影響銀行信貸經(jīng)營(yíng)外部環(huán)境的探討

[摘 要] 在當(dāng)前金融體制改革深化進(jìn)行之際，探討影響銀行信貸經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境要素，對(duì)于規(guī)范信貸資本市場(chǎng)、改善銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理具有現(xiàn)實(shí)意義。本文從金融貨幣政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境形勢(shì)、公允價(jià)值樹(shù)立、集團(tuán)關(guān)聯(lián)關(guān)系、金融市場(chǎng)秩序、外部監(jiān)管氣候等角度，結(jié)合近期的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域熱點(diǎn)問(wèn)題，對(duì)外部環(huán)境做了總體性概括和歸納。并進(jìn)一步提出了改善信貸經(jīng)營(yíng)環(huán)境的措施和建議。

[關(guān)鍵詞] 金融銀行 信貸經(jīng)營(yíng) 信用體系 銀行監(jiān)管

影響銀行信貸經(jīng)營(yíng)的環(huán)境要素有多種，本文立足于現(xiàn)行金融體制，從銀行的切身實(shí)際出發(fā)，探討當(dāng)前對(duì)銀行信貸經(jīng)營(yíng)影響最為直接的外部環(huán)境因素，為規(guī)范信貸資本市場(chǎng)、改善銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理做一些有益的探索。

一、探討銀行信貸經(jīng)營(yíng)外部環(huán)境影響的必要性

近年來(lái)隨經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的不斷延展和國(guó)際化程度的加深，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)容與格局也在發(fā)生著變化，但變化的形式和結(jié)果依然沒(méi)能改變信貸業(yè)務(wù)在銀行經(jīng)營(yíng)中突出地位，信用發(fā)放產(chǎn)生利息收入、承諾費(fèi)收入，以及由此派生的中間業(yè)務(wù)收入，拉動(dòng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)等，都在銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生著重要影響。如何實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展是銀行經(jīng)營(yíng)中不可回避、又必須作為戰(zhàn)略型規(guī)劃加以解決的問(wèn)題。銀行的信貸經(jīng)營(yíng)一方面要由金融企業(yè)自身來(lái)負(fù)責(zé)，銀行內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)體制、管理機(jī)制，對(duì)市場(chǎng)的駕馭及敏捷的反應(yīng)能力，業(yè)務(wù)創(chuàng)新與技術(shù)研發(fā)能力，風(fēng)險(xiǎn)核心控制技術(shù)和手段等等都驗(yàn)證著銀行的實(shí)力和經(jīng)營(yíng)管理水平。另一方面，外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境對(duì)銀行的信貸經(jīng)營(yíng)也產(chǎn)生著重要影響，以四大國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)展的歷程分析，國(guó)家金融體制的變革、金融政策的變動(dòng)無(wú)不對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。在當(dāng)前國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行走向股份制改革、實(shí)施完全商業(yè)化運(yùn)行模式的主體框架下，探討銀行外部環(huán)境對(duì)銀行信貸經(jīng)營(yíng)的分析，對(duì)于進(jìn)一步完善金融生態(tài)環(huán)境、促進(jìn)商業(yè)銀行的科學(xué)健康發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、外部環(huán)境影響分析

1.金融貨幣政策變化，影響銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整的趨同及異向

貨幣政策配合財(cái)政政策是中央政府實(shí)施宏觀(guān)調(diào)控的重要措施和手段，作為以貨幣為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的銀行業(yè)最易也最直接受到政策的影響。無(wú)論是積極的貨幣政策、還是從緊的貨幣政策都是從銀根上控制資金的信貸投放，從而影響銀行的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。以從緊的貨幣政策為例，其結(jié)果一是加大信貸資金的供需矛盾。貨幣政策的從緊要求減少信貸投放，而有限的信貸資源配置無(wú)法滿(mǎn)足市場(chǎng)對(duì)信貸資金的需求，影響了對(duì)存量客戶(hù)的正常維護(hù);二是授信相對(duì)集中。從緊的貨幣信貸政策對(duì)銀行業(yè)的作用是相同的，具備行業(yè)、區(qū)域、客戶(hù)優(yōu)勢(shì)的群體成為各家銀行授信的重點(diǎn)對(duì)象，從而形成授信行業(yè)集中度、區(qū)域集中度、客戶(hù)集中度的加大，加大了風(fēng)險(xiǎn)控制的壓力;三是結(jié)構(gòu)調(diào)整難度增大。銀行難以聚集有效資金實(shí)施戰(zhàn)略規(guī)劃，只能在局部規(guī)模壓縮、存量收回的基礎(chǔ)上實(shí)施有限的資金傾斜配置，信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化基本上是在原有基礎(chǔ)上的盤(pán)整。

2.虛假信息泛濫，權(quán)威機(jī)構(gòu)、公允價(jià)值難以樹(shù)立，影響金融生態(tài)環(huán)境

目前公司為保融資資格，或者避免“虧損”， 以致退市等各種目的而采取的財(cái)務(wù)造假現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮，其造假手法包括虛增收入、虛減成本費(fèi)用、虛增資產(chǎn)等多種方式。利用虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)，銀行很難形成正確的決策，無(wú)論是貸前還是貸后，最終結(jié)果是不該進(jìn)入的客戶(hù)準(zhǔn)入了，應(yīng)該及時(shí)退出的客戶(hù)反而貽誤了時(shí)機(jī)。

同時(shí)目前權(quán)威的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所及房地產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所等機(jī)構(gòu)沒(méi)有形成，企業(yè)公允價(jià)值很難在其評(píng)估數(shù)據(jù)上得以體現(xiàn)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所不能揭示公司財(cái)務(wù)舞弊行為的原因主要有三種:一是有些公司與注冊(cè)會(huì)計(jì)師之間的信息不對(duì)稱(chēng)，導(dǎo)致審計(jì)中沒(méi)能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題;二是注冊(cè)會(huì)計(jì)師本身的水平和能力問(wèn)題;第三，利益驅(qū)動(dòng)問(wèn)題，也就是說(shuō)，不愿意揭露出來(lái)。第三才是當(dāng)前重大財(cái)務(wù)舞弊不能被揭示的關(guān)鍵原因，從而產(chǎn)生了企業(yè)財(cái)產(chǎn)價(jià)值高估等重要問(wèn)題，中介機(jī)構(gòu)與企業(yè)雙方達(dá)成利益共謀，會(huì)計(jì)師事務(wù)所是反而成為公司財(cái)務(wù)造假的主要“幫兇”，共同制造了侵害債權(quán)人利益的陷阱。

3.企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜，資金往來(lái)頻繁而諱密，及易形成資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的局面

目前集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)、關(guān)聯(lián)企業(yè)眾多日益成為一種重要的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。但由此給銀行帶來(lái)的監(jiān)管困難也不一而足。一是銀企關(guān)系不對(duì)稱(chēng)，客戶(hù)關(guān)系維護(hù)難度加大。相當(dāng)多集團(tuán)客戶(hù)是跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)、跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)，單靠目前的客戶(hù)管戶(hù)方式以及責(zé)任約束機(jī)制，客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)與管理很難以實(shí)現(xiàn)全方位、動(dòng)態(tài)、無(wú)縫隙監(jiān)管;二是集團(tuán)合并報(bào)表復(fù)雜而不規(guī)范，銀行難以直接、及時(shí)獲得真實(shí)的財(cái)務(wù)信息，實(shí)際對(duì)企業(yè)失去有效監(jiān)控，貸后管理僅僅維持于形式和表層上;三是企業(yè)資金往來(lái)不規(guī)范，很容易形成重大風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)，對(duì)從銀行借貸的資金，可能用于國(guó)家重點(diǎn)調(diào)控的行業(yè)，也有可能在企業(yè)之間周轉(zhuǎn)幾個(gè)來(lái)回之后投向股市和房地產(chǎn)，而銀行面對(duì)關(guān)系復(fù)雜的組織架構(gòu)，很難對(duì)資金去向進(jìn)行有效跟蹤，最終對(duì)貸款資金用途失去監(jiān)管。

4.民間高利貸擾亂經(jīng)濟(jì)秩序

部分貸款客戶(hù)參與民間高利貸，嚴(yán)重影響了銀行的正常經(jīng)營(yíng)。由于高利貸是地下行為，從財(cái)務(wù)報(bào)表上幾乎未有直接的反映，銀行很難從表象上覺(jué)察企業(yè)的異常，但在高利貸到期后，企業(yè)不能按時(shí)還貸，影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)，企業(yè)在短期內(nèi)可能就迅速衰敗，銀行信貸資金損失首當(dāng)其沖。

5.借款人外逃，惡意逃廢銀行債務(wù)，給銀行信貸管理帶來(lái)較大困難

今年來(lái)借款人、擔(dān)保人為逃避銀行債務(wù)、躲避擔(dān)保責(zé)任，選擇逃逸成為銀行信貸管理難以控制的問(wèn)題之一。根據(jù)部分地區(qū)反映的情況，各地借款人外逃事件不在少數(shù)。在當(dāng)前交通環(huán)境便利、經(jīng)濟(jì)生活發(fā)達(dá)、信息通訊順暢的條件下，打擊和抑制外逃事件的難度是顯而易見(jiàn)的。

6.違約成本太低，難以形成有力監(jiān)管外部氣候

近年社會(huì)違約現(xiàn)象始終沒(méi)有根本性的好轉(zhuǎn)，其根本原因在于制度安排的缺陷，違約行為低成本，而查處高成本，導(dǎo)致企業(yè)界忽視長(zhǎng)期利益。目前企業(yè)違約拒絕還貸銀行通常實(shí)施的措施是起訴、破產(chǎn)還債、企業(yè)解散、企業(yè)走人，最終懲罰的是企業(yè)這一經(jīng)濟(jì)實(shí)體，而對(duì)當(dāng)事人基本無(wú)懲罰措施，最終導(dǎo)致了眾多企業(yè)選擇了違約這一形式。

三、優(yōu)化銀行信貸管理外部環(huán)境建議

影響銀行信貸經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境因素較多，穩(wěn)定金融市場(chǎng)秩序，規(guī)范信貸資金的有序運(yùn)作，繁榮資本市場(chǎng)，也要從政府主管部門(mén)、金融監(jiān)管部門(mén)、全社會(huì)信用體系建設(shè)等多維角度，加強(qiáng)相關(guān)部門(mén)的通力配合和協(xié)作，保障銀行業(yè)的健康發(fā)展。

1.建立信用數(shù)據(jù)征用和管理的信息平臺(tái)，并建立相應(yīng)的懲罰機(jī)制

數(shù)據(jù)征信和管理信息平臺(tái)是信用經(jīng)濟(jì)體系的基礎(chǔ)。目前銀行系統(tǒng)應(yīng)用的主要是企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)和個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，但仍存在數(shù)據(jù)內(nèi)容不豐富和更新不及時(shí)、征信數(shù)據(jù)質(zhì)量不高等問(wèn)題，下一步要繼續(xù)加大信用體系的建設(shè)力度，擴(kuò)容數(shù)據(jù)信息量，增強(qiáng)信息采擷結(jié)構(gòu)與人民銀行的聯(lián)動(dòng)處理機(jī)制，為全社會(huì)構(gòu)建單位和個(gè)人數(shù)據(jù)信息平臺(tái)。

2.樹(shù)立權(quán)威中介機(jī)構(gòu)以及成立行業(yè)組織，形成良好的督管氛圍

目前部分會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所和房地產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所等機(jī)構(gòu)提供的中介信息質(zhì)量難以得到可靠保障。建議各地集中部分社會(huì)對(duì)評(píng)估價(jià)值確定相對(duì)客觀(guān)公允的中介機(jī)構(gòu)，以及具備擔(dān)保實(shí)力的擔(dān)保公司，由銀監(jiān)局出面，各家銀行與之簽訂合作關(guān)系，明確雙方的責(zé)權(quán)利，維護(hù)其客戶(hù)資源利益，約束其行為，形成銀行與中介機(jī)構(gòu)的約束性契約。對(duì)于信息失真銀行形成損失的，要相應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，并進(jìn)行嚴(yán)肅處罰，解決目前中介結(jié)構(gòu)對(duì)外出具資信證明而實(shí)際從未承擔(dān)責(zé)任過(guò)失的問(wèn)題。

3.改善信用環(huán)境，加強(qiáng)外部監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊逃廢銀行債務(wù)行為

近年來(lái)，雖然各地“誠(chéng)信社會(huì)”、金融生態(tài)建設(shè)取得積極成效，但部分區(qū)域借款企業(yè)法定代表人及自然人借款人躲債外逃的現(xiàn)象呈高發(fā)態(tài)勢(shì)，無(wú)序的民間借貸行為也嚴(yán)重?cái)_亂了金融正常運(yùn)行，對(duì)銀行信貸資金安全造成了嚴(yán)重威脅。建議全社會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè)，建立相應(yīng)的懲罰機(jī)制，營(yíng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境，為金融穩(wěn)定運(yùn)行創(chuàng)造良好外部條件。同時(shí)各地政府、銀監(jiān)局協(xié)調(diào)執(zhí)法、宣傳、文明建設(shè)等部門(mén)，加大對(duì)逃廢銀行債務(wù)行為的打擊力度，依法落實(shí)和保全金融債權(quán)，維護(hù)正常金融運(yùn)行秩序和金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益，推動(dòng)金融業(yè)健康發(fā)展。

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