海南省建設(shè)農(nóng)村商業(yè)銀行的路徑探討和制度創(chuàng)新研究

摘要:《關(guān)于推進海南國際旅游島建設(shè)發(fā)展的若干意見》(國發(fā)[2009]44號)明確提出了推動建設(shè)農(nóng)村商業(yè)銀行等地方性金融機構(gòu)。本文結(jié)合海南省農(nóng)村信用社改革現(xiàn)狀，提出將組建海南農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村信用社進一步深化改革的目標，并根據(jù)海南省實際客觀分析了該省組建全省統(tǒng)一法人模式和市縣統(tǒng)一法人模式農(nóng)村商業(yè)銀行的優(yōu)劣，建議海南省政府加大支持力度，組建全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行。此外，為進一步加強農(nóng)村金融服務(wù)，筆者建議農(nóng)村商業(yè)銀行構(gòu)建“三農(nóng)”事業(yè)部，加大服務(wù)“三農(nóng)”力度。

關(guān)鍵詞:農(nóng)村商業(yè)銀行;“三農(nóng)”;事業(yè)部

中圖分類號:F832.35 文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)06-0073-06DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.06.19

當前，海南省農(nóng)村信用社改革進入關(guān)鍵時期。自2006年12月31日國務(wù)院批準海南省啟動農(nóng)村信用社改革以來，海南省農(nóng)村信用社不斷推進內(nèi)部改革，支農(nóng)和經(jīng)營效益日益改善。但由于底子薄，歷史包袱重，改革發(fā)展任務(wù)非常艱巨，很難在規(guī)定時間內(nèi)實現(xiàn)中國人民銀行總行專項票據(jù)兌付，亟待進一步深化改革。2009年12月31日，國務(wù)院出臺《關(guān)于推進海南國際旅游島建設(shè)發(fā)展的若干意見》(國發(fā)[2009]44號)明確提出:推動建設(shè)農(nóng)村商業(yè)銀行等地方性金融機構(gòu)，這對加快推進海南省農(nóng)村信用社深化改革，實現(xiàn)跨越性發(fā)展是一個重要契機。圍繞如何建設(shè)海南農(nóng)村商業(yè)銀行，結(jié)合我省農(nóng)村信用社改革現(xiàn)狀，本文提出了進一步深化海南省農(nóng)村信用社改革的設(shè)想。

一、海南省農(nóng)村信用社改革現(xiàn)狀

2006年12月31日，國務(wù)院批準海南省啟動農(nóng)村信用社改革。2007年8月，海南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社成立，海南省農(nóng)村信用社改革進入實質(zhì)性操作階段。2008年12月4日，中國人民銀行總行批準發(fā)行海南農(nóng)村信用社20.96億元暫不計付利息專項票據(jù)。目前，海南省有19家縣(市)農(nóng)村信用聯(lián)社，法人機構(gòu)225家，網(wǎng)點388家，資產(chǎn)總額233億元。其中，瓊中縣聯(lián)社已完成6000萬元的募股目標，改制為統(tǒng)一法人，并于2009年6月通過中國人民銀行總行專項票據(jù)計息考核計息;海口市城郊聯(lián)社已募股52781萬元，統(tǒng)一法人改革正有序進行;白沙縣農(nóng)村合作銀行已于2009年12月31日正式獲銀監(jiān)會批準籌建。

海南省農(nóng)村信用社改革之后，歷史包袱大為減輕，內(nèi)部改革不斷深化，業(yè)務(wù)快速健康發(fā)展，管理水平、盈利能力和經(jīng)營績效持續(xù)提升，但觀其現(xiàn)狀仍存在較大的問題阻礙其進一步發(fā)展。

一是資產(chǎn)質(zhì)量仍然較差，歷史包袱依舊沉重。2009年末，按四級分類，海南省農(nóng)村信用社不良貸款占比17.8%，仍高于全國農(nóng)村信用社平均水平。

二是增資擴股進展緩慢，嚴重影響了農(nóng)村信用社改革進程和服務(wù)“三農(nóng)”能力。截至2009年末，海南省除瓊中縣聯(lián)社、海口市城郊聯(lián)社和白沙縣聯(lián)社外，其它市縣聯(lián)社均未開展實質(zhì)性的募股工作。

三是目前以市縣統(tǒng)一法人的模式進行改革，部分發(fā)展較差的農(nóng)村信用社改革力度不夠，“三農(nóng)”服務(wù)能力很難提高。縣域經(jīng)濟和“三農(nóng)”發(fā)展較好的地區(qū)，農(nóng)村信用社的實力較強，經(jīng)濟和金融互動不斷增強，農(nóng)村信用社改革發(fā)展較好。但農(nóng)村和縣域經(jīng)濟發(fā)展較差的縣市，農(nóng)村信用社很可能陷入惡性循環(huán)。募股工作很難開展，資金實力弱，支持“三農(nóng)”效益較差，反過來又影響增資擴股工作。

四是海南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社角色沖突。海南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社于2007年8月10日掛牌開業(yè)，由海南省轄內(nèi)19家縣(市)農(nóng)村信用社合作社聯(lián)合社自愿入股組成，實行民主管理，主要履行對社員社自律管理和服務(wù)職能，具有獨立企業(yè)法人資格的地方性金融機構(gòu)。其根據(jù)海南省人民政府的授權(quán)，省聯(lián)社承擔對社員社的管理、指導、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。海南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社對推動農(nóng)村信用社改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，降低不良貸款起到了關(guān)鍵性作用，但省聯(lián)社卻面臨定位沖突。它既是金融機構(gòu)，卻不能經(jīng)營管理;既由社員社入股組成，卻又對社員社行使管理職能。并且其在履職過程中，重管理、輕服務(wù)，甚至取代法人自主管理，與增資擴股后股東行使法人治理的制度形成潛在沖突。如果這種關(guān)系不理順，將不利于農(nóng)村信用社的長期發(fā)展。

二、進一步深化改革的緊迫性

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，國際旅游島建設(shè)涉及的地方投融資需求巨大，迫切需要地方金融的大力支持。然而，海南省金融體系并不完善，自海南發(fā)展銀行關(guān)閉后，海南省沒有一家地方性商業(yè)銀行，僅有兩家政策性銀行、五家國有商業(yè)銀行、兩家股份制商業(yè)銀行在海南省開設(shè)分支機構(gòu)，地方金融在推動地方經(jīng)濟社會發(fā)展的重要作用有待發(fā)揮。海南省農(nóng)村信用社作為海南唯一的地方性金融機構(gòu)，改革雖然取得了明顯的進步，但仍面臨沉重的歷史包袱，增資擴股難、法人治理不清晰、風險控制不力等問題，支持國際旅游島建設(shè)的力量不足，亟待進一步深化改革。

三、進一步深化改革的目標

國務(wù)院出臺《關(guān)于推進海南國際旅游島建設(shè)發(fā)展的若干意見》(國發(fā)[2009]44號)明確提出:推動建設(shè)農(nóng)村商業(yè)銀行等地方性金融機構(gòu)。因此，我省農(nóng)村信用社深化改革的目標應是農(nóng)村商業(yè)銀行。建設(shè)農(nóng)村商業(yè)銀行主要有兩種模式:全省統(tǒng)一法人模式和市縣統(tǒng)一法人模式農(nóng)村商業(yè)銀行。根據(jù)海南省的實際，筆者建議組建全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行。

(一)兩種模式的比較分析

市縣統(tǒng)一法人模式是指按照目前市縣統(tǒng)一法人的模式建設(shè)農(nóng)村商業(yè)銀行，其基本路徑是:首先，海南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社與海口市聯(lián)社或海口市城郊聯(lián)社合并，組建股份制銀行控股公司“海南農(nóng)村商業(yè)銀行”，并吸收企業(yè)法人(省內(nèi)農(nóng)村合作金融機構(gòu)除外)、自然人入股，按照《公司法》的規(guī)定建立公司治理結(jié)構(gòu)。其次，19家市縣聯(lián)社分別改制為完全獨立的市縣農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行或市縣統(tǒng)一法人農(nóng)村信用聯(lián)社，由“海南農(nóng)村商業(yè)銀行”聯(lián)合企業(yè)法人、自然人按照《公司法》的規(guī)定發(fā)起設(shè)立。其中，“海南農(nóng)村商業(yè)銀行”占20%的股權(quán)，按照股權(quán)比例行使相關(guān)權(quán)力，替代海南省聯(lián)社現(xiàn)有“管理、指導、協(xié)調(diào)、服務(wù)”的行政職能。“海南農(nóng)村商業(yè)銀行”對19家農(nóng)村合作銀行按規(guī)定實施并表，并利用自身資源提供相應的批發(fā)業(yè)務(wù)、IT技術(shù)支持、資金清算、風險管理、人力資源支持等服務(wù)。最后，縣級聯(lián)社的產(chǎn)權(quán)制度改革及其組織形式選擇應堅持市場原則，充分尊重股東的自主選擇。積極穩(wěn)妥推進改制工作，成熟一家，組建一家。

全省統(tǒng)一法人模式是指按照全省統(tǒng)一法人建設(shè)農(nóng)村商業(yè)銀行，其改革的基本路徑是:在全省19家農(nóng)信聯(lián)社的基礎(chǔ)上，通過新設(shè)合并方式組建海南農(nóng)村商業(yè)銀行，取消縣級聯(lián)社的法人地位，實施全省統(tǒng)一法人。

這兩種海南農(nóng)村商業(yè)銀行的建設(shè)模式在全國都有先例。其中，全省統(tǒng)一農(nóng)村商業(yè)銀行有北京、上海和重慶市農(nóng)村商業(yè)銀行，天津全市統(tǒng)一農(nóng)村商業(yè)銀行也已獲批籌建;以市縣為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行的全國各省市都存在，而以省級農(nóng)村商業(yè)銀行進行控股的僅有寧夏黃河合作銀行。綜上所述，只要涉及成立省級農(nóng)村商業(yè)銀行都必須由國務(wù)院批準。

雖然都建立了省級農(nóng)村商業(yè)銀行，但兩者存在較大的差別(見表1)。主要是在省農(nóng)村商業(yè)銀行與各市縣農(nóng)村信用聯(lián)社的關(guān)系、法人治理結(jié)構(gòu)、抗風險能力和“三農(nóng)”金融服務(wù)和增資擴股等方面各有利弊。全省統(tǒng)一法人在增資擴股、法人治理、抗風險能力和資金組織方面具有較大的優(yōu)勢，但可能存在非農(nóng)化傾向，與中央加強“三農(nóng)”工作的精神不符。而以市縣為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行則保留了市縣統(tǒng)一法人，又由省級農(nóng)村商業(yè)銀行控股，既可以發(fā)揮市縣法人在“三農(nóng)”金融服務(wù)具有較大的優(yōu)勢，又可以理順省聯(lián)社與市縣聯(lián)社的關(guān)系，一定程度上解決法人治理的問題。這兩種模式各有利弊，不能說一種模式一定強于另一種模式，制度的選擇應取決于各地的實際情況。

(二)海南省實施全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行改革的必要性

1.海南省地理范圍和管理半徑小，適合全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行

海南省雖然是我國最大的經(jīng)濟特區(qū)，但地理面積小，僅有3.4萬平方公里，相當于我國內(nèi)陸省份1-2地級市。同時，海南管理半徑也小，是“省直管縣”改革的先行者，中間沒有地級市層次，這一點對于實施全省統(tǒng)一法人改革而言是一個非常大的優(yōu)勢。

一是“省直管縣”的體制使農(nóng)村信用社改制為全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行后，具有管理層級較少、委托代理問題小等特點，更能直接深入“三農(nóng)”和縣域客戶。銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營效率的高下與其治理層級密切相關(guān)，治理層級少、“扁平化”管理的金融機構(gòu)，委托代理的問題小，經(jīng)營效率和服務(wù)客戶的能力相對較高。國有商業(yè)銀行在股份制改革后也在不斷深化內(nèi)部改革，其追求“扁平化”管理。由于海南省是“省直管縣”的代表，海南省農(nóng)村信用社也是海南省農(nóng)村用社直接管理縣市聯(lián)社，與其他省份農(nóng)村信用社“省-市-縣”的三級管理體系相比，更加符合“扁平化”管理的要求，更能接近“三農(nóng)”客戶。

二是海南省地理面積較小，即使改制為全省統(tǒng)一法人的農(nóng)村商業(yè)銀行也只是小銀行。不僅小銀行在服務(wù)“三農(nóng)”的優(yōu)勢沒有丟，而且更能發(fā)揮規(guī)模效應，提高服務(wù)“三農(nóng)”的能力。雖然農(nóng)村金融需求仍然以小額、分散為主要特征，但應注意一點，隨著新農(nóng)村建設(shè)的發(fā)展和土地流轉(zhuǎn)制度改革的深化，以及逐步實施的城鎮(zhèn)化改革，農(nóng)村金融需求也在不斷升級，從小額、分散到大額、集中的方向演變。

從實際情況來看，我國農(nóng)村信用社改革以全省統(tǒng)一法人為模式的地方都是地理范圍和管理半徑較小的直轄市(北京、上海、重慶、天津)。以重慶農(nóng)村商業(yè)銀行為例，它有39家區(qū)縣支行，而海南省如果實施全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行僅有19家市縣支行。因此，筆者認為海南省獨特的條件使其非常適合組建全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行。

2.全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行有利于增資擴股，加快農(nóng)村信用社改革步伐

當前，阻礙海南省農(nóng)村信用社改革的主要障礙是歷史包袱沉重，增資擴股緩慢。這不僅由于海南省政府地方財力薄弱，很難消化歷史包袱，而且因為海南省本地優(yōu)質(zhì)企業(yè)較少，農(nóng)村信用社多，增資募股的難度較大。而實行全省統(tǒng)一法人改革有助于解決這些問題，加快農(nóng)信社改革步伐。

一是實行全省統(tǒng)一法人有助于省政府幫助消化歷史包袱。表面上看，海南省地方財力薄弱，很難消化歷史包袱，這主要是因為全省225個法人農(nóng)村信用社分散在各市縣，很難統(tǒng)一對其進行資產(chǎn)置換。如果實行全省統(tǒng)一法人，省政府可以直接利用國際旅游島建設(shè)的專項資金和其他優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)幫助消化歷史包袱，全面改善財務(wù)狀況。

二是實行全省統(tǒng)一法人也有利于增資擴股。現(xiàn)在海南農(nóng)村信用社主要以市縣法人為單位增資擴股，很多地方在全國知名度不高，只能選擇在省內(nèi)招商引資，可選擇的投資者太少。而如果實施全省統(tǒng)一法人模式，借助國際旅游島建設(shè)的有利條件，品牌效應將非常突出，能夠吸引全國乃至境外投資者。同時，這種模式也能發(fā)揮海南省數(shù)量較少的骨干企業(yè)作用。如果以市縣法人為單位增資募股，骨干企業(yè)即使資金雄厚也不能每家都入股，只能個別市縣農(nóng)村信用社先改革，再帶動其他聯(lián)社，而統(tǒng)一法人后骨干企業(yè)可以利用其資金雄厚的優(yōu)勢直接入股全省統(tǒng)一法人。

3.全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行有利于完善法人治理，提高抗風險能力

全省統(tǒng)一法人更有助于農(nóng)村信用社提高抗風險能力。一是縣市統(tǒng)一法人業(yè)務(wù)集中在狹小的縣域范圍，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)比較單一，一旦縣域經(jīng)濟出現(xiàn)下滑，信貸風險就會集中爆發(fā)。而全省統(tǒng)一法人在全省配置資源，各地經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的差異能夠形成資產(chǎn)組合效應，平滑信貸風險。二是全省統(tǒng)一法人更有利于抵御流動性風險。由于自然資源稟賦的差異，海南省各市縣經(jīng)濟發(fā)展程度不同，個別市縣農(nóng)村信用社條件較差，容易出現(xiàn)流動性風險。而流動性風險一旦發(fā)生，社會成本和救助成本將很難估量。全省統(tǒng)一法人后，即使個別信用社出現(xiàn)問題，全省統(tǒng)一法人也有足夠資金保障其不出現(xiàn)流動性問題，并有足夠的資本消化不良。三是全省統(tǒng)一法人能有效減少各市縣政府的行政干預。由于各市縣政府在發(fā)展經(jīng)濟方面有非常強大的動力，很可能在利益驅(qū)使下對市縣農(nóng)村信用社進行干預，影響農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益。全省統(tǒng)一法人后，各市縣農(nóng)村信用社由省里統(tǒng)一管理，能夠有效抵御各市縣政府的行政干預。[1]

全省統(tǒng)一法人有利于完善治理結(jié)構(gòu)。從實際情況來看，即使是增資擴股后的市縣統(tǒng)一法人農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)仍存在“內(nèi)部人”控制和“省聯(lián)社管理取代法人管理”的問題。一方面，雖然經(jīng)過增資擴股，形式上股東進入理事會行使股東權(quán)利，但實際上股東并不關(guān)心農(nóng)村信用社的經(jīng)營情況。企業(yè)入股的目的就是獲得貸款。因此，經(jīng)營層缺乏所有者的有效監(jiān)督和制約，形成“內(nèi)部人控制”的局面，“三會”制度流于形式。另一方面，省聯(lián)社既是省政府授權(quán)管理機構(gòu)，也是金融企業(yè)，職責定位模糊。省聯(lián)社不是基層社的所有者，但卻以所有者的身份行使管理職責，在職責履行方面普遍傾向于重管理、輕服務(wù)，管得過多過寬，甚至取代了法人自主管理。這種問題的核心在于政企不分，省聯(lián)社與基層社之間的管理關(guān)系沒有理順。而實施全省統(tǒng)一法人模式不僅能夠解決省聯(lián)社履責過程中的各種法律和體制困擾，而且在全省統(tǒng)一法人的基礎(chǔ)上增資擴股也比市縣統(tǒng)一法人更加規(guī)范，更有利于形成真正的法人治理結(jié)構(gòu)。

四、進一步深化改革的具體思路

改制基本路徑是:在農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)合社基礎(chǔ)上以發(fā)起方式重組改制設(shè)立，實行股份有限公司形式。在省聯(lián)社解散的基礎(chǔ)上吸收戰(zhàn)略投資者(組建農(nóng)村商業(yè)銀行的條件)、自然人和企業(yè)法人股東入股，按照《公司法》的規(guī)定共同發(fā)起設(shè)立省級農(nóng)村商業(yè)銀行。

(一)海南省政府幫助化解歷史包袱，并由政府平臺公司投資農(nóng)村商業(yè)銀行

海南省政府幫助化解歷史包袱，借鑒其他省市的成功經(jīng)驗，采取資金注入、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換等方式處置農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)，使全省農(nóng)村信用社不良貸款率降至5%以下(組建農(nóng)村商業(yè)銀行的條件)。要初步達到組建農(nóng)商行的條件，至少需要海南省政府支持15億元。具體方式有兩種:一是所屬優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換銀行不良貸款，優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)既可以是土地使用權(quán)和房產(chǎn)，也可以是優(yōu)質(zhì)企業(yè)股權(quán);另一種是以政府平臺公司貸款融資置換不良貸款。

在此基礎(chǔ)上，海南省政府平臺公司入股農(nóng)村信用社，并利用此機會把政府平臺公司打造成類似天津泰達投資控股有限公司的金融控股公司。目前，北京、上海、重慶等市農(nóng)村商業(yè)銀行，地方政府投融資平臺公司都入股成為大股東或重要股東。如北京市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責任公司是北京市農(nóng)村商業(yè)銀行的第一股東，股金占比9.85%;重慶渝富資產(chǎn)經(jīng)營管理公司是重慶市商業(yè)銀行的第一股東，占比10%。因此，海南省政府可以通過海南發(fā)展控股公司等政府平臺公司入股農(nóng)信社。

(二)增資擴股，組建全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行

1.募股總額。資本充足率須達到8%(組建農(nóng)村商業(yè)銀行的條件)，海南省農(nóng)村信用社必須募股50億元以上。

2.發(fā)起人。海南省農(nóng)村商業(yè)銀行在農(nóng)村信用社合作社及其聯(lián)合社基礎(chǔ)上以新設(shè)合并方式發(fā)起設(shè)立，實行股份有限公司形式，由發(fā)起人認購農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)行的全部股份。在省聯(lián)社解散的基礎(chǔ)上，引入戰(zhàn)略投資者(組建農(nóng)村商業(yè)銀行的條件)、自然人股東和法人股東，共同發(fā)起設(shè)立省級農(nóng)村商業(yè)銀行。市縣聯(lián)社已經(jīng)入股的股東，按一定比價折算為海南省農(nóng)村商業(yè)銀行的普通股。在吸收自然人入股的基礎(chǔ)上，鼓勵境內(nèi)外有實力的金融機構(gòu)和海南骨干企業(yè)投資入股。尤其是要積極引進境內(nèi)外有實力的金融機構(gòu)作為戰(zhàn)略投資者入股，有利于農(nóng)村商業(yè)銀行學習先進的法人治理和風險控制經(jīng)驗，提高綜合競爭力。按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、投資主體多元化的要求，構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，真正實現(xiàn)“誰出資、誰管理，出了問題誰負責”的改革目標。

3.溢價增發(fā)核銷壞賬。針對機構(gòu)定向溢價增發(fā)的方式募集資金，而定向增發(fā)所產(chǎn)生的溢價將用于核銷海南省農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)和歷年虧損掛賬。

4.條件成熟時公開發(fā)行上市。夯實法人治理結(jié)構(gòu)，提高風險管理水平和經(jīng)營效益，爭取在時機成熟時公開發(fā)行上市。

(三)構(gòu)建“三農(nóng)”事業(yè)部，加大服務(wù)“三農(nóng)”力度

海南省農(nóng)村信用社改制為海南農(nóng)村商業(yè)銀行后，可以實施“三農(nóng)”事業(yè)部制改革，并要求“三農(nóng)”事業(yè)部涉農(nóng)貸款占全行貸款的比例高于60%，小額農(nóng)戶貸款的比重高于20%，加大對新農(nóng)村建設(shè)和熱帶現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的支持力度，實現(xiàn)商業(yè)化運作和服務(wù)“三農(nóng)”的協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展。

1.“三農(nóng)”事業(yè)部制改革的重要意義

海南省農(nóng)村信用社在改制為海南農(nóng)村商業(yè)銀行后進行“三農(nóng)”事業(yè)部制改革，能充分利用農(nóng)村信用社在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金、網(wǎng)絡(luò)和專業(yè)等方面的優(yōu)勢，發(fā)揮在海南省農(nóng)村金融中的骨干和支柱作用，更好地為“三農(nóng)”和中小企業(yè)服務(wù)。同時，建立“三農(nóng)”事業(yè)部單獨核算體系，形成資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務(wù)和效益良好的事業(yè)部自我約束機制，也能較為客觀的反映農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的成效，為中央和省級人民政府對農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”給予必要的政策支持提供決策依據(jù)。

同時，“三農(nóng)”事業(yè)部制改革是兼顧國際旅游島和新農(nóng)村建設(shè)、實現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的內(nèi)在要求。隨著海南省國際旅游島建設(shè)的不斷推進，地方金融機構(gòu)的支持力度也易加大。海南省農(nóng)村信用社作為海南省唯一的地方金融機構(gòu)，客觀上要求妥善處理支持國際旅游島建設(shè)與開展“三農(nóng)”金融服務(wù)的關(guān)系。實施“三農(nóng)”事業(yè)部制改革能夠通過準確的內(nèi)部定價、明晰的激勵約束等機制，在統(tǒng)一的法人管理下推動兩大業(yè)務(wù)板塊相互促進、共同發(fā)展。由于城市業(yè)務(wù)和“三農(nóng)”業(yè)務(wù)具有不同的特點，實施“三農(nóng)”事業(yè)部制改革，針對“三農(nóng)”業(yè)務(wù)重新構(gòu)建一套金融服務(wù)體系，促使各項業(yè)務(wù)相輔相成，和諧發(fā)展。

2.“三農(nóng)”事業(yè)部制改革具有現(xiàn)實基礎(chǔ)

近年來，海南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社從創(chuàng)新小額信貸體制入手，在省聯(lián)社成立了小額信貸管理處，在瓊中縣成立了小額信貸總部，在各市縣成立了小額信貸部，在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)成立了小額信貸服務(wù)站，率先在全國建立了省、市(縣)、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))三級小額信貸管理和服務(wù)體系。只要在此基礎(chǔ)上加強“三農(nóng)”事業(yè)部制建設(shè)，增強服務(wù)內(nèi)容，就可以完全轉(zhuǎn)化為“三農(nóng)”事業(yè)部。

小額信貸工作取得顯著成效。截至2009年末，海南省農(nóng)村信用社招聘了300名大專以上學歷的小額信貸技術(shù)員，建設(shè)專業(yè)專職專管專責專利的“童子軍”隊伍，專業(yè)培訓后分派到全省204個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，挨家挨戶向農(nóng)民發(fā)放貸款，做到“給農(nóng)民放款、教農(nóng)民技術(shù)、幫農(nóng)民經(jīng)營、促農(nóng)民增收、保農(nóng)民還款”，初步形成了農(nóng)民貸款不出鎮(zhèn)、還款不出村的格局。2009年末，海南省農(nóng)信社小額貸款余額為34億元，惠及24.79萬農(nóng)戶，全年累放小額貸款12億元，新增貸款農(nóng)戶6萬戶，有效促進了農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。

3.“三農(nóng)”事業(yè)部制改革的基本思路

一是科學確定事業(yè)部的邊界。地域上以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為界，將海南省鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信用社納入“三農(nóng)”事業(yè)部。同時由于當前涉農(nóng)統(tǒng)計中存在一定的模糊，筆者建議在市縣農(nóng)村信用社劃分業(yè)務(wù)邊界時，初期只把農(nóng)村小額信貸劃分為事業(yè)部邊界，后期再把其它涉農(nóng)的貸款包含進來。

二是搭建事業(yè)部制管理組織架構(gòu)。改制為海南農(nóng)村商業(yè)銀行后，在董事會層面設(shè)立“三農(nóng)”金融發(fā)展委員會，負責審議全行服務(wù)“三農(nóng)”的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計劃、基本政策制度和風險管理規(guī)劃，并監(jiān)督、評價有關(guān)決策的執(zhí)行情況。中國人民銀行總行組建“三農(nóng)”事業(yè)部，下設(shè)三農(nóng)政策與規(guī)劃部、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)金融部、農(nóng)戶金融部等專業(yè)部門，分別履行綜合管理、政策研究、發(fā)展規(guī)劃和客戶營銷等職責。在中后臺部門設(shè)立核算考評、信貸管理、風險管理、產(chǎn)品研發(fā)、人力資源管理、資本與資金管理六大支持中心，履行支持保障職責。各市縣支行比照中國人民銀行總行組建“三農(nóng)”事業(yè)分部，并設(shè)立專業(yè)部門和必要的支持管理中心。全省鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社作為“三農(nóng)”事業(yè)部的基本單元，整體納入事業(yè)部管理。

三是構(gòu)建事業(yè)部制管理的核心機制。核心機制是實現(xiàn)“四單”管理，即:單設(shè)機構(gòu)，確保有專門的機構(gòu)和人員專心開展服務(wù)“三農(nóng)”工作;單獨核算，客觀真實地反映事業(yè)部經(jīng)營成效，及時向股東匯報、向社會各界披露，接受各方面監(jiān)督;單獨考評，引導各市縣支行重視“三農(nóng)”工作;單配資源，確保服務(wù)“三農(nóng)”工作得到必要的資源保障。只有真正實現(xiàn)“四單”管理，才能真正發(fā)揮事業(yè)部制管理在開展“三農(nóng)”金融服務(wù)方面的活力和創(chuàng)造力。

四是創(chuàng)新“三農(nóng)”服務(wù)機制。根據(jù)農(nóng)村金融需求特點，著力創(chuàng)新四大服務(wù)體系，即:創(chuàng)新“三農(nóng)”信貸政策制度體系，擴大鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信用社審批權(quán)限，下沉經(jīng)營中心，簡化業(yè)務(wù)流程，豐富擔保方式;創(chuàng)新“三農(nóng)”金融產(chǎn)品體系，不斷完善“兩委”干部黨員雙帶致富貸款、農(nóng)村誠信青年創(chuàng)業(yè)貸款、林權(quán)抵押小額貸款、工資擔保小額貸款、財政惠民“一卡通”小額貸款、農(nóng)民專業(yè)合作社小額貸款等信貸產(chǎn)品，分別滿足農(nóng)村個人客戶低、中、高端信貸需求;創(chuàng)新服務(wù)渠道體系，大力加強電子服務(wù)渠道建設(shè)，積極探索流動服務(wù)方式;創(chuàng)新服務(wù)“三農(nóng)”科技支撐，加強服務(wù)“三農(nóng)”特色產(chǎn)品科技系統(tǒng)開發(fā)，并加強數(shù)據(jù)信息分析管理，為經(jīng)營決策和信息披露提供服務(wù)。[2]

五是建立事業(yè)部全面風險管理體系。進一步完善“三包一掛”、信用村建設(shè)等行之有效的做法，健全“三農(nóng)”風險管理組織架構(gòu)，增強風險管理的獨立性和自主性，制定相對獨立的授權(quán)管理、風險定價、信用評級和風險撥備政策。

4.政府考核補貼鼓勵農(nóng)村商業(yè)銀行支農(nóng)

海南省政府對農(nóng)村商業(yè)銀行“三農(nóng)”事業(yè)部涉農(nóng)業(yè)務(wù)單獨進行考核。2007-2009年，海南省農(nóng)村信用社農(nóng)業(yè)貸款占比分別為47.3%、47.16%和53.40%。①為激勵農(nóng)村商業(yè)銀行加大支農(nóng)力度，海南省政府按“三農(nóng)”事業(yè)部涉農(nóng)貸款總額占全行貸款的比例高于65%，小額農(nóng)戶貸款的比例高于20%的標準進行考核。該比例可根據(jù)海南省經(jīng)濟發(fā)展情況按年進行調(diào)整，滿足“三農(nóng)”金融需求。在農(nóng)村商業(yè)銀行達到考核要求時，海南省政府可將農(nóng)村信用社繳納的地方稅收(包括省分成部分和市縣分成部分)給予一定比例的返還，鼓勵農(nóng)村商業(yè)銀行支持“三農(nóng)”。

參考文獻:

[1]王崢，李兆軍.改革帶來了什么——從重慶農(nóng)村商業(yè)銀行成立一周年看改革[J].中國農(nóng)村信用合作，2009(8).

[2]中國農(nóng)業(yè)銀行.中國農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部改革方案[DB/OL].http://www.chinafinancialyst.com//.