論溫州銀行構建全面風險管理體系的現實意義與基本構想

摘 要:在當前我國銀行業全面開放的時代背景下，不管是外部監管要求，還是自身發展需要，都對溫州銀行的風險管理能力提出了更高要求。文章著重分析了溫州銀行構建全面風險管理體系的現實意義及基本構想。

關鍵詞:溫州銀行 全面風險管理 現實意義 基本構想

中圖分類號:F832.33文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914(2010)04-188-02

近年來，我國銀行業面臨的內外部競爭日趨激烈，尤其是后WTO時代的到來及外國商業銀行的搶灘登陸，給商業銀行的經營管理特別是風險管理帶來了新的挑戰。與此同時，商業銀行的經營環境發生了前所未有的變化，金融全球化發展加大了金融市場的波動，增強了銀行經營的不穩定性，而我國金融自由化發展和金融體系改革的深化也給銀行帶來了更多的表內表外風險。因此，面對當前復雜的經濟金融環境，借鑒西方商業銀行全面風險管理的經驗，實行全面風險管理和構建適合自身特點的全面風險管理體系是溫州銀行改革的方向和發展趨勢。

一、溫州銀行風險管理現狀分析

溫州銀行成立以來，對商業銀行面臨風險的認識日益深化，在發展的過程中，不斷借鑒國際國內先進商業銀行經驗，并結合自身情況，實現了風險管理的發展。

(一)溫州銀行面臨的風險由單一向多元發展

隨著區域經濟的飛速發展和金融一體化、全球化進程的不斷深入，以及各種金融衍生工具的出現，溫州銀行經營的環境和業務發生了重大變化，導致溫州銀行面臨的風險隨之演變。由原本客戶違約風險為主的單一風險向信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險乃至聲譽風險的多元風險發展，同時，風險的復雜性、防范難度和造成損失的潛在可能性都在上升。

(二)溫州銀行風險管理總體處于風險控制階段

針對風險日益突出的矛盾，溫州銀行啟動了內控建設，制定了一系列風險防范和內部控制制度，建立起授權授信、審貸分離、民主決策、責任追究等基本制度，有效地防范了信用風險，實現溫州銀行風險管理的一次飛躍。但是，總體比較，溫州銀行風險管理水平與國外先進銀行和先進的風險管理模式相比還存在較大差距。溫州銀行總體上處于風險控制階段，風險管理職能分布在各個業務部門，經營層面實施全面風險管理的四個專業風險控制委員會和內部控制等七個委員會在管理中還存在兼容現象，亟需構建一個全面整體的風險管理系統。

(三)溫州銀行已進入全面風險管理的探索階段

2008年末，溫州銀行初步建立了矩陣式風險管理架構，初步確立了全面風險管理體系的建設方向，正式進入構建全面風險管理體系的探索階段。與此同時，對市場風險、操作風險、流動性風險三方面風險管理工作的研究和探索全面啟動。針對操作風險，成立內部控制委員會，并出臺包括《專項審計管理規定》、《非現場審計管理規定》、《信貸業務合規監督管理規定》等自律監管規章制度，加強了內部審計工作;針對市場風險，計劃財務部門依據經濟資本考核辦法引導分支行對利率風險等的規避。在這個階段，溫州銀行需要制定清晰而詳細的全面風險管理戰略，進而指導全面風險管理體系的建設。

二、溫州銀行構建全面風險管理體系的現實意義

(一)全面風險管理是溫州銀行風險管理的戰略轉型

全面風險管理，既是巴塞爾資本新協議的要求，也是溫州銀行參與市場競爭的應對策略。全面風險管理戰略為溫州銀行實現長遠經營目標規劃了藍圖，明確了奮斗方向，充分調動管理層的積極性和創造性，增強溫州銀行管理層對外部條件變化的彈性適應，并以此來理順風險管理體系內外各種關系，增強風險識別的預見性，把握風險管理的主動權，減少乃至避免經營管理的隨意性與盲目性，提高溫州銀行在金融市場的核心競爭力。

(二)全面風險管理是溫州銀行跨區域經營的有力保障

經營地域的限制對于溫州銀行而言，存在諸多弊端:區域規模過小，僅僅定位于本地市場，難以實現長遠發展。借鑒北京銀行、寧波銀行跨區域發展的成功經驗，溫州銀行應當在立足本地市場的同時，迅速提高周邊市場的占有率，將盤子做大。溫州銀行目前在異地已開設三家分支機構，初步實現區域性經營的跨越。根據銀監會《評級內部指引》的要求，溫州銀行要鞏固跨區域經營的成果，擴大跨區域經營的規模，必須在加強消化歷史不良資產基礎上，落實全面風險管理。

(三)全面風險管理是溫州銀行上市經營的根本要求

改制上市是溫州銀行發展的重要戰略目標之一。商業銀行在改制上市過程中，除滿足《公司法》、《證券法》、《商業銀行法》以及《首次公開發行股票并上市管理辦法》等有關法律法規規定的基本上市條件外，還應滿足風險管理方面的相關標準。資產風險指標尤其是不良資產指標，是城市商業銀行上市經營的重要監管標準。引入先進管理經驗以后，溫州銀行在IT水平、風險內控管理能力、營銷能力及經營管理水平等方面都有了全方位的進步，但不良資產的比重偏高、風險管理水平較低是其謀求上市經營的首要瓶頸。溫州銀行的不良資產既有一定的歷史因素，又與其風險管理水平息息相關。實施全面風險管理，是溫州銀行不斷提高風險管理水平，消化不良資產，進入上市輔導期的根本要求。

三、溫州銀行構建全面風險管理體系的基本構想

為了構建健全的全面風險管理體系，溫州銀行應制定全面風險管理戰略作為銀行在較長時期內的總體性謀劃，對銀行體系的運行、機構的經營活動以及監管部門的工作起到指導意義和保證作用。同時，溫州銀行需要在綜合分析外部環境、內部風險管理狀況以及同業比較的基礎上，提出一整套風險管理中長期發展目標以及為實現這些目標所采取的行動方案。溫州銀行全面風險管理戰略可以分為戰略目標、實現路徑和體系建設等三個方面的內容。

(一)全面風險管理戰略目標的確定

根據西方商業銀行全面風險管理戰略的實施經驗，溫州銀行全面風險管理戰略目標可以分解為戰略愿景、階段性戰略目標和主要發展指標等細項。

1.戰略愿景。在溫州銀行的風險容忍度以內，建立以風險調整后的資本收益率為核心，涵蓋信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險等在內的全面、有效的風險預防與控制管理體系。

2.階段性戰略目標。在未來某一時間段內，為溫州銀行設置公司治理結構、管理模式、各項業務發展、風險控制、人員管理等領域希望實現的階段性戰略目標。

3.主要發展指標。為增強可操作性，可以將溫州銀行階段性戰略目標分解為主要風險指標，使目標進一步細化和量化。

(二)全面風險管理戰略實現路徑的選擇

溫州銀行全面風險管理的各項工作必須緊緊圍繞戰略目標展開，保證實現路徑的高質量和高效率。根據確定的戰略目標，結合宏觀經濟形勢和溫州銀行實際，重點關注信貸風險、操作風險和貨幣政策變化引發的流動性風險，對組織架構、信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險五個方面逐一提出工作的深化建議和實現措施，有目的、有計劃、分層次地逐步推進，達到與溫州銀行遠期風險管理戰略愿景相一致的最終目標，為溫州銀行實現由地方性銀行向區域性銀行、小型銀行向中型銀行、傳統型銀行向現代型銀行的轉變提供有力保障。

(三)全面風險管理體系建設的構想

1.調整溫州銀行授信管理體系。加強垂直化、派駐式的風險管理組織架構，推行信用風險執行官制度，先在三家分行試行該制度，在試行過程中逐步加以完善，時機成熟時在面上繼續推廣，逐步建立獨立的授信風險管理和評審體系，加強對授信風險業務的垂直管理。

2.探索構建溫州銀行總分支管理架構。積極探索和推進溫州轄內支行區域整合方案，成立“片區管理總部”對所管轄支行進行管理;并根據新的管理架構適當調整溫州銀行管理部門設置及其職責。

3.調整溫州銀行經營層面各委員會的職能。目前溫州銀行經營層面實施全面風險管理的四個專業風險控制委員會和內控等七個委員會在管理中存在兼容現象，采取虛實同步運行，條件成熟時逐步將內控等七個委員會按照相近原則歸到四個專業風險控制委員會。

4.完善信用、市場、操作、流動性風險管理等多方面措施并舉。一是推進風險監測指標體系管理系統的建設;二是進一步完善管理辦法和操作流程，有章可循;三是逐步構建全面完整的風險管理系統;四是加強對各方風險進行崗位職能分離和人才儲備方面的完善。

(作者單位:溫州銀行 浙江溫州 325000)

(責編:廉靖)