加強醫院票據管理的幾個做法

一、醫院的票據要實行專人管理，領用和作廢核銷票據必須登記

要加強醫院票據管理，選擇責任心強，工作認真負責，細心的會計人員專人管理票據是非常必要的，專設票據領銷登記簿，醫院購入票據后，由財務科組織驗收入庫，并由票據管理員登記收費票據的購入日期、名稱、起止號碼、數量等，票據管理員要妥善保管，嚴禁丟失、損壞事故的發生，收費員領取收費票據時，要注明領用時間、起止號碼、數量、名稱等內容，當面點清數量，并在票據登記簿上簽字。曾經有一家大醫院忽視了領用票據的登記工作，有1 000多份電腦收據沒有登記，致使收費員挪用公款20余萬元。

退費票據應附件齊全并加蓋退票字樣章，并在計算機系統中進行退票處理，作廢票據應在計算機系統中進行登記并加蓋作廢字樣章，作廢票據要求一式幾聯均齊全，并且必須是當天結賬前發生的事項，作廢后應在票據上簡要說明作廢原因，票據管理員要對每一張進行審查、核對，確保收款的正確性。

收費員領取發票使用后的票據存根應順號整理，并定期交財務科存檔保存，交財務科的票據存根號碼范圍應與領用時一致并辦理相應手續，對于交回的收款收據存根聯，票據管理員必須及時辦理注銷登記，銷號時以存根聯及日報表為依據。

票據管理員對收款票據的庫存數和尚在使用人員手中的未使用票據要定期核對，票據管理人員至少每季度清庫一次，做到賬票相符，對清庫中發現的票據丟失、毀損情況，要及時查明原因，分清責任，按規定的程序和權限報批，經批準后進行相應處理。票據的領、發、存登記薄須保存5年。

二、醫院的票據應實行定量領用、規定時間交款和及時交回所領票據的制度

1.票據管理員應根據門診收費人次情況，計算出每個收費員平均一天開發票的張數，確定門診收費員有幾本手寫和電腦發票進行周轉。

2.票據使用必須加蓋收費專用章，收費員應順號使用，不準隔頁、跳號使用票據，不準票據使用者個人之間相互借用票據。

3.收費員用完發票需領用新發票時，必須交回已用的發票和銀行進賬單，新領發票數量要等于交回票據數量，根據現金管理制度，規定當天所收現金當天上交，特殊情況不能超過兩天，實行限量領用、限時交款、限時交回。一方面可保證收費員日常使用發票通過審核的需要;另一方面可避免收費員延遲交回票據，挪用收費款現象的發生。

三、對醫院的票據要及時進行審核，增強監督機制

對于醫院票據通常是采用先交款后審核的形式或是先審核后交款的方式。

1.審核收費員交款所列號碼和金額是否和所領用的號碼一致。各收費員、票據管理人員均應使用票據登記臺賬，臺賬是反映票據領用增加、使用。減少的賬簿，收款員應按票據種類分類設置并按臺賬格式進行登記。登記的票據號碼、張數必須與實際使用的票據號碼與張數一致，并與計算機管理系統中錄入的票據號碼與張數一致。

2.審核交款日期與收款日期是否一致，所開收據大小寫金額是否一致，有無涂改現象。

3.查看作廢收據是否三聯俱在。

四、醫院票據要設置三聯式收據，隨機進行抽查

在財政部門購買的醫院收據基本上都是三聯式的:一聯為存根;一聯給交款人;一聯貼處方。

1.要隨機抽查治療處方，檢查治療處方上所貼收據與原存根聯金額是否相符，另外還可以檢查收費員是否按醫療項目價格收取款項。

2.隨機抽查收費員庫存現金，定期或不定期對收費員工作進行實地檢查，如果收費員庫存現金額少于票據金額，就要防其特意另留，挪用公款;如果收費員經常不領用新票據或遲遲不交款，票據管理員就應查實原因。

五、對醫院票據的管理要充分發揮電腦的作用，加強對電腦收據的監控

1.制定和完善各項管理機制，制定微機管理制度及相應的各類人員崗位責任制并采用計算機聯網管理，相互監控。

2.明確分工責任，收費員負責收費內容的錄入及藥品或檢查治療項目的價格更改和添加，財會人員通過電腦信息監控，做到住院收費處內部一日一核，與財務處票據管理人員一月一核，每月末電腦信息與實際票據相核對，這樣能起到互相監督的作用，從源頭上杜絕財務風險。

3.通過聯網，把所存的收費情況即時傳送到各個科室，有利于各科室監督收費情況。

(作者單位:南昌市精神病院)