基于耗散結構理論的企業社會責任研究

田 超 干勝道

摘要:根據耗散結構理論,企業作為一個開放的系統,它與外界環境進行著物質、能量和信息的交換。隨著外界環境的變化使得這種交換逐漸從原始的非平衡態形成有序的結構。這對企業社會責任承擔問題提供了有力的解釋。同時,企業作為自組織體系,應通過加強自身對企業社會責任的管理,提高管理負熵值,促進企業的可持續的協調發展。

關鍵詞:耗散結構;企業社會責任;熵

一、 耗散結構理論

耗散結構學說作為一種系統理論,最先由比利時物理學家普利高津于20世紀70年代提出了。耗散結構理論認為,在一個遠離平衡的開放系統,在外界條件變化達到某一特定閾值時,量變可能引起質變,系統通過不斷與外界交換能量與物質,就可能從原來的無序狀態轉變為一種時間、空間或功能的有序狀態。因此,這種遠離平衡態的、穩定的、有序的結構稱之為“耗散結構”(湛墾華、沈小峰,1998)。

這種學說回答了開放系統如何從無序走向有序的問題。耗散結構是在遠離平衡區的非線性系統中所產生的一種穩定化的自組織結構。在一個非平衡系統內有許多變化著的因素,它們相互聯系、相互制約,并決定著系統的可能狀態和可能的演變方向。這些因素可以歸納為兩類:其一是廣義流;其二是廣義力。而且廣義流依賴于廣義力。一般地說,這兩類因素之間的相互依賴關系是一個復雜的非線性函數。一個典型的耗散結構的形成與維持至少需要具備三個基本條件:

一是系統必須是開放系統,孤立系統和封閉系統都不可能產生耗散結構;

二是系統必須處于遠離平衡的非線性區,在平衡區或近平衡區都不可能從一種有序走向另一更為高級的有序;

三是系統中必須有某些非線性動力學過程,如正負反饋機制等,正是這種非線性相互作用使得系統內各要素之間產生協同動作和相干效應,從而使得系統從雜亂無章變為井然有序。

此外,普利高津認為,自組織現象是普通存在的。自組織系統的機理是對稱性破缺。這種對稱性破缺的序都不包含在外部環境中,而根源于系統內部,外部環境只是提供觸發系統產生這種序的條件,所有這種序或組織都是自發形成的。

熵在物理學上指熱能除以溫度所得的商,標志熱量轉化為功的程度。科學技術上泛指某些物質系統狀態的一種量度,某些物質系統狀態可能出現的程度,亦被社會科學用以借喻人類社會某些狀態的程度。系統科學把熵的概念引進了自己的領域,并把它改造為自己的范疇。當系統內部各要素之間的協調發生障礙時,或者由于環境對系統的不可控輸入達到一定程度時,系統就很難繼續圍繞目標進行控制, 從而在功能上表現出某種程度的紊亂,表現出有序性減弱,無序性增加。系統的這種狀態,稱為系統的熵值增加效應(楊照、楊文彬,2007)。

任何企業管理系統部是開放系統,將耗散結構理論引入企業管理學中,人們得到了管理耗散和管理耗散結構的概念。所謂管理耗散是指當一個遠離平衡態的復雜企業組織不斷地與環境進行物質、能量和信息的交換,在內部各單元之間的相互作用下,負熵增加,使組織有序度的增加大于自身無序度的增加,形成新的有序結構和產生新的能量的過程。而管理耗散結構就是管理耗散過程中形成的自組織和自適應企業組織系統(任佩瑜,1998)。企業管理的實質是一個負熵的過程。

企業內部的控制都要以與環境的輸入輸出為條件,必須不斷與外部環境進行物質、能量、信息的交換,表現為人才、物質、資金、設備、產品等與外部環境的交流。只有當這個交流處于平衡狀態時,才能保持其管理結構的不斷改善和管理水平的不斷提高。即負熵值的持續增加。否則,系統將不能運行,致使系統的內部人力、物力、財力調配發生困難,系統熵值增加。顯然,企業的基礎都是依賴于企業系統與環境進行輸入輸出過程。這就是一個典型的耗散系統。

二、 企業經營環境分析

企業環境理論是管理理論新發展的一個重要方面。從管理理論的產生及演變來看,它是隨著社會、政治、經濟、科技、文化以及企業內部結構等環境的變化而產生與發展的。企業環境通常被分為企業的外部環境因素和內部環境條件因素。外部環境因素是企業經營者無法控制的因素,企業經營者只能認識這些外部環境因素,采取適應性措施。企業內部條件因素,對企業經營者來說,在一定時期內是既定的可控因素,只要善于組織就可以發揮應有的作用。企業經營者分析企業環境時,應將企業外部環境和內部條件密切聯系起來,相互對照,相互比較,從中發現存在的機會和威脅,為企業制定正確的經營戰略提供依據。

企業外部環境是受技術、資源、經濟和社會通過諸多因素影響制約的復雜系統。企業從事商品生產和商品交換所需要的人力、物力和財力等資源,通過市場,來自社會;企業所生產的產品或提供的勞務,經過市場交換,滿足社會的需要。同時企業與環境不僅有物質方面的相互交換,而且與環境中的精神因素發生相互影響的關系。企業外部環境因素可分為企業外部一般環境因素和企業特定環境因素。

圖1描繪了與企業管理相聯系的主要的環境要素,其中虛線框注部分為企業管理活動,即企業管理者通過對內部環境要素,包括人力、物力、財力等要素進行系統配置,并向企業外部提供產品(服務)的活動。外部環境要素主要包括自然環境、政治環境、經濟環境、法律環境、科技環境、文化環境、社區環境等。外部環境要素通過對內部環境要素和企業管理活動的影響對企業的生存和發展起作用。

在傳統的“股東至上”的經營理念指導下,企業管理將股東財富(或股東價值)最大化作為經營目標。管理者通過合理配置企業人力、財力、物質資源達到最大的投入—產出效果。從這個意義上,傳統的企業管理模式關注的是企業內部環境因素的協調。隨著利益相關者理論逐漸發展和成熟,企業管理者將視角擴展到與企業利益相關的各個主體的協調發展上來,更加關注與消費者、供應商、債權人、員工的利益協調,更加重視企業產品質量、環境保護以及企業社會公眾形象等方面。因此,現代企業管理不再局限于可控的內部環境因素,而是將內部環境因素、外部環境因素及其相互協調關系作為經營管理對象。企業經營目標也不再局限為經濟目標,而是將企業社會責任作為重要的經營管理目標。

三、 企業社會責任的耗散結構理論分析

企業是活的有機體,環境也是持續變化的,因而在企業與環境之間、企業內的各系統之間總有一個從平衡到不平衡,再由不平衡到平衡的動態過程。不打破原來的平衡,就不能抓住機會,快速發展。不建立新的平衡,就會給企業經營運作造成長期的不穩定,失去建立內部平衡即建立計劃和責任制度的基礎。這實際是在把握成長中的量變到質變,再由質變到量變的轉化過程(謝鳳華、古家軍,2004)。企業承擔社會責任并非偶然,也并非出于“仁慈”和“道德”,而是企業與環境由不平衡到平衡轉變中的必然。根據耗散結構理論,企業承擔社會責任是企業作為一種開放系統和典型耗散結構的內在要求,是企業與環境要素進行信息、物質、能量交換的重要路徑選擇。

自然環境與企業進行著重要的物質和能量交換。自然環境為企業生產經營提供物質資源和生存場所。水、電力、物質資料、土地資源等各種要素無不依賴自然環境所提供。企業生產耗費的各種資源一方面導致自然資源的減少,同時也引起自然資源存在形式的轉變。自然資源的價值和使用價值通過企業產品轉換為另一種可利用的形式。企業生產過程產生的廢氣、廢物、廢渣等排放又嚴重影響著企業生產經營的自然環境,引起自然環境內部要素間比例結構的破壞和可供利用資源的損耗。因此,企業生產引起了自然環境熵增變化,導致整體自然資源能量的降低。

企業生產經營中所需的資金、資本均通過企業外部經濟環境提供。企業產品通過產品市場和商品市場進行銷售。因此,企業通過外部經濟環境完成資金和資本的循環。企業在外部經濟環境中對企業重要影響的利益相關者包括股東投資人、債權人、消費者、供應商、債務人等等。在外部經濟環境與企業進行交換各環節中出現危機,將引起整個資金鏈循環出現問題,更有甚者將迫使企業資金鏈條的斷裂,威脅企業的生存。在經濟環境要素中,勞動力市場和職業經理人市場為企業提供人力資源和企業家。企業家的管理能力和人力資源所提供的體力和腦力保證企業產品和服務的價值增值。同時,企業不僅提供了人力資源和企業家維持和提高生活質量所需的薪酬、福利待遇,而且為人力資源職業素質的提升提供了平臺,為企業家發揮管理能力、提高個人聲譽提供了舞臺。

企業外部的政治環境表現為一個國家或地區的政治制度、體制、方針政策等方面。這些因素常常制約、影響企業的經營行為,尤其是影響企業較長期的投資行為。此外,保持一個良好的政企關系也已成為企業持續經營的一項“潛規則”。企業與外部政治環境要素并非單向被動的,企業(特別是大型企業)在某種條件下能夠影響政治環境要素,形成企業與政治環境間的信息、能量、物質的交換過程。如企業主動承擔政府項目而得到政府的特許經營或補貼等就是其中的一個例證。

企業的法律環境是指國家或地方政府所頒布的各項法規、法令和條例等,它是企業經營管理活動的準則,企業只有依法進行各種經營管理活動,才能受到國家法律的有效保護。法律環境主要因素有:(1)法律規范,特別是和企業經營密切相關的經濟法律法規,如《公司法》、《合同法》、《專利法》、《商標法》、《稅法》、《企業破產法》等。(2)國家司法執法機關。在我國主要有法院、檢察院、公安機關以及各種行政執法機關。與企業關系較為密切的行政執法機關有工商行政管理機關、稅務機關。(3)企業的法律意識。企業的法律意識是法律觀、法律感和法律思想的總稱,是企業對法律制度的認識和評價。企業的法律意識,最終都會物化為一定性質的法律行為,并造成一定的行為后果,從而構成每個企業不得不面對的法律環境。(4)國際法所規定的國際法律環境和目標國的國內法律環境。依據信號傳遞理論,企業在法律框架內合法經營管理,也是向外界提供了企業良好聲譽的信號,這有助于企業利益相關者對企業的信賴。因此,企業與法律環境也存在著信息、能量和物質的交換。

企業外部的文化環境是企業所處經營環境中有關社會精神層面的各項因素總和。其中包括社會價值觀念、習俗、禮儀等等。企業外部的文化環境通過人的思維和意識形態對企業經營管理活動產生影響。一方面,企業員工受到外部文化環境的影響,可能與企業價值觀念和企業倫理道德產生矛盾和沖突。另一方面,人們的社會價值觀念可能影響對企業產品的喜好、對企業經營管理行為的評價,以及對企業處理危機方式的態度。如萬科捐款門事件、毒奶粉事件及家樂福風波等均為很好的例證。因此,企業與外部文化環境進行物質、信息和能量交換也存在著管理熵的問題。

相對于社會大環境而言,企業生產經營的小環境所包容的自然的和社會的多種因素構成的氛圍就構成了企業的社區環境。就企業與社區環境要素的直接交換看,企業的社區環境為企業生產經營提供了最為直接的社會空間和自然空間。從間接交換看,企業社區環境受中國傳統文化的影響,區域依賴性較強的中國員工更傾向于在生活區域內(或附近)尋找工作,并希望企業所在社區能夠提供子女的教育場所。因此,社區環境也為企業員工的穩定創造了條件。作為回報,企業也需要對社區環境提供了經濟支持。

企業的科技環境指的是企業所處的社會環境中的科技要素及與該要素直接相關的各種社會現象的集合。粗略的劃分企業的科技環境,大體包括四個基本要素:社會科技水平,社會科技力量,國家科技體制,國家科技政策和科技立法。變革性的技術正對企業的經營活動發生巨大的影響:新產品對原有產品構成威脅進而影響企業自身的產品結構;新技術改變了原有的生產流程進而影響企業的財務結構;新管理理念影響了企業經營價值觀念進而改變企業的經營戰略和策略;等等;企業對于科技環境的影響,如增加對研發的投入、培養專業研究人員、提高自身研發能力,從而為企業外部的科技環境提供新的技術、流程、工藝、理念等,可以為企業贏得競爭優勢,創建核心競爭能力。

四、 研究意義及啟示

1. 耗散結構理論強調系統的開放性,對于企業而言,“開放”是至關重要的,它需要與外界環境永不間斷地交換。因此企業在經營管理中,不應僅依靠整合可控的內部環境要素作為企業管理的目標,而應將目光轉向與內部相關聯的各個外部環境要素。企業社會責任管理正是企業通過識別外部環境要素與企業交換和協調關系,使得企業與外部環境要素實現有序化的平衡結構。

2. 企業系統與內外環境要素間是一個遠離平衡的非線性區,因此在從原始無序到結構有序過程中,各個環境要素在能量、信息和物質的交換是不平衡的動態的。在企業與環境進行協調中,企業應根據不同階段的特征,及時轉變觀念。現階段,企業應轉變單純的“股東利益至上”經營理念,建立企業社會責任為導向的經營管理理念,主動而策略地承擔應盡的社會責任。

3. 由于外部環境要素與企業系統,以及外部環境要素間存在著復雜的交互關系,因此企業應著力提高自身社會責任管理的自組織協同能力。企業應善于分析,利用企業社會責任自組織過程中的隨機性漲落,為構建有序的社會責任結構提供契機。靈活利用和組合企業與外界環境要素交換方式,使之產生協同效果。

4. 按照企業社會責任管理要求,企業內部各子系統之間通過建立“網絡結構”的柔性組織形式,消除企業系統內部不同層次之間的邊界,使得企業系統內部各個部門之間的關系富有“彈性”。各不同層次都能等同地面對外部環境交換關系,相互并行地協同并適應環境變動中出現的各種情境,增加企業系統的開放度。

5. 企業社會責任管理中應建立企業社會責任管理框架體系,規范社會責任管理流程,通過企業社會責任的績效分析為企業決策提供支持,從而提高企業社會責任管理負熵水平。在企業社會責任績效分析中,企業要結合與各環境要素進行能量、信息和物質交換中不同的交換對象和內容,采用定性和定量相結合的方式。其中,定量分析可以采用貨幣與非貨幣(如熱力值、能耗值等)多種計量手段。

6. 在企業系統與環境要素交換活動中,隱含著交換對象的產權界定及交換主體間的契約關系等問題(包括顯性契約和隱形契約)。由于交換形式和交換對象的復雜性,必然造成企業承擔社會責任在權利與義務的界定和履行方面的復雜性。因此各相關方一方面需要建立責權利對等的關系,另一方面需要在不完備契約條件下,明確各方剩余控制權和剩余收益權分配和協調方式。

參考文獻:

1. 李心合.利益相關者財務論.會計研究,2003, (10):22-24.

2. 李雙龍.市場經濟條件下市場主體的社會責任與和諧社會.經濟研究導刊,2009,(10):35-38.

3. 任佩瑜,張莉,宋勇.基于復雜性科學的管理熵、管理耗散結構理論及其在企業組織與決策中的作用.管理世界,2001,(6).

4. 宋麗夢.企業財權與企業財務幾個基本問題的研究.會計研究,2008,(8):19-20.

5. 單曉云.耗散結構的特征.廣西師范大學學報(自然科學版),2002,(3).

6. 徐尚昆、楊汝岱.企業社會責任概念范疇的歸納性分析.中國工業經濟,2007,(5):71-79.

7. 張紅鳳,周峰,楊慧,郭慶.環境保護與經濟發展雙贏的規制績效實證分析.經濟研究,2009,(3):8-14.

基金項目:國家自然科學基金(70672013);教育部新世紀優秀人才支持計劃項目(NCET-08-0384)。

作者簡介:干勝道,四川大學工商管理學院教授、博士生導師;田超,四川大學工商管理學院博士生。

收稿日期:2009-10-06。