反洗錢罪對策完善

[摘 要]洗錢罪作為一種國際化的犯罪，目前已出現嚴重化趨勢，反洗錢犯罪，已成為打擊經濟領域犯罪的一項重要任務，現在世界各國都是通過立法對其加以控制。雖然我國已初步構建了一個以反洗錢刑事法律為基點，以金融機構反洗錢法規為重點，其他法律法規相配套的反洗錢法律體系。而實際上反洗錢罪的對策仍有缺陷，影響著對洗錢犯罪的打擊力度。本文從分析洗錢的主要特點和反洗錢活動中所存在的問題，就如何完善反洗錢罪的對策提出粗淺建議。

[關鍵詞]洗錢罪 特點 對策 完善

[中圖分類號]DF6 [文獻標識碼]A [文章編號]1009-5489(2010)01-0011-02

一、洗錢及其洗錢犯罪特點

洗錢是將非法收入合法化的過程，洗錢罪是涉嫌洗錢行為的犯罪。其涉及兩個過程:一是獲取非法收入。二是將非法收入變成合法收入。

1.洗錢犯罪的過程具有復雜性。為了掩飾“黑錢”的性質和來源，洗錢犯罪首先要混同掩飾。就是將“黑錢”與合法收入混同起來，視為合法的“凈錢”。其次要凈錢轉移，消除痕跡。就是將“凈錢”通過正常的金融渠道轉移凈錢，使其合法化。

2.存取和藏匿大額現鈔是洗錢的重要渠道。在國外，現金的使用受到嚴格的限制。但在我國現階段，現金結算仍是個人最常見的結算方式。而且，我國的結算制度主要是針對現金支取，現金收存幾乎不受限制。儲蓄存款實名制的實施，雖然對犯罪分子有一定威懾作用。但是，由于個人使用現金所受限制極少，從而使得存取和藏匿大額現鈔成了洗錢的重要渠道之一。

3.洗錢犯罪具有較大的隱蔽性和多重危害性。洗錢犯罪并沒有直接的受害者，因而不容易引起人們的注意。另外洗錢犯罪往往是高智商犯罪，其犯罪手段也必然具有反偵察的隱蔽性。其危害性也很大，破壞了國內、國際金融秩序，是有目的的非正常金融活動，涉及金額大，資金轉移快，收支不平衡，極易引起匯率的波動。再者，洗錢犯罪滋生腐敗。洗錢活動的危害不僅僅局限于經濟領域，而且日益向社會政治領域滲透。

4.洗錢有日趨嚴重化之勢。我國洗錢有日趨嚴重化之勢的主要原因:一是缺乏健全的反洗錢機制。我國現行預防監控洗錢活動的法律、行政法規和部門規章存在著法律體系不完整，適用范圍較窄等問題，影響了反洗錢的力度和效果。二是外匯管制的逐步放開為洗錢提供了更多的機會。以前，我國實行嚴格的外匯管制，跨境的洗錢活動受到一定的限制，表現尚不明顯。在我國加入世界貿易組織后，金融領域必將全面開放，而在外匯管制放開、資本流動自由化的環境下，各種違法犯罪資金的洗錢活動會出現，可能擾亂我國金融市場。

二、反洗錢存在問題

(1)對洗錢罪的界定過于狹窄。《刑法》將洗錢罪的“上游犯罪”限制為毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪、恐怖活動犯罪，貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪僅有七種，范圍明顯偏窄，而對諸如偷稅逃稅、販賣人口、制假售假、詐騙、資本外逃等犯罪非法所得的洗錢活動，就被排除在洗錢罪之外，刑法無法進行追究。

(2)立法設計使司法機關難于操作。根據《刑法》規定，洗錢罪的主觀要件表現為故意，即行為人明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪、恐怖活動犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益，而通過提供資金賬戶、轉賬等方式，掩飾、隱瞞其來源和性質。然而，在司法實踐中，如何能證明“明知”是一個難點。這樣一方面給公訴活動增加了困難，檢察機關很難證明;另一方面，也讓很多本應該因其重大過失而負有責任的人逃脫法律責任，不利于促使反洗錢工作人員和社會公眾對洗錢活動的警覺性和危害性的重視。 (3)刑罰力度不夠。從洗錢犯罪的社會危害性來看，洗錢犯罪不僅對經濟秩序、金融秩序等造成嚴重的破壞，而且還造成嚴重敗壞社會倫理道德，扭曲了人們原有的“合法致富”的價值觀。面對輕而易舉通過轉帳或者其他結算方式協助資金轉移和以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質，就可以獲得巨額收入的誘惑，他們會鋌而走險。而其洗錢犯罪成本只有十年以下的有期徒刑。并且洗錢犯罪是下游犯罪，如果對下游犯罪打擊力度不夠，就會使其為上游犯罪提供條件、助紂為虐。

(3)打擊洗錢缺乏整體合力

反洗錢是一項涉及面極廣的系統的社會工程，需要金融、稅務、海關、司法、工商等多部門多機關的協調、配合，才能達到一定的打擊和預防洗錢行為的效果。然而實際情況是，反洗錢工作缺乏一個整體協調機制，各部門各自為陣，導致的結果就是被部門利益和地方利益所左右。有些地區的地方保護主義嚴重，對外地的公安機關辦案不給予應有的配合，甚至加以阻撓，直接影響了涉嫌洗錢案件的偵查。有些金融機構的各級工作人員由于缺乏反洗錢意識，對司法機關辦理洗錢案件認為與己無關，甚至為了地區間、行業間的競爭，違規幫助犯罪分子轉移非法資金，阻礙司法機關依法追究贓款。

(4)國際合作有待加強

國家間簽署反洗錢公約或雙邊公約，制定關于洗錢款項追繳的司法協助協議，是反洗錢尋求國際合作的必要程序。由于我國和國外沒有反洗錢方面的相關協議，很多情況下罪犯和資金都逃到國外，國家卻很難追繳贓款和引渡罪犯。國外洗錢制度完善的國家，大都與其他國家達成協議:一旦將罪犯引渡回國，雙方將對其“黑錢”采取一定比率的分成，但我國對黑錢一律要求全部追回，這顯然也會影響其他國家提供司法協助的積極性。

三、反洗錢對策完善

洗錢是智能型犯罪活動中極為復雜的一種犯罪形態，這種犯罪的復雜性和特殊性，決定了我國對洗錢犯罪的防范和懲治對策應是多層次和多方位的。立足我國國情，在借鑒國外反洗錢成功經驗的基礎上，建立政府機構協同、強制金融機構、非金融機構參與、全面防范和重點打擊相結合的反洗錢體系。

1.完善我國的反洗錢刑事立法

(1)增加相關罪名，擴大洗錢罪的外延。金融機構的反洗錢措施在一定程度上有損于金融機構本身的利益，為了確保在預防和控制洗錢犯罪中各項金融控制措施的有效執行，建議在今后的刑事立法中增加相關的洗錢犯罪罪名，并加大懲處力度。借鑒國際慣例和國外立法經驗，將洗錢罪的上游犯罪規定為一切能產生經濟收益的犯罪行為，如逃稅、詐騙、搶劫等犯罪，規定一切犯罪收益的轉移、隱藏等都屬洗錢罪的范疇。如規定明知涉及金融交易的財產是特定的非法行為所得，實施或企圖實施事實上涉及特定非法行為所得的金融交易，構成非法金融交易罪;規定明知將從特定非法行為中獲得的，并超過一定數額的財產，與金融機構進行貨幣交易或者商業交易的行為，構成非法所得進行金融交易罪;規定任何違反現金交易申報規定，不報、假報信息或故意規避申報的行為，構成妨害交易申報規定罪。

(2)放寬洗錢犯罪的罪過范圍。我國《刑法》將洗錢犯罪的罪過心理限定為故意，并要求被告人必須明知是毒品犯罪、黑社會性質組織犯罪、走私犯罪、恐怖活動犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的違法所得及其產生的收益進行洗錢才構成犯罪。這一“明知”的規定，不僅不利于打擊犯罪人，而且也增加了公訴機關的證明難度，從徹底打擊洗錢活動的立場出發，《刑法》應當把那些“應知而不知”和“因重大過失”而實施的洗錢行為犯罪化，以避免犯罪分子借口不知其所接受的財產是犯罪收益而逃避法律的懲罰。

(3)加大對犯罪分子處罰力度。我國《刑法》對洗錢罪的處罰有偏輕的傾向，不足以充分發揮刑罰的懲罰威懾作用，無法形成有效的震懾力，必須適當加重洗錢罪的刑事責任。一要增設“情節特別嚴重或數額特別巨大”的量刑檔次。對有此種情形的洗錢犯罪分子，從主刑上有必要對情節特別嚴重的處10年以上15年以下有期徒刑或無期徒刑;從附加刑上，由于洗錢罪的犯罪分子大多有能力承擔高額罰金，處罰輕了不足以起到懲戒、威懾的作用，并且高額罰金可彌補打擊洗錢犯罪的成本，因此建議將洗錢罪罰金規定為被洗錢數額的50%以上2倍以下。

2.加強對貨幣出入境的監管。

對于犯罪集團來說，把黑錢轉移至國外是洗錢的又一重要手段。這種方法風險低，為各國洗錢犯罪分子所利用，所以有必要加強對通過銀行等金融機構出入境的貨幣進行監管，主要是加強海關報關單、增值稅專用發票的管理、同時對進口付匯企業也應加強監控。

3.加強國際間反洗錢協作與信息共享。

隨著國際社會經濟、科技的飛速發展，世界各國人員的往來，商品的運送、資金的流動、信息的取得、服務的提供日益“國際化”。這種情況，洗錢犯罪具有顯著的國際化特征。洗錢犯罪的跨國性特點，決定了國際間必須加強合作，國際合作的方法和手段主要是進行刑事司法協助和建立情報信息資料庫，加強國際情報信息系統。我國雖然已與多個國家簽訂了司法協助國雙邊協定和引渡協議，但還不能適應反洗錢斗爭的需要，應進一步加強與國際組織反洗錢機構的聯系、合作，完善國內相關法律，以增強同跨國洗錢犯罪作斗爭的能力。

犯罪的國際性是洗錢犯罪的一個重要特征。洗錢者利用主權國家管轄的有限性，讓黑錢在不同國家間迅速流動，主權國家即使發現洗錢活動，但因管轄的限制，無法在另一國進行追查，洗錢者以此逃避制裁。因此，只有加強國際間的反洗錢合作，才能徹底鏟除洗錢犯罪的棲身之地。

[參考文獻]

[1]黨忠民:《試論洗錢罪的立法完善》，《法學雜志》2003年2月。

[2]釗作俊:《洗錢犯罪研究》，《法律科學》1997年5月。

[3]陳明華:《洗錢罪的認定及處罰》，《法律科學》1997年6月。

[4]鄭立、王作堂:《民法學》，北京大學出版社1994年版。

[5]李希慧:《論洗錢罪的幾個問題》，《法商研究》1998年2月。

[6]李曉明:《洗錢罪及控制》，《公安大學學報》2000年4月。