論農村信用社風險監測體系存在的問題及完善措施

摘 要:分析經過20多年的改革和發展，農村信用社風險監測體系存在的問題，進而提出加強和完善農村信用社風險監測體系的措施，以期尋找規律，總結經驗，更好地加強農村信用社的監管和防范風險。

關鍵詞:農村信用社;風險監測體系;問題;措施

經過20多年的改革和發展，我國農村信用社的運行監測模式發生了顯著的變化。農村信用社的存貸款規模不斷增加，產權制度改革穩步推進。經營管理狀況得到明顯改善，運行監測指標和監測方式都發生了較大的變化。

特別是2004年1月，銀監會制定下發了《農村合作金融機構風險評價和預警指標體系》。在監測方式上，評價體系強調非現場監管和現場監管相結合，定量指標監測和監管者定性判斷相結合，靜態檢測和動態監測情況相結合。在監測體系上，由原來單一對農村金融機構的綜合評價，擴展到對農村金融機構風險狀況的綜合評價;對風險較大和風險突然加劇的農村金融機構及時進行預警;對不同的風險情況的農村金融機構采取不同的監管措施分類處置等多項工作。但在發展過程中也存在一些問題。

一、農村信用社風險監測體系存在的問題

﹙一﹚部分風險監測指標監管意圖不夠明確

指標體系中前四類指標分別考察了農村信用社的資本風險、信用風險、流動性風險、和盈利性風險。但是第五類綜合發展能力指標的監管目標不是很明確，其中的不良貸款的余額下降率考察的主要是信用風險的變化情況，固定資產的比例是從不同的角度來考察流動性資產指標的，存款增長率是考察的規模擴大的速度，更多的帶有計劃任務完成情況的考核意義，對風險而言指標意義不大。如效益性指標中的利息回收率，主要考察的仍然是信用風險，而不是盈利能力。在貸款五級分類體系中，無法收到的利息貸款實際上就是不良貸款，利息回收率和不良貸款比例是同一項風險站在不同角度的重復評價。

(二)評價比較困難，部分監測指標沒有完全實行

如指標體系中的第六類管理能力指標由于考核較為復雜，不便于收集匯總資料，在很多地區沒有推開。如河南要求年末，對農村信用社進行綜合評價時，只對定量指標記分不對管理能力計分。對管理能力的考察，采取的是定性評價方法，只要各項監管措施齊備，內部控制措施完善就會得到較高的分值，但是具體執行情況如何，有沒有明顯的操作隱患，則很難形成明確的結論。

﹙三﹚風險監測體系不夠完善，存在監管空白

從農村信用社運行的風險狀況來看，操作風險和市場風險也是比較明顯的。但是現行的風險監測體系中，沒有針對市場風險設計的監測指標對于操作風險主要是通過管理能力指標進行間接評價，而且由于各種原因，這種評價也沒有完全實行。因此現行評價體系存在著部分監管空白，其綜合評價結果不能全面反應農村信用社的風險狀況。

﹙四﹚部分監測指標在實際中沒有完全發揮作用

如備付金比例要求在5%以上，但是實際中幾乎沒有一家信用社達到標準，失去了風險的控制意義。如不良貸款預計損失比例和不良貸款預計損失抵補率并不能實際反應對不良貸款的倪不能力，意義不大。如最大單戶和最大十戶貸款指標的監管目標是為了控制貸款的集中度風險，但是農村信用社的規模過小，同樣的貸款客戶申請同樣的貸款規模，在四大商業銀行就不受貸款集中度的限制，在農村信用社就很可能因控制單戶貸款額度而無法滿足客戶的需求，使農村信用社在很多關鍵的客戶中處于劣勢，影響農村信用社的發展。

二、農村信用社風險監測體系完善的措施

(一)建立多方位的監管體系

在我國金融監管體系中，中國銀監會對于銀行金融機構的監管發揮著主導作用，負責商業銀行和合作金融機構的風險監測預警體系的執行和監管;中國人民銀行也是我國金融監管體系的重要組成部分，中央銀行需要切實保證國家或地區的金融安全，因此人民銀行下一步也有必有建立相應的金融風險預警監測體系;財政部在金融體制改革中發揮了很大的作用，特別是經常代理政府對有問題的金融機構撥付財政補貼，或者在清理金融機構的過程中給于必要的財政援助，目前財政部還沒有建立專門針對金融機構的管理服務機構，也缺乏相應的金融風險防范管理體系。另外我國的金融監管體系還不夠健全，有些機構如存款保險機構等還有待于進一步完善。

(二)建立簡明高效的預警檢測指標體系

預警檢測指標是金融預警監測制度中判定風險狀態的有利工具，因此各國都非常注重預警監測指標的確立。由于職責和出發點的不同，各個國家不同的監管部門其預警監測體系也并不相同。但卻有一些共同的特點。第一是各國都非常重視對資本充足性風險的監管。如新加坡金融管理局就將資本充足率達到12%作為市場準入的關鍵標準，日本對有問題的銀行的快速預警糾偏模式中，資本充足率成為是否要采取行動的直接判別標準，第二是各國在風險監測中都普遍借鑒了美國的“駱駝評價體系”并且還根據各國的具體情況，有了進一步的發展和改善。

再次是要建立多道風險預警和化解“防線”。預警檢測體系的目標在于發現銀行潛在的經營風險，并采取積極的措施盡快化解風險。因此需要建立多道防線來防范和化解金融風險。一是確立嚴格而明確的市場準入標準，只有高質量的金融機構可以進入市場，以保證金融市場的穩定;二是明確有問題的銀行的確定標準和快速預警糾偏機制，采用一定的標準，識別判斷問題銀行，在風險苗頭相對較小的時期，采取禁止開展新業務，收縮現有機構，禁止發放紅利等限制措施，盡快扭轉風險狀況;建立存款保險制度;四是采取國家補充商業銀行資本、收購不良資產或財政補貼等措施，運用公共資金來化解金融風險，避免金融風險危及國家安全。

(三)各類金融監管機構對于銀行貸款集中度的要求不一致

最為嚴格的監管要求是對但以客戶的貸款不得超過自有資本的10%比較寬松的要求不如法國最高控制要求為50%，瑞士的最高標準為40%。貸款集中度指標受到銀行業在經濟體系中的地位、銀行與企業的傳統關系、金融市場的發育程度等諸多因素的影響。在現代市場的經濟發展過程中，金融資本與產業資本的關系越來越密切，混合型資本頻頻出現在資本的兼并和收購的浪潮中。因此現在的監管要求較為嚴格的國家對于貸款集中性風險的監管標準也有所放松。如在美國的貸款集中度控制標準從10%放寬到15%，在抵押的情況下，可放寬到25%，在英國，也規定了10%和25%兩個不同的標準。我國《商業銀行法》中規定了“對同一借款人的貸款余額與銀行余額的比例不超過10%，這一標準屬于各國監管要求中比較嚴格的控制標準，不利于我國中小金融機構的發展。而且我國在傳統上銀企關系相當密切。隨著城市商業銀行和農村合作銀行大規模的改革，建議在適當的情況下，放寬該項指標的嚴格要求，如規定單個客戶貸款不超過25%，對于單一客戶貸款超過10%小于25%的情況可以適當的報告制度，以放松對中小金融機構的控制。

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