防范我國商業銀行金融風險的幾點思考

摘 要:從從業人員的風險意識、商業銀行內部控制制度、有關金融法律體系、金融風險管理水平等方面分析了我國商業銀行金融風險形成的原因，并有針對性地提出了防范對策。

關鍵詞:商業銀行;金融風險;內部控制

隨著我國加入世貿組織和金融改革開放的不斷深化以及金融業務領域的日益拓展，商業銀行經營管理中的風險日益多樣化和復雜化。尤其是2008年下半年以來，波及全球的國際金融危機仍在蔓延，使我國商業銀行的金融風險加大，對我國金融業的安全和健康發展構成了一定的威脅。因此，如何防范商業銀行的金融風險，加強對商業銀行金融風險的有效管理與控制，對于穩定商業銀行的經營基礎，提高商業銀行的經營效率和經濟效益，貫徹國家的宏觀調控政策，促進國民經濟的持續健康快速發展，具有重要的意義。

一、金融風險的含義

金融風險是伴隨著金融業的產生而與生俱來的，關于金融風險的定義也有多種說法。人們對金融風險概念、定義的不同，實際上反映出對金融風險的性質、特點和成因等在認識上存在的分歧和差別[1]。一般來說，金融風險通常是指金融活動中的不確定性，既可能帶來收益、也有帶來損失的可能性。從心理學的角度說，風險是人們期望值的不確定性，這種不確定性是在市場競爭中發生的。正是因為收益或損失的不確定，為了贏得收益避免損失，所以，在金融活動中才要防范風險[2]。

二、我國商業銀行金融風險形成的原因分析

在我國，商業銀行金融風險的來源是多樣化和復雜化的。既有主觀因素，也有客觀原因。既有歷史因素，也有現實原因。一方面，控制和管理金融風險的法律體系不夠健全，某些規章制度等不能適應新形勢的要求;另一方面，對現有防范金融風險的法律規章制度執行不力，加大了商業銀行的金融風險。

(一)風險意識淡薄，銀企關系扭曲

隨著金融體制改革的不斷深入，金融逐步走向市場化，金融風險問題也隨之突出。然而，人們在計劃經濟時期形成的陳舊的金融觀念短期內尚難以根本轉變，特別是部分從業人員的金融風險意識淡薄，一些錯誤的觀念在人們的頭腦中根深蒂固。同時，政府對銀行行政干預較多，對銀行吸收的存款視同財政資金，扭曲了銀企關系。因此，一些企業千方百計逃避銀行債務，向銀行轉嫁經營風險，使銀行不良貸款比重加大;一些銀行經營者也同樣缺乏風險意識，重業務拓展、輕風險防范，以為貸款放得越多越好，業務做得越大越好，盲目擴張業務，不惜血本攬儲，置銀行風險于不顧[3]。

(二)內部控制制度落后，風險自控能力不強

由于我國商業銀行的機構設置是從傳統的計劃經濟體制下演變而來的，因而內部控制制度已不能適應市場經濟的激烈競爭環境，存在的主要問題是制度建設不完善，尤其是制度執行不嚴格，責任追究制難以落實。比如，缺乏對“內部人”的有效控制措施;重“制度”的建立過程，輕“制度”的執行效力[4]。當風險出現時，風險的后果和風險責任是模糊的，人人有責人人無責，人人都會受損失又人人不承擔自己的損失，使問題貸款的責任難以落實。

(三)法律體系不健全，執行不力

當前，我國防范商業銀行金融風險的法律體系不健全。就現有的法律制度而言，許多的規定和精神需要修改和完善，以便于和現實相銜接[5]。如《企業破產法》對銀行作為債權人權益的保障缺乏有效的、可實施執行的法律條文，從而造成債權人權益遭受任意損害;《商業銀行法》注意到政府行政干預對銀行正常經營和信貸資產安全的負面影響，但缺乏具體的可操作、可執行的對銀行自主經營權益和維護資產安全權益的法律保障制度[6]。

(四)金融風險的管理水平較低

目前，我國商業銀行金融風險管理取得了初步成效，但是與西方發達國家相比，還存在著明顯的差距，主要表現是風險管理以定性為主，定量管理不足;風險計量方法落后，沒有成熟的風險計量模型，風險預測技術達不到要求，客戶風險評價準確性較差等。另外，沒有建立先進的風險預警機制，局限于損失形成后的監督檢查，缺乏事前的分析預測[7]。

(五)信貸投放過快

金融危機爆發以后，按照黨中央、國務院的統一部署，中國人民銀行認真貫徹落實適度寬松的貨幣政策，引導金融機構在控制風險的前提下加大對經濟發展的支持力度，保證貨幣信貸總量滿足經濟發展需要。上半年，貨幣信貸總量快速增長，2009年6月末，廣義貨幣供應量M2余額為56.9萬億元，同比增長28.5%，增速比上年同期高11.2個百分點。人民幣貸款增加7.37萬億元，同比多增4.9萬億元。6月末，人民幣貸款余額為37.7萬億元，同比增長34.4%。下一階段，央行將堅定不移地繼續落實適度寬松的貨幣政策，鞏固經濟企穩回升的勢頭[8]，這在一定程度上加大了商業銀行面臨的金融風險。

三、防范商業銀行金融風險的幾點思考

(一)貫徹落實科學發展觀，增強風險意識和誠信意識

增強銀行業從業人員的風險意識和貸款人的誠信意識，是防范和化解金融風險的基礎。銀行業金融機構及其決策者要認真貫徹落實科學發展觀，站在維護金融穩定、建設和諧社會的高度，擺脫計劃經濟下傳統思維的束縛，摒棄一些錯誤的金融觀念，更新思路，牢固樹立市場經濟條件下的現代金融風險意識，牢固樹立穩健經營思想，堅持依法合規、穩健審慎經營;把握好適度寬松貨幣政策的重點、力度和節奏，注重貨幣信貸增長對實體經濟增長的支持，處理好支持經濟發展與防范化解金融風險的關系;在全社會廣泛宣傳金融知識和金融法規，培養公民的風險意識和誠信意識;加快信用制度建設，加快出臺嚴格的信用約束機制、嚴厲的信用處罰機制，加大不誠信行為的成本，充分發揮征信系統在防范金融風險中的作用。

(二)完善內部控制制度，引入外部監管

完善內部控制制度，首先要堅持審貸分離，完善信貸程序，使每個環節的工作相互監督和制約，有效降低貸款風險。二是要建立獨立、權威的內部稽查制度。三是要建立多層次的風險監管平臺，將風險管理納入決策管理層次，建立信貸風險、信貸審批、信貸經營協調配合的機制，切實提高監管的有效性和針對性，并與風險研究和政策研究環節形成協調互動的反饋機制，確保風險指引的準確性和前瞻性。四是要引入外部監管，逐步實現銀行監管的社會化和專業化。如根據英國“2000年金融法”，金管局監管銀行業的理念之一就是大量運用“外部”的、保持一定距離的監管，而不是以到銀行內“調查”為基礎去實現監管。這一監管理念值得我們學習和借鑒。

(三)完善防范金融風險的法律體系

借鑒國外的實踐經驗，建立并頒布《存款保險法》，實施存款保險制度，維護金融機構的穩定;健全商業銀行的法人制度，依法確立國有商業銀行獨立的法人地位，要完善國有商業銀行法人治理結構，建立多元性權力機關的現代公司運行機制[9];修改完善《中國人民銀行法》和《商業銀行法》，進一步強化人民銀行的監管職權;確立商業銀行的法人治理結構以及內部控制機構，使之建立起與市場經濟和國際競爭環境相適應的自主經營、自擔風險、自我發展、自我約束的經營機制和責權統一、運轉協調、有效制衡的管理機制，鼓勵商業銀行進行金融創新等。

(四)引入先進的風險管理技術，提升風險管理水平

在風險管理方面，應當引入先進的風險管理理念和技術，轉變傳統的定性管理為主為定量管理和定性管理有機結合，提高我國商業銀行風險管理的水平，提高銀行經營效益和市場競爭力。建立適合我國國情的金融風險計量模型，將金融風險定量化，為風險管理決策提供科學的依據;組建風險評級的專業化團隊，全面實施信用評級制度，建立客戶信用等級數據庫，嚴格控制相應客戶的信貸規模;著重加強風險預警工作，把風險的監測管理從單一向全面、從靜態到動態、從事后向事前轉變，從行業、區域、產品、客戶和債項等多個維度進行標準化的評級和預警，從而達到實現深層次挖掘風險成因、準確捕捉風險變化、及時制定有效的風險控制措施和全面提高風險管理水平的目的。

參考文獻:

[1]屈波.金融創新與金融風險防范[J].合作經濟與科技，2009，(18):58-59.

[2]曾康霖.試析金融風險、金融危機與金融安全[J].金融發展研究，2008，(2):3-7.

[3]周林.淺析我國金融風險的成因及對策[J].會計之友，2009，(7):28-29.

[4]王中魁.淺談我國商業銀行金融風險及其法律防范[J].企業科技與發展，2008，(2):69-71.

[5]徐智勇.試論對我國股份制商業銀行的法律監管[D].中國政法大學碩士學位論文，北京:中國政法大學，2003，(5).

[6]張靜.論防范銀行風險的法律控制[D].華東政法學院法律碩士學位論文，上海:華東政法學院，2002，(3).

[7]金曉揚.我國商業銀行風險管理的現狀分析及對策研究[J].全國商情:經濟理論研究，2006，(12):77-78.

[8]中國人民銀行貨幣政策分析小組.中國貨幣政策執行報告[R].北京:中國人民銀行，2009，(8).

[9]彭衛平.國有商業銀行信貸風險及其管理研究[D].華中師范大學碩士學位論文，武漢:華中師范大學，2004，(7).