政府投資工程項目代建制投資控制管理評價研究

摘要項目投資控制管理是指在投資決策設計、建設項目發包和建設實施階段，把建設工程造價的發生控制在批準和造價限額以內，隨時糾正發生的偏差，以保證項目管理目標的實現，以求在各個建設項目中能合理使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益。

關鍵詞工程項目 控制管理 評價研究 資格審查

中圖分類號:TU71文獻標識碼:A

1 項目投資控制管理的方法

代建單位在項目投資控制管理中，采用了與政府投資控制管理體制改革方向和目標相匹配的管理理念，也即是項目全面投資控制。項目全面投資控制，就是在方案階段、深化設計階段，招投標階段和建設實施階段，把項目投資控制工作作為代建管理的關鍵任務。

2 項目投資控制管理的實施

2.1 原則及分階段目標

(1)設計階段階段，以經批準的初步設計總概算作為投資控制目標;(2)工程招標階段以中標價不超投標限額作為投資控制目標;(3)施工階段，以經批準的總概算作為投資控制目標。

2.2 設計階段的投資控制

設計階段的投資控制管理是本項目建設全過程投資控制管理的重點和關鍵環節。在初步設計階段，影響建設項目投資的可能性為70%;在施工圖設計階段，影響建設項目投資的可能性為20%;而到了施工階段，影響投資的可能性只有10%。

代建單位介入管理時，初步設計方案已選定，但建筑設計方案深化優化的深度、標準的選定、材料設備選型、所采用的結構形式的不同，都會嚴重影響投資控制。

在明確以上各階段按限定的目標值同時，代建單位對本項目開展方案、初步設計、技術設計、施工圖設計(如布局安排、技術參數、材料設備的選用、建筑、結構類型等)優化，以降低成本、提高經濟效益。

2.3 工程招標階段的投資控制

招標階段介于工程建設實施的設計階段與施工階段，是本項目投資控制管理一個很重要的過程。代建單位按代建服務合同的約定，嚴格按照國家招投標法組織各專項工程及材料供應招標，擇優選定設計、施工和主要材料設備供應單位，按《合同法》規定與中標單位簽訂合同，全過程監控各中標單位履行合同規定的權利和義務，切實保障本項目工程質量、工程進度和施工安全，嚴格控制工程造價。在項目招標階段，代建單位從以下幾方面實施了的投資控制管理:

(1)投標單位資格審查。代建單位在投標前對申請投標的單位的概況、施工管理經驗、信譽度、資金實力、以往工程實施業績、管理水平、人力資源狀況等進行嚴格細致的審查與考察，以保證參與投標的單位的綜合實力水平，使項目質量目標、工期目標、造價控制目標的實現更有保障。

(2)認真制訂招標文件。招標文件制訂的是否完善是影響工程造價控制的直接因素。代建單位組織專業人員對招標文件的條款內容反復推敲，確保招標范圍明確、招標文件條款合法、文字周密、詳實、規范，注意多專業、多標段的交接點及交接面劃分、配合及銜接，力求全面分解工作，明確到位，不出現真空地帶。特別對招標文件的合同條款中有關雙方責任、工期、質量、驗收、合同價款定價與支付、材料與設備供應、設計變更與現場簽證、竣工結算方法和依據、爭議、違約與索賠等條款細則考慮，認真制訂。

(3)工程量清單編制。工程量清單是編制招標工程標底價和投標報價的重要依據之一，也是支付工程進度款和辦理竣工結算、調整工程量，以及工程索賠的重要依據。代建單位專門委托造價咨詢公司審核招標文件的工程量清單，確保清單各子項數據的準確性、無漏項、無重復，符合現行編制規定，預防投標單位采用技巧性投標，造成施工階段的索賠。

(4)審慎制定投標限價。項目的投標限價依據經批準的初步設計概算，同時綜合考慮招標項目的特點來編制。對技術含量低的招標項目，比如家具等采購，投標限價設定的利潤率參照市場價，鼓勵投標人競爭。對技術含量高的招標項目，代建單位設定投標限價時預留了合理的利潤空間給投標人，避免投標人以低成本競爭中標導致工程爛尾。在截標前將限價公開，以此引導各投標單位集中精力編制好投標文件，力求公平、公正、科學、擇優。

(5)風險防范條款。項目的建設過程相對存在許多風險和不確定性因素，比如第三者造成的停工風險(停水、停電)、不可抗力事件發生、投資環境惡化、材料設備供應中斷等，這些因素給項目帶來的風險會使項目投資額發生不正常變化，為了加強對不確定性投資的管理，代建單位在進行招標和合同簽訂時，非常注意制定報失、賠償條款，認真界定不可抗力的范圍，對于重大分解工程代建單位運用了工程投保等措施以使風險降低到最低。

2.4 施工階段的投資控制

(1)施工階段投資的事前控制。項目管理部成立投資控制管理小組，投資控制管理小組對設計圖紙、設計要求、各專業工程施工承包合同做到熟悉并正確理解;對于采用綜合單價包干的施工單位投標報價，投資控制管理小組審核其工程量清單的準確性，并預測工程量容易發生變動的項目，在施工過程中認真加強監測;開工前，組織圖紙會審工作，根據工程投標文件及工程合同情況，與各專業工程施工單位明確工程計量、工程價款支付和工程變更費用等的審批程序和使用的表格，及時協調處理各種影響施工事宜，使各專業工程施工單位均能如期收到設計文件，按期進場施工，避免工期和費用索賠。

編制建設項目管理方案、財務管理方案和工程監理方案，并組織審核施工單位上報的施工組織設計和施工方案，對主要施工方案進行技術經濟分析，積極推廣使用先進的施工技術、工藝，降低施工成本。

控制施工階段投資計劃須有依據，項目管理部根據各專業工程施工單位提交的依據施工圖計算的工程量清單及項目用款計劃，投資控制管理小組作好匯編整理工作，作為控制施工階段投資計劃的依據，報市計委審批作為工程資金投放計劃的依據。項目管理部還根據項目實施進度控制計劃及項目估算造價編制了資金支付強度控制計劃，對項目實施階段各月份的資金支付強度進行控制，通過合理地計劃材料、設備的招標采購時間、各專業工程的開工時間，相應延后資金的支付時間，以減少資金的時間成本，控制各階段資金的支付強度，達到節約投資的目的。

(2)對施工階段投資的事中控制。項目管理部投資控制管理小組及時對已完工程、以及批準的工程變更和索賠等進行計量。各專業監理工程師和現場主管要對已計量的記錄數據和工程量清單進行對比，列出增減的數據，供項目總監和項目經理作為控制撥款的依據和參考。工程量計量方法和計量項目以及計量單位根據招標文件、工程合同、技術規范認真執行，做到不偏不倚，公正求實。

工程價款支付程序化、規范化。首先由各專業工程施工單位填寫“工程價款支付申請表”報項目監理部，經各專業監理工程師對已完工程的數量、質量核實簽認，總監理工程師簽署工程款支付證明書送項目管理部招標、造價主任、現場管理主任核實簽認，并由項目經理審核認可后經公司總部報市計委審定，最后由市財政局撥付工程價款。

對變更工程量慎重處理。各專業工程經項目管理部、監理部、設計單位確認的工程變更，由工程施工單位向項目監理部提交“工程(合同)變更費用審批表”，先由各專業監理工程師會同各專業工程現場主管審核變更工程量是否合理，合理的予以簽證。然后再由總監理工程師簽署工程(合同)變更費用支付證書送項目經理審核簽認后經公司總部送交市計委審定確認。未經確認的變更報價不得進行計量支付。

認真審查把好文件關，通過投資控制促進各項工作。投資控制管理小組首先審查文件的完整性，資料不全的應要求施工單位補齊，或暫不辦理計量，質量不合格的不辦理計量，合格時方可申請，并由現場計量人員逐項核實施工單位所報計量工程是否已完，審查有關的質量保證資料的真實性與及時性，檢查其他各項施工單位應負責的安全、文明施工等落實執行情況是否受控，通過工程款支付審批來反作用于質量、進度等方面工作，達到共同促進提高。

進行投資跟蹤控制，統計工程進度情況，定期將實際投資與合同費用及資金計劃進行比較，找出偏差原因，提出控制工程費用的方案措施;及時匯編施工承包單位資料，編制各階段性的用款計劃送市計委審定，所有臨時追加用款先由項目總監理工程師審核并書面提出追加理由，經項目經理審核認可后，報市計委審定;按合同要求，及時聯系、答復解決施工單位提出的問題和要求，搞好與設計單位、材料、設備供應單位的協調配合，避免造成違約和索賠。

(3)對施工階段投資的事后控制。工程項目的竣工驗收、工程竣工結算是投資控制的最后一個工作環節，是確定工程造價的最終手段。在投資控制的最后階段，項目管理部認真審核竣工驗收資料(包括工程變更、簽證、修改記錄等)是否齊全，資料所反映的內容是否準確、真實、竣工圖是否標識明確、無誤，以確保審核工程竣工結算的準確性。

投資控制管理小組依靠項目監理單位，劃分不同時期的形象進度，根據已審核、匯編的工程竣工資料準確計算工程量、正確套用單價、合理套用各項取費標準，匯總材料差價和造價，全面審核工程結算書，防止施工單位通過虛報工程量、多報材料量、高套定額、重復計算等方式套取工程款及加大工程造價的問題發生。

審核結果經與施工單位進行協商，統一意見后再簽認，經項目監理單位審核后報項目經理審定。工程結算書由項目管理部報業主審查確認后，由業主加蓋印章后送市財政投資評審中心審計評審且在已批準的總結算書上簽字蓋章，作為本工程總結算的依據，辦理結算手續，付清工程結算款余額。

3 項目投資控制管理實施分析

3.1 代建制避免了業主擅自擴大建設規模、提高建設標準

由于代建單位介入管理，體現了“投資、建設、管理、使用”職能的彼此分離，有效避免了業主擅自擴大建設規模，提高建設標準，增加建設內容等行為，導致工程造價一超再超現象。

3.2 代建制模式切斷了業主與施工單位的聯系，避免了權力尋租空間

在工程發包過程中，整個招投標政府不參與，而是由代建方實施招投標。它使權力分置更“明”，全部資金由財政部門及國庫統一管理撥付，真正做到“量體裁衣”，從而防止工程越建越大，克服了投資、建設、管理、使用“多位一體”的弊端，四權分立且相互制衡，對腐敗的免疫力自然倍增。

3.3 代建制專業化管理創效益

代建單位由于專業從事工程建設，有一支專業化隊伍，專業性強，工作效率高。他們熟悉業務，熟悉市場，成本節約意識強，這種內行管內行，既提高工作效率，又節約成本，它使工程監管更“專”。

3.4 代建人與建設方相互監督制約，有效遏制投資項目中的腐敗現象

項目代建過程中，代建人在資金撥付、工程決算、審計等方面受到建設方的嚴格監督，代建人與建設方相互監督制約，提高了投資效益。業主與承包商、供應商的直接接觸被壓縮到了最低點，有效地遏制投資項目中的腐敗現象。