中國大陸社會保障支出水平與效率評價

摘要:運用聚類分析和數據包絡分析方法對中國大陸中的27個省份地區的社會保障支出水平與效率進行實證研究，結果表明:中國大陸社會保障支出水平相似的地區，社會保障支出效率呈現出了明顯的差異性，一般情況下，社會保障支出效率高的地區多集中在經濟水平較高的地區。因此，應運用經濟手段，建立相應的激勵機制，不斷完善中國大陸多層次的社會保障制度體系。

關鍵詞:社會保障支出;聚類分析;數據包絡分析

中圖分類號:F127 文獻標識碼:A 文章編號:1003-3890(2010)05-0019-04

一、引言及文獻綜述

中國大陸現行的社會保障制度主要包括基礎教育、醫療保健、基本養老保險、失業津貼、最低生活保障等。改革開放以來，伴隨社會主義市場經濟體制改革進程的逐步建立和完善，中國大陸的社會保障制度取得了長足的進步，總的來說，社會保障覆蓋面更廣泛了，社會保障支出水平也大大提高了。中國大陸城鎮職工的基本養老保險覆蓋范圍已從最初的國有和城鎮企業及其職工，擴大到現在的外商投資企業、私營企業及其職工，個體工商戶、城鎮自由就業人員等，行政事業單位職工通過離退休制度來保障老年生活。然而美中不足是財政對社會保障支出水平狀況和其他國家相比總體水平還很低、增長速度較為緩慢，而且各地區之間社會保障的效率也逐漸顯現出差異性。這主要是:一方面由于受經濟基礎、地理位置、社會文化等諸因素的影響，中國大陸地區之間的發展呈現了不平衡的狀況，而社會保障制度的發展離不開經濟的發展，這種狀況直接導致了國內地區之間社會保障制度參差不齊，社會保障支出水平也因地而異;另一方面由于在制度建設和制度實施上的低效率造成了社會保障支出水平的低下。

對于中國大陸的社會保障支出效率國內許多學者都曾做過研究，他們認為中國大陸社會保障支出效率不高的原因是由于受總體經濟水平不高和城鄉二元結構以及受到“效率優先，兼顧公平”思想的影響。采用的研究方法主要是理論研究和定性分析，但定量分析較為少見，也有學者(王曉軍、錢珍2009)通過數據包絡分析方法對2006年中國大陸30個省市(除西藏)財政資金在社會保障制度實施上的效率進行比較，結果表明:財政社會保障實施的效率受地區經濟發展水平的影響，各省之間的效率差異較大，然后又將中國大陸各地區劃分四大板塊進行分析比較。一些學者在定量研究中國大陸社會保障支出水平及效率的差異性時，大部分是根據中國大陸經濟地帶為依據進行劃分研究的。筆者認為這種劃分方法過于主觀，主要是由于各地帶內部各地區之間可能存在差異性。筆者擬采取聚類分析法對中國大陸各地區社會保障支出水平進行分類，然后根據聚類分析的分類結果利用數據包絡分析進行評價。

筆者研究內容分為三個部分:第一部分，選取指標利用聚類分析法將中國大陸的各地區社會保障水平進行聚類分析。第二部分，根據聚類分析的分類結果，利用數據包絡分析方法對中國大陸的社會保障的支出效率分析進行評價。第三部分，基本結論和政策建議。

二、中國大陸社會保障支出水平分析

(一)聚類分析的基本思想

聚類分析是一個探索性的分類方法，它的基本思想是:首先將所有觀測值都視為一個獨立的聚類，然后根據觀測值間兩兩配對的接近性值，將其中接近性最高的兩個觀測值合并成為一個聚類，依照這個步驟，最后的觀測值會全部合并成為一個聚類。借助SPSS進行聚類分析，可以得出聚類分析樹狀圖(樹狀圖是把觀測值積聚過程，根據觀測值集聚的相對位置，改以樹狀圖形的方式加以表示)通過聚類分析樹狀圖可以很直觀地給出聚類的結果。

(二)變量選擇與數據來源

中國大陸現行的社會保障支出主要包括教育支出、醫療衛生支出、社會保障和就業支出，為了使所選取的指標能更科學地對中國大陸各個地區社會保障支出水平進行測度，文中選取教育支出/財政支出、醫療衛生支出/財政支出和社會保障和就業支出/財政支出作為衡量指標。以中國大陸的27個省份(包括自治區、直轄市，西藏除外)作為樣本(數據來自于2008年度《中國統計年鑒》)采用SPSS16.0進行聚類，聚類分析結果如圖1所示:

從圖1可以看出，筆者所選的27個地區的社會保障支出水平大致可以分為四類:第一類:北京、內蒙古、上海;第二類:安徽、湖北、吉林、重慶、山西、黑龍江、河北、河南、江西、海南、四川、陜西、云南、甘肅;第三類:遼寧;第四類:山東、寧夏、廣西、新疆、江蘇、廣東、福建、貴州、浙江;通過這種探索性的聚類分析法，將中國大陸的社會保障支出水平大致相同的地區進行了分類，打破了原有的以經濟地帶劃分的依據，然而我們對這種具有相似的保障支出水平的地區是否也有相同的支出效率仍有所懷疑，值得進一步探討。下面筆者通過數據包絡分析法加以研究。

三、對中國大陸社會保障支出效率的評價

(一)數據包絡分析

數據包絡分析法(DEA)是一種相對效率評價方法。它以某一生產系統中實際決策單元為基礎，建立在決策單元的“帕累托最優”概念之上，通過利用線性規劃技術生產系統的效率前沿面(也稱為前沿生產函數)，進而得到各決策單元的相對效率和規模效益等方面的信息。

DEA是由A.Charnes、W.W.Cooper、E.Rhodes等人1978年首先提出的，其原理是在規模報酬不變的假定下利用線性規劃法及對偶定理，獲得各個決策單元的生產前沿，以計算各決策單元的相對效率，這一方法又被稱C2R模型，按照研究的角度不同，DEA方法又可以分為基于投入(Input-oriented)和基于產出(Output-oriented)兩種。投入導向的模型是在給定產出水平下使投入最少，產出導向的模型則是給定一定量的投入要素，追求產出值最大。假設存在規模報酬不變(ConstantReturnstoScale，CRS)的生產技術，則基于投入的DEA方法實際上就是對下面線性規劃問題進行求解:

min?茲，?姿?茲S.t yi+y?姿?叟0，xi+x?姿?叟0，?姿?叟0

其中，xi和yi分別是第i個決策單元的投入和產出向量，x和y則分別為K×N矩陣和M×N矩陣，表示所有決策單元的總投入和總產出量。經過求解，?茲的值就是第i個決策單位的效率值。如果?茲=1，則說明其具有完美的技術效率，否則就說明其位于生產前沿之下，存在著1-?茲的技術效率損失。由于上述方法是假設所有決策單元都是在最優規模上進行的，而事實上由于不完全競爭、資金約束等因素的存在，決策單元并不會在最優規模上進行生產，而是可能存在一定的規模效率損失問題，所以，后來Banker，Charnes和Cooper(1984)在此基礎上剔除了C2R模型中規模報酬不變的假設，而以規模報酬變動取代，發展成BC2模型。BC2模型能將純粹技術效率和規模效率區分開來，可以衡量受評估單位在既定的生產技術情況下，是否處于最優生產規模狀態。

最后用該模型下計算的技術效率值除以模型下計算的純技術效率值，就得到各決策單元的規模效率值，使用后一種模型對中國大陸社會保障效率支出效率進行評價。

(二)指標設置和樣本的選取

利用DEA法選取指標是關鍵，在本文中需要設置投入指標和產出指標，為了便于對中國大陸具有相似社會保障支出水平的地區進行比較分析，在投入指標上依然選取上文中的教育支出/財政支出、醫療衛生支出/財政支出和社會保障和就業支出/財政支出;產出指標采用農村養老保險人數/農村人口數、城鎮養老保險人數/地區人數、萬人擁有醫生數、萬人平均在校學生數。同樣為了具有可比性，樣本數據也選取同一年，均出自于《中國統計年鑒》，如表1所示。

表1是運用VRC DEA模型計算原始數據得到中國大陸27個省份地區社會保障支出效率的得分結果，從總體來看，中國大陸27個省份地區中有11個省份地區的社會保障支出是有效率的，有16個省份地區的社會保障支出是缺乏效率的，占59%的，但各地區的得分結果差異不是很大;從規模效率的角度來看，有9個省份地區規模是有效率的，除寧夏外，多分布在東部經濟發達地區，有4個省份地區具有規模報酬遞增(irs)的技術特征，也就是說，這些地區的社會保障支出低效率是因為投入的不足造成的，此外還有14個省份由于投入過度而呈現規模報酬遞減的技術特征。

四、基本結論和政策建議

本文運用聚類分析和數據包絡分析分別對中國大陸27個省份地區的社會保障支出水平和社會保障支出效率進行了實證研究，通過對實證結果進行比較分析，筆者發現:

1. 社會保障支出水平相似的地區，社會保障支出效率顯現出明顯的差異性。由聚類分析結果中第四類可以看出，山東、寧夏、廣西、新疆、江蘇、廣東、福建、貴州、浙江等九地區的社會保障支出水平具有相似性，然而這些地區的社會保障支出效率就表現出了明顯的差異性。寧夏、江蘇、廣東、浙江等地區的社會保障支出是規模有效的;山東呈現出規模報酬遞增，而廣西、新疆、福建、貴州則具有規模報酬遞減的特征。從結果中還可以看出有效率的省區不僅有財政社會保障支出比重高的，也有比重低的省區(王曉軍 錢珍2009)。這說明在現有投入的資金下，投入要素的配置是合理的。

2. 社會保障支出效率較高的地區一般集中在經濟較為發達的地區。也就是說，在社會保障支出水平相同的情況下，經濟較為發達的地區提供社會保障的數量和質量好于其他地區，同時社會保障資金也得到了合理使用。這是因為經濟較為發達的地區在社會保障支出制度的設計、制定、執行、監督、管理各個環節具有一定的科學性和規范性，保證了社會保障資金的專款專用，實現了社會保障資金支出的合理性和效益性。

3. 運用經濟手段，建立相應激勵機制，建立和完善中國大陸多層次的社會保障制度體系。由于社會經濟發展戰略和生產力發展水平的制約，中國大陸還沒有雄厚的資金實力實現全民統一的社會保障制度，但可以通過不同的優惠政策刺激社會資金參與，建立多種社會保障資金籌措方式，鼓勵非政府團體、慈善機構、群眾組織、志愿團體及熱心公益事業的單位和個人參與社會保障，實現非營利、營利、私人和政府機構密切合作，建立由政府和其他多種社會力量(包括非政府組織、慈善機構、企業和個人等)共同編織的社會保障安全網，以提高社會保障支出水平和效率。

參考文獻:

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[7]Bird R M， Wulf L D. Taxation and income distribution in Latin America.Paper Presented at Conference， [C]1972.

責任編輯:關 華

責任校對:周海鷗

The Analysis on Expenditure Level and Efficiency of China's Social Security

Xu ke， Zhao Guochun

(School of Public Economy and Management， Xinjiang University of Finance and Economy， Uraiumqi 830000， China)

Abstract: By adopting the clustering analysis method and data envelopment analysis， this essay analyzes social security expenditure level and efficiency of China's 27 provinces， by comparing the results of the empirical analysis， we found that the efficiency is obviously different in areas ofsimilar level of China's social security expenditure. In the generally situation， the areas of high efficiency in social security expenditure concentrated in the developed areas. We should apply the economics method and set up relevant promotion mechanism to perfect the multilevel social security system.

Key words: social security expenditure; clustering analysis; data envelopment analysis