區(qū)，指自由港、自由貿易區(qū);二是生產型保稅區(qū)，指出口加工區(qū);三是綜合型保稅區(qū)，指融貿易和出口加工于一體的保稅區(qū)。[1]

本文研究的“保稅區(qū)”是一個狹義的概念，指自1990年以來經國務院正式批準設立的保稅區(qū)，它是在借鑒了國外不同形式的自由經濟區(qū)的基礎上建立和發(fā)展起來的。我國保稅區(qū)是海關監(jiān)管的特殊區(qū)域，類似于其他國家在港口劃出一塊并用鐵絲網圍起來的自由區(qū)(free zone)或自由港(free port)。保稅區(qū)具有四項基本功能，即出口加工、轉口貿易、保稅倉儲和商品展示。

“保稅港區(qū)”是目前我國對外開放層次最高、政策最優(yōu)惠、功能最齊全、區(qū)位優(yōu)勢最明顯的特殊經濟功能區(qū)，它整合了保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)等各類海關特殊監(jiān)管區(qū)域的政策優(yōu)勢、功能優(yōu)勢和區(qū)位優(yōu)勢，具有國際中轉、國際配送、國際采購、國際轉口貿易和出口加工等功能。保稅港區(qū)是經國務院批準設立，在港口作業(yè)區(qū)和與之相連的特定區(qū)域內，集港口作業(yè)、物流和加工為一體，具有口岸功能的海關特殊監(jiān)管區(qū)域。保稅港區(qū)享有保稅區(qū)、出口加工區(qū)相關的稅收和外匯管理政策。[2]2005年6月22日國務院批準設立我國第一個保稅港區(qū)——上海洋山保稅港區(qū)，截至2008年11月，我國的保稅港區(qū)已經達到12個。

保稅區(qū)和保稅港區(qū)都是海關特殊監(jiān)管區(qū)域，按照《海關法》的規(guī)定主要是由海關進行監(jiān)管，但海關特別監(jiān)管區(qū)域的執(zhí)法權并非專屬于海關，在許多問題上還需要其他國家機關的配合與聯(lián)合執(zhí)法。[3]

(二)關于國際旅游島

關于“國際旅游島”的概念還沒有一個非常明確的界定。2007年海南省政府正式向國務院申請設立“海南國際旅游島試驗區(qū)”。2008年3月5日，國務院辦公廳以《關于支持海南省發(fā)展旅游業(yè)有關問題的函》原則上同意海南建設國際旅游島。建設國際旅游島，是海南旅游發(fā)展的基本目標，是加快旅游服務國際化進程，推進旅游產業(yè)全面開放的現(xiàn)實選擇，是海南成為國際旅游度假勝地的重大戰(zhàn)略舉措。海南國際旅游島的基本內涵:一是確立新目標，促進旅游業(yè)與國際接軌，實現(xiàn)“服務零距離、管理零距離、景區(qū)零距離、產品零距離”，把海南建設成為“旅游自由之島、歡樂開放之島、休閑度假之島、生態(tài)旅游之島、服務文明之島”;二是建立新體制，使得旅游發(fā)展與管理的體制機制符合國際慣例;三是實行新政策，對外實行以“免簽證、零關稅、放航權”為主要特點的旅游開放政策。

盡管國務院同意海南建設國際旅游島，但目前尚未明確相關優(yōu)惠的外匯管理政策，需要在推進國際旅游島建設過程中積極探索和實施新的政策手段，促進海南的對外開放。

二、外匯管理方面國際通用的做法

國內的保稅區(qū)、保稅港區(qū)與國外相比不是一一對應的 。自由貿易區(qū)和自由港是國際經濟性特區(qū)的兩種類型。按照常規(guī)劃分方法，經濟性特區(qū)主要包括自由港、自由貿易區(qū)、出口加工區(qū)和科學工業(yè)園區(qū)，我國的保稅區(qū)在特征上與自由貿易區(qū)較為接近。[4]此外，保稅區(qū)、自由港、自由貿易區(qū)、出口加工區(qū)、綜合型經濟特區(qū)、科學工業(yè)園區(qū)等不同類型的經濟特區(qū)，在概念的外延和內涵上互有交叉，并在具體實踐中表現(xiàn)出一定程度的趨同現(xiàn)象。[5]因此我們對國外海關特殊監(jiān)管區(qū)域外匯政策的考察也采取綜合的方法，不再區(qū)分不同形式的區(qū)域，這樣更符合海南省保稅區(qū)和保稅港區(qū)的特殊性質。

國外對于海關特殊監(jiān)管區(qū)域外匯政策的優(yōu)惠有兩類情況:一類是所在國已經實現(xiàn)了貨幣自由兌換，因此沒有實施優(yōu)惠政策的必要;另一類是所在國實施外匯管制，海關特殊監(jiān)管區(qū)域內的外匯管理政策又分為兩種情況，即實施特別政策(有優(yōu)惠)和一般政策(無優(yōu)惠)。筆者認為所在國是否實施特別優(yōu)惠政策除根據特殊區(qū)域的定位和需要外，還與所在國外匯資源是否充裕有關。

(一)海關特殊監(jiān)管區(qū)域的外匯管理政策

發(fā)達國家在貨幣可自由兌換前，對自由港和自由貿易區(qū)等一般采取特殊外匯管理政策。例如西班牙巴塞羅那自由貿易區(qū)在西班牙外匯管制時期實行的特別外匯政策。主要有:區(qū)內外匯資金自由流動，實行封閉管理;自由貿易區(qū)內必須以外幣計價;居民和非居民在區(qū)內自由開立外匯賬戶，外匯收入可保留在外匯賬戶內，不允許區(qū)外企業(yè)在區(qū)內開戶，區(qū)內企業(yè)可以在境外開立賬戶;區(qū)內只設立一家銀行，銀行不能做離岸金融業(yè)務。但也有例外的情況，如法國于1961年實現(xiàn)經常項目可兌換，但在1990年初實現(xiàn)資本項目可兌換之前一直存在外匯管制。在外匯管制時期，無論是在自由貿易區(qū)或是保稅區(qū)，都不允許企業(yè)保留外匯，一切外匯收入都需賣給銀行，無特殊的優(yōu)惠外匯管理措施。[6]

發(fā)展中國家或地區(qū)大多實施外匯管制，但很多在海關特殊監(jiān)管區(qū)域實施優(yōu)惠的外匯管理，具體見表1。

(二)國際旅游度假區(qū)域的外匯管理政策

國外著名的旅游度假區(qū)域主要有泰國的普吉島、印尼的巴厘島、韓國的濟州島、美國的夏威夷和日本的沖繩島。從這些國家在促進這些島嶼旅游發(fā)展的經驗看，外匯管理方面的管制措施相對較少，主要原因是一方面這些國家基本都已實現(xiàn)了本國貨幣完全可兌換，另一方面開發(fā)國際旅游可以吸引國外游客，有利于增加國民的就業(yè)和收入。歷史上各國外匯管制措施主要是因外匯短缺限制流出的，因此無需對外匯的流入采取限制措施。各國外匯管理政策同其他一系列促進旅游發(fā)展的措施一樣，都是以方便游客的為出發(fā)點，增加外匯兌換的便利。例如，泰國普吉島上的外匯兌換點非常多，有貨幣經紀公司為相關公司及個人提供清算、借貸等各種便利服務。再如中國香港的港幣是完全可自由兌換的，游客在港購物旅游可以使用港幣、美元、英鎊、歐元和人民幣等貨幣。此外，貨幣兌換點也是隨處可見，極大地便利了游客。香港的經驗表明，為了便利游客，政府不應規(guī)定各種消費場所必須以本幣為計價結算貨幣，只要經營者愿意接受，任何貨幣都可以用于支付。

三、海南省外匯管理的發(fā)展歷程

建省辦特區(qū)二十多年來，海南省外匯管理歷經了外匯留成、額度調劑、人民幣經常項目有條件可兌換、人民幣經常項目完全可兌換以及資本項目部分可兌換等三個發(fā)展階段，外匯政策一直朝著促進貿易和投融資便利化的方向不斷調整。不同階段的外匯管理政策對海南省經濟發(fā)展發(fā)揮著不同的作用。統(tǒng)計數據顯示:海南省貿易進出口總額由1988年的6.65億美元增加到2008年的105.24億美元，增長近15倍，年均增長14.81%;實際利用外資由1988年的1.27億美元增加到2008年的12.83億美元，增長近9倍，年均增長12.26%。

(一)計劃與市場相結合的外匯管理體制(1988-1993年)

這一時期為改革起步階段，具有當時經濟體制改革中最明顯的雙軌制特征。實行外匯留成制度，建立和發(fā)展外匯調劑市場，建立官方匯率與調劑市場匯率并存的雙重匯率制度，實行計劃和市場相結合的外匯管理體制。其特點是:匯率波動頻繁，實施雙重匯率，外匯市場初步建立，外匯調劑價格基本反映外匯市場的供求狀況。

這個時期，比較寬松的外匯管理政策助推海南省涉外經濟快速發(fā)展。中國人民銀行海南省分行抓住中央給予海南省“放寬外匯管理”的機會，提出在海南實現(xiàn)現(xiàn)匯留成制度的設想，并設計出一套實施方案，得到中央、省政府及有關部門的支持。1988年5月，國務院頒發(fā)國發(fā)[1988]26號文件，同意海南島的企業(yè)出口產品和從事其他經營活動取得的外匯收入，均可保留現(xiàn)匯，按當地人民銀行的規(guī)定管理。企業(yè)可以在海南島或者境內其他地區(qū)的外匯調劑市場調整外匯余缺，平衡收支。同時，國家外匯管理局宣布在海南省進行現(xiàn)匯留成管理試點，1988年7月，中國人民銀行海南省分行行文通知各銀行和企業(yè)單位，“海南特區(qū)各類外匯收入均可保留現(xiàn)匯，不必結匯”;外匯管理局海南省分局制定了現(xiàn)匯留存制度下的外匯額度管理辦法，加強現(xiàn)匯賬戶管理。

保留外匯和實現(xiàn)意愿結匯的管理方式，使海南省涉外經濟得到跨越式發(fā)展。1993年，海南省外貿出口額從1988年的2.95億美元增加到9.02億美元;吸引外商直接投資從1988年的1.14億美元增加到10.48億美元。海南外匯調劑中心充分利用中央賦予的外匯管理優(yōu)惠政策，相繼采取了一系列改革措施，如取消最高限價，適當放寬外匯調劑范圍，以競價為核心進行交易，打破行政區(qū)域限制，與外省保持外匯基本自由流動等，并于1991年4月，建成國內第五個可以公開競價、電腦操作的現(xiàn)代化外匯交易廳，促進了外匯調劑業(yè)務的迅速發(fā)展，為企業(yè)調節(jié)資金余缺促進經濟發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。1989-1993年，海南外匯調劑中心外匯調劑累計達到32.58億美元 。

(二)以市場為主導的外匯管理體制(1994-2005年)

1994年以來，外匯管理體制進行了重大改革，初步建立了以市場為主導的外匯管理體制。主要特點有:一是取消各類外匯留成、上繳和額度管理制度，對境內機構實行銀行結匯和售匯制度。二是實行人民幣經常項目有條件可兌換。1996年12月實現(xiàn)人民幣經常項目完全可兌換。三是匯率并軌，實行以市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制度。四是建立了統(tǒng)一的外匯市場。

這個時期，海南省原有的優(yōu)惠外匯政策被取消，執(zhí)行與全國相同的外匯政策，外向型經濟處于萎縮、徘徊階段。由于外貿出口依存度相對較低(約為11%-25%，達到25%的僅一個年份，其余均為19%以下)，實際利用外資也由1995年14.4億美元逐年下降到2005年的7.9億美元。期間雖然國家間兩度頒發(fā)《保稅區(qū)外匯管理辦法》，但是對洋浦開發(fā)區(qū)和海口保稅區(qū)這兩個保稅區(qū)(以下簡稱“兩區(qū)”)而言，區(qū)內無外匯結余，購匯受諸多限制，保稅區(qū)外匯優(yōu)惠政策難以奏效。

同時，由于全國經濟過熱，中央加強宏觀經濟調控，中央賦予的優(yōu)惠政策也不斷弱化，甚至被取消，1988年中央24、26號文件和省政府“三十條”并未得到全面落實。至此，海南省的外匯政策再無優(yōu)惠。這一時期，海南省經濟陷入低迷，外貿出口和外商直接投資也受到很大影響。海南省外貿出口額在1994年達到9.87億美元高點后一路下滑，1999年降至7.49億美元，直到2004年海南出口才達到1994年水平，為10.93億美元，2005年為10.23億美元。外商直接投資1994年達到10.55億美元高點后一路下滑，2000年降至4.31億美元，直到2005年仍未達到1995年水平，2005年實際利用外資6.84億美元。

(三)市場開放程度相對較高的外匯均衡管理體制(2006-2009年)

從2006年開始，海南省實行與全國一樣的外匯政策，轄內均按國家頒布的一系列外匯管理政策法規(guī)進行管理。在我國持續(xù)雙順差，人民幣面臨巨大升值壓力的情況下，國家外匯管理政策從“寬進嚴出”開始轉向“均衡管理”。主要特點有:一是貨物貿易外匯收支仍實行核銷管理，收入可自行選擇存入經常項目匯賬戶或者結匯，支付不施加限制。二是服務貿易對外支付實施真實性原則。三是境內機構開立經常項目外匯賬戶不需審批，賬戶限額完全放開。2007年8月，國家外匯管理局做出調整，規(guī)定境內機構可以根據經營需要自行保留經常項目外匯收入。四是直接投資項下注重外商直接投資(FDI)的同時大力促進境外直接投資(ODI)。五是證券投資項下實施合格境外機構投資者(QFII)制度和合格境內境外機構投資者(QDII)制度。六是外債管理仍然嚴格控制。主要包括數量與期限控制、審批與審核和外債登記三大管理制度。

這個時期海南省啟動“大企業(yè)進入、大項目帶動”戰(zhàn)略，進入高速發(fā)展階段，2006年海南省GDP首次突破一千億元大關。2007年9月24日，國務院批準海南設立洋浦保稅港區(qū)，給海南省的經濟發(fā)展及對外開放帶來實質性的影響。在此期間，海南省經濟好轉，外貿出口和外商直接投資也出現(xiàn)快速增長。海南省貿易出口額由2005年的10.22億美元增加到2008年的15.87億美元。外商直接投資由2005年的6.84億美元增加到2008年的12.83億美元。

四、海南省外匯管理政策與國際慣例比較

(一)海南保稅區(qū)域外匯管理政策與國際上的差異

洋浦保稅港區(qū)和海口綜合保稅區(qū)是海南對外開放和經濟發(fā)展的“排頭兵”。兩大保稅監(jiān)管區(qū)域實行的外匯管理政策是國家外匯管理局于2007年10月1日開始實施的《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》，該辦法集合了之前保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)等多種海關特殊監(jiān)管區(qū)域的外匯管理政策，對區(qū)內所有企業(yè)的外匯行為進行管理。《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》主要有以下幾個特點(見表2)。

與表1中發(fā)展中國家或地區(qū)特殊區(qū)域外匯管理政策相比，主要有以下幾個方面的差異。

1.資金流動方面。與巴拿馬科隆自由貿易區(qū)外幣可以自由流通和出入相比，海南省保稅監(jiān)管區(qū)域仍然實施外匯管制，不可以自由流通和出入，所有外匯收支行為都必須有真實性證明以及符合有關規(guī)定。

2.計價方面。與土耳其自由貿易區(qū)相比，海南省保稅監(jiān)管區(qū)域只是強調區(qū)內與境外之間交易以外幣計價結算，對區(qū)內與境內區(qū)外之間的貨物貿易項下交易可以以人民幣計價結算，也可以以外幣計價結算;服務貿易項下交易應以人民幣計價結算;區(qū)內企業(yè)之間的交易，應持《登記證》、合同或協(xié)議、發(fā)票等有效憑證和商業(yè)單據，以人民幣或自有外匯支付，不得購匯支付。對于以本幣支付的規(guī)定并沒有太嚴格限制。

3.投資資本及利潤匯出方面。與韓國馬山出口加工區(qū)、菲律賓出口加工區(qū)相比，海南省保稅監(jiān)管區(qū)域對外方利潤匯出沒有限制，但對所投資外資企業(yè)的資本金匯回有嚴格限制。除企業(yè)清算外，一般情況下外資企業(yè)的資本金不得匯回。

4.貨物貿易進口方面。與斯里蘭卡投資促進區(qū)相比，海南省保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)進口所有自用的機器設備、建筑材料及原材料對外付匯仍實施備案管理，但付匯后無需辦理進口付匯核銷。

(二)建設國際旅游島外匯管理政策與國際上的差異

海南省旅游外匯的管理政策主要依據服務貿易、外匯收支相關規(guī)定、《外幣代兌機構管理暫行辦法》、《個人外匯管理辦法》以及《國家外匯管理局關于規(guī)范銀行外幣卡管理的通知》等，與國際做法的差異主要有以下幾點。

1.代兌機構設置少，境外客人兌換不方便。與泰國的普吉島、中國香港等地外幣兌換點多、兌換方便相比，海南省外幣兌換網點少，與國際旅游島建設對外匯服務需求不相匹配。目前海南省旅游景區(qū)景點111處，星級以上酒店246家，但外幣代兌網點只有70家。只有外匯指定銀行有資格與省內各酒店商場簽訂委托代理協(xié)議，授權其設立外幣代兌機構，開辦外幣兌換業(yè)務。外幣代兌點目前只在海口、三亞等境外旅客出入較為頻繁的地方才有。

2.兌換幣種少，兌換效率不高。外幣代兌網點目前只受理美元、日元、歐元和港幣等幾種通用貨幣的兌換，并受外幣代兌授權銀行的限制和監(jiān)督。香港則完全由兌換店和商家自主決定兌換貨幣種類，比如人民幣還沒有自由兌換之前，在香港各商家已經完全可以作為計價貨幣并兌換。另外，外幣代兌服務效率較低，外幣兌換效率不高。海南省外匯代兌機構主要是酒店，酒店一般只對其酒店客人提供外幣兌換服務。在兌換時還需要提供身份證件或護照，服務員再手工填寫兌換水單，每一筆無論金額大小都需經過查驗身份證件、房卡、電腦錄入、手工填寫、兌換等多個環(huán)節(jié)。

3.刷卡環(huán)境有待完善。海南省銀聯(lián)特約商戶1.2萬戶，安裝POS機1.9萬臺。據海南省各家商業(yè)銀行統(tǒng)計，可以刷外卡的POS機共1099臺，可以刷卡使用的外卡主要有VISA卡、萬事達卡、運通(AB)卡、JCB卡、大萊卡和發(fā)現(xiàn)卡。2009年上半年全省通過銀聯(lián)系統(tǒng)交易929萬筆，同比增長36.23%;刷卡金額193.79億元，同比增長45.18%。刷卡消費金額占社會零售消費總額的28%左右，與美國、歐洲等發(fā)達國家80%左右的刷卡消費比例相比，仍有很大差距，刷卡環(huán)境有待進一步完善。

五、創(chuàng)新外匯政策助推“兩區(qū)一島”建設的思考

(一)創(chuàng)新外匯政策，促進“兩區(qū)”經濟新跨越

1.在保稅區(qū)內試行進出口外匯收支完全不核銷政策，取消對企業(yè)預收貨款可收匯額的限制。主要理由有:一是保稅區(qū)外匯收支占全國外匯收支總量的比例不大，不會對我國國際收支整體狀況產生重大影響;二是實行完全不核銷符合多年來外匯儲備逐年增長的形勢和外匯監(jiān)管理念的轉變;三是具體操作可行，可以參照原來對保稅業(yè)務不核銷的做法和經驗，運用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)、國際收支統(tǒng)計監(jiān)測等外匯管理系統(tǒng)功能強化外匯監(jiān)管。

2.在洋浦保稅港區(qū)內實現(xiàn)資本項目可兌換。國務院在同意設立洋浦保稅港區(qū)時要求借鑒國際通行做法，積極探索特殊監(jiān)管區(qū)域制度創(chuàng)新。因此，應根據國際貨幣基金組織對資本交易項目的分類，分層次、分步驟在區(qū)內進行人民幣資本項目可兌換試點。可在區(qū)內選擇試點企業(yè)，依照先放開較少限制項目，再放開較多限制項目，最后放開嚴格限制項目的次序，在不斷總結經驗基礎上逐步推進資本項目可兌換，最終實現(xiàn)外匯進出自由、兌換自由，為我國全面實現(xiàn)人民幣可兌換摸索經驗。

3.改進外商投資企業(yè)外債管理方式。“兩區(qū)”外商投資企業(yè)舉借外債不分長短期限，均按余額納入“投注差”管理。由債務人自我約束、自擔風險。在管理方式上，可授權外匯指定銀行審核外債(含擔保，下同)的借用還具體手續(xù)，外匯局通過咨詢系統(tǒng)進行監(jiān)測，并做好外債借用還以及結構情況的分析研究。

4.在保稅區(qū)開辦離岸金融業(yè)務，為區(qū)內企業(yè)提供全方位、國際化的金融支持。允許區(qū)內銀行機構辦理離岸金融業(yè)務，并試行適度放寬離岸金融業(yè)務經營范圍的管理辦法，允許在岸和離岸資金有限制融通。在限定的條件下，允許離岸賬戶和在岸賬戶之間進行資金調劑，并在規(guī)定的額度內，允許離岸業(yè)務與在岸業(yè)務資金互軋周轉頭寸。通過離岸與在岸資金的相互滲透、調配，實現(xiàn)支持區(qū)內企業(yè)生產經營并“走出去”的目的。

5.設立便捷通道，拓寬融資渠道。一是將“兩區(qū)”作為境外投資試點，鼓勵區(qū)內企業(yè)“走出去”。一方面，支持區(qū)內有實力的企業(yè)特別是民營高科技企業(yè)海外上市融資，以及利用存托憑證發(fā)行股票和上市，并為“走出去”企業(yè)的后續(xù)用匯提供便利;另一方面，支持省內企業(yè)在海外設立特殊目的公司，允許其將省內資產或權益注入境外特殊目的公司，并在海外證券市場上市籌集資金，返程投資或向省內企業(yè)提供股東貸款及其他債務資金。二是擇機放開外資投資銀行和基金類公司準入“兩區(qū)”的門檻，以活躍保稅區(qū)內的貨幣市場和資本市場，拓寬區(qū)內企業(yè)的投、融資渠道。

6.有序放開保稅區(qū)企業(yè)集團外匯資金集中管理和運作。允許區(qū)內企業(yè)集團集中辦理境內關聯(lián)公司與境外關聯(lián)公司進出口收付匯，進行境內成員公司外匯頭寸集中管理。區(qū)內設立財務中心或者資金結算中心的企業(yè)集團，可在經主管部門批準辦理離岸業(yè)務的區(qū)內銀行開立離岸賬戶，集中管理其境外成員公司外匯資金和其境內成員公司經批準向境外放款的外匯資金。但其吸收的境外成員公司資金應當納入外債統(tǒng)計，如該離岸賬戶向境內其它賬戶匯入資金，視同從境外匯入資金管理。符合條件的區(qū)內企業(yè)集團可在核定的境外放款額度內購匯向境外關聯(lián)公司或境外其他企業(yè)放款，境外放款資金在核準的額度內周轉使用。

(二)營造相對寬松外匯政策環(huán)境，加大對建設海南國際旅游島的支持力度

從國外的著名的旅游度假區(qū)促進旅游發(fā)展的經驗看，幾乎沒有外匯管理政策限制，都以方便游客為出發(fā)點，不斷改善和優(yōu)化旅游設施及景點，提供外匯兌換的便利。因此，從海南省的實際出發(fā)，應考慮實行以下方面的政策措施。

一是取消對外商投資旅游房地產的相關匯兌限制，省政府主管部門批準的項目，可以允許其匯入資金和結匯。

二是旅游企業(yè)對境外的支付在購匯方面不受限制，旅游設施設備進口付匯不核銷。

三是旅游企業(yè)經省政府相關主管部門批準，在一定額度內，可以辦理其境外發(fā)行債券、股票的登記、結匯手續(xù)。

四是開辦個人本外幣兌換試點。可以將在上海、北京開展的個人本外幣兌換特許業(yè)務試點擴大到海南省，并且適當放寬市場準入和兌出限額，使兌換點能遍及各主要旅游景點、酒店和餐館。同時，考慮批準設立流動兌換點以方便海外游客貨幣兌換的需求，具體的數量與分布可根據實際需求由市場決定。

五是試行特定范圍內以外幣支付費用的辦法。為吸引國外旅業(yè)機構來海南設立分支機構，可以允許其費用開支在省內外匯指定銀行以外幣支付給收款人。

六是擴大免稅商店范圍。韓國規(guī)定，在濟州島旅游的韓國人可在島上的免稅商店購貨，每年4次，每次購貨金額最高可達300美元。可借鑒此做法，允許到海南旅游的內地游客及省內居民在免稅店購買免稅商品時從銀行網點或外幣代兌點限額購匯支付。

(三)夯實外匯市場基礎，提升“兩區(qū)一島”競爭力

利用外匯政策支持“兩區(qū)一島”建設，必須在外匯知識和外匯政策普及、外匯生態(tài)環(huán)境建設、職能部門協(xié)作以及政府支持引導等方面下大功夫夯實基礎，才能確保通過外匯政策有效助推海南涉外經濟的飛躍發(fā)展。

1.加強宣傳和培訓，提高外匯管理整體意識。一是加強外匯服務產品和外匯政策法規(guī)的宣傳，在廣大民眾中普及外匯基礎知識和法規(guī)，使其基本了解外幣兌換和使用的便捷性及可參與和享受的服務方式。二是加強對外匯從業(yè)人員的培訓，使銀行和企業(yè)外匯從業(yè)人員掌握外匯業(yè)務的基本理論和操作流程，熟悉外匯業(yè)務的特點、賣點及風險點，對外匯業(yè)務整體上有較深刻的認識。三是加強外匯管理部門自身學習，不斷提高政策水平和管理藝術，積極推動各項改革創(chuàng)新，完善監(jiān)管手段，更好地履行外匯管理職責。

2.實施資源共享，形成部門協(xié)作和齊抓共管合力。改變目前政府職能部門各自為政的管理現(xiàn)狀，涉外經濟相關主管部門應發(fā)揮各自職能特點和專業(yè)優(yōu)勢，實現(xiàn)企業(yè)監(jiān)管信息與外匯收支統(tǒng)計監(jiān)測信息資源的共享，互通情況、聯(lián)合攻關，做到職能上有分工，措施上有配合，從不同的角度實施管理，加強政策協(xié)調和監(jiān)管合作，建立共同服務及合作監(jiān)管機制。首先，進一步簡化貿易服務監(jiān)管手續(xù)，方便企業(yè)出口退稅、個人用匯;其次，加大對企業(yè)邊境貿易和境外投資的支持力度，科學合理引導企業(yè)利用外債外資，提高使用外債外資的實際效果;最后，強化窗口指導，加大金融支持力度，管理金融工具創(chuàng)新，共同規(guī)范和引導外匯資金的平穩(wěn)運行，進一步繁榮外匯市場。

3.改善外匯生態(tài)環(huán)境，維護良好的市場秩序。一是充分發(fā)揮海南省享有的先行先試的立法權優(yōu)勢，有效整合梳理海南省外匯管理政策法規(guī)，優(yōu)化外匯生態(tài)法制環(huán)境。制定和出臺優(yōu)惠政策，優(yōu)化外匯服務質量，引導外資合理流入，為企業(yè)量身定做符合其業(yè)務特點與國際接軌的貿易融資金融產品，推進金融產品品牌化。二是整合并完善現(xiàn)有分散的外匯管理信息系統(tǒng)，將現(xiàn)在按業(yè)務管理劃分的多個系統(tǒng)整合成統(tǒng)一的包含經濟主體完整記錄的信息系統(tǒng)，建立功能強大的外匯收支監(jiān)測平臺，滿足對特殊經濟區(qū)域外匯收支的監(jiān)管要求。三是建立健全外匯信用體系，依法有效披露涉匯經濟主體的違法信息，并根據工作需要在一定范圍內披露直接反映經濟主體的借貸及資金流量的外債信息、外匯賬戶資金流量信息、涉匯主體在國際收支和進出口核銷等外匯業(yè)務經營方面的信用記錄，營造外匯市場正常的經營環(huán)境和競爭秩序。四是加大打擊各種外匯違法違規(guī)的力度，堅決查處涉匯大案要案，有效維護特區(qū)外匯平穩(wěn)健康運行。

4.積極支持和引導企業(yè)走出去，實現(xiàn)外貿進出口結構和增長方式的轉變。政府有關部門要加強宣傳，積極引導和鼓勵民營企業(yè)以跨國并購、合資合作、重組聯(lián)合、參股和股權置換、新設研發(fā)中心等方式，大膽獲取國外資金、技術、人才，整合其研發(fā)、管理、品牌、渠道等各種戰(zhàn)略性資源，提高企業(yè)核心競爭能力。政府要大力實施跨國公司培育工程，通過搭建海外創(chuàng)業(yè)平臺和境外研發(fā)中心，進一步拓展“走出去”途徑。并在“走出去”的過程中，引導企業(yè)循序漸進、量力而行，努力控制投資風險，不盲目擴展。■

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