非現金支付結算工具推廣存在的問題與對策

曹紅梅

（中國人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163311）

非現金支付結算工具推廣存在的問題與對策

曹紅梅

（中國人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163311）

非現金支付工具替代現金的研究對于探索非現金支付手段的發展前景，創造良好的社會信用環境，抑制通貨膨脹，減少洗錢、走私等犯罪，減少國家稅款流失等都具有重要的戰略性意義。

非現金；支付結算；工具推廣

近年來，隨著非現金支付工具的不斷推廣與創新，非現金交易業務量迅速增長，非現金支付工具在市場經濟發展中越來越重要，已基本形成了以匯票、支票、本票和銀行卡為主體，匯兌、定期借記、直接貸記、網上支付等結算方式為補充的非現金支付工具體系，但非現金支付結算工具在推廣過程中存在的問題不容忽視。

一、非現金支付工具使用現狀

從當前大慶市結算業務開展的實際情況看，主要的結算工具仍以支票業務為主，所開辦的支票業務還維持在傳統的模式，支票的種類和業務結構都比較單調，缺乏多樣性。實際開辦的僅有現金支票和轉賬支票業務，普通支票、個人支票和其他類型的支票業務都沒有開辦，創新力度不夠，難以滿足客戶的個性化和多層次的支付需求。

據調查，大慶市銀行業金融機構2010年1～6月份，現金支票業務在支票業務中的平均比例為49.6%，將近一半，其中1、2、6月的現金業務比例在50%以上，現金使用頻繁，現金交易量居高不下，這實際上是社會信用程度低的表現。從銀行業機構2010年6個月的支票業務總量看，現金支票和轉賬支票，分別占支票業務總量的51.2%、49.1%，相比之下，轉賬支票的業務占有率較小，低于現金支票業務占有率2.1個百分點，反映出我市支票轉賬功能有弱化的趨勢，這與當前大力推行轉賬結算、減少現金使用的形勢不相協調。大量的現金結算，其顯現出來的弊端是不可忽視的。

（一）以現金為主的結算方式造成流通中貨幣逐年增加，現金結算過多將導致不良結果。一是使不安全因素不斷增加，這從一些企業準備進貨款時有被盜被搶的案件中可見一斑。二是阻礙了先進結算手段的進一步推廣和發展。在非現金結算手段日趨電子化的情形之下，現金結算本應大大萎縮，然而在我國卻沒有十分明顯的跡象，這種情況令人深思。三是造成大量的社會重復勞動。據了解，近年來現金在銀行間“搬家”的現象時有發生。現金結算的勞動強度與票據結算是難以相提并論的，現金結算的勞動強度和勞動時間比票據結算大得多。四是現金結算的成本很高，國家為此付出了高昂的代價。五是大大降低了銀行對市場運作的監測和調控能力，這也不利于反洗錢工作，同時對一些原本可以通過經濟手段調控的事件無能為力。

（二）市場現金流通量不斷增加，造成票幣更新困難。票幣流通周期延長，給同一版別貨幣的更新帶來難度，也使人民幣套別間更替時間大大增加，即兩套貨幣共用時間相對較長。同時，必然帶來票幣破損率增加，整潔度下降，直接危及國人身心健康，也為假幣的滋生、蔓延提供了可乘之機，給社會生活帶來的消極影響日趨顯現，已經引起了社會各界的高度關注。

（三）現金結算是造成國家稅款流失的一個重要因素。不僅僅是銀行難以監督有關單位和個人資金的使用情況，稅務機關也難以掌握交易雙方的真實情況，使稅款流失于無形之中。此外，現金交易背后還隱藏著種種不法行為，如行賄受賄、回扣、賬面不體現的各種獎勵，等等，成為腐敗滋生的土壤。因此，控制現金結算勢在必行。

（四）非現金支付工具創新及宣傳滯后。一是票據種類單一，交易量較小，票據的融資功能有待發展；票據制度建設有待完善。二是銀行卡產品營銷創新不夠，銀行卡業務運作模式缺乏活力，各銀行發行的銀行卡功能基本上雷同，缺少創新。三是宣傳力度不夠，社會公眾缺乏對非現金支付工具的了解，影響了客戶對非現金支付工具的使用，個人支票、銀行匯票、銀行本票業務發展緩慢。四是整體的電子化應用水平較低，限制公眾對網絡銀行等新型電子化支付手段的認知度。

（五）支付系統作用尚未充分發揮，抑制了非現金支付工具的使用。由于各商業銀行已建成了較為完善的行內系統，銀行和企業已經習慣于原有的結算方式等原因，小額支付系統上線后使用率較低，系統功能尚未充分體現；小額定期借記業務開展舉步維艱，定期借記業務前期準備工作程序較煩瑣，很多公用事業單位收費方式已基本固化，不愿通過定期借記業務收取費用，小額定期借記業務難以開展。

二、非現金支付工具推廣存在的問題

（一）受主觀因素制約。一是公眾對非現金支付工具的認識存有偏差。傳統結算觀念的束縛，如“一手交錢（現金），一手交貨”，“錢貨兩清”等傳統觀念；現金結算直觀方便，看得見，摸得著，最容易被人們認識和接受，人們長期使用現金結算已習慣成自然；金融機構宣傳不到位。這些方面的影響使人們難以在短時間內改變對非現金支付工具的認識。特別是在貧困地區，思想認識嚴重滯后于市場經濟的發展，絕大多數個體工商戶和個人都樂于使用現金結算，對于支票創新表現平淡。二是個體工商戶資金運作呈現模糊性。一方面，很多個體戶為了逃避銀行監督，將經營性的資金混同于自己的儲蓄資金，通過儲蓄賬戶頻繁地存取現金進行業務交往。另一方面，由于個體戶面廣量大、經營靈活、運作快速等方面的特殊性，人民銀行及金融機構對這類賬戶尚沒有形成規范嚴格的管理模式，客觀上為個體工商戶大量使用現金進行交易創造了條件。三是企業單位對現金使用有較強需求。由于現金結算具有錢貨兩清、避免拖欠的“優越性”，部分企業認為現金結算最為理想。一些企業單位為提高資金回籠的速度和效果，有意識地對現金結算提供了比非現金結算更多的優惠，助長了現金結算的不正之風。個別企業經營不景氣，為逃避銀行收貸收息或是偷稅漏稅，人為地使大量資金體外循環，坐收坐支，超庫存，限額保留現金。

（二）受客觀因素制約。一是現行的支付結算體系不健全，支付系統覆蓋面不大，相比現金結算，非現金支付結算工具和結算方式環節相對較多，在途時間長，難以適應快速變化的市場運作。二是一些票據，如銀行匯票、商業匯票，其要式性和文義性較強，填寫簽章稍有不慎，便會導致票據無效或票據權利喪失。三是信用卡等非現金支付工具常常由于計算機硬件和軟件系統的欠缺，在運行中容易出現交易和清算的阻塞現象，給客戶帶來了不必要的麻煩。四是支票使用范圍受到很大的限制。由于種種條件制約，支票基本上只能在同城范圍內使用，個人支票的社會認知度較低，使用較少，還未成為居民的日常支付工具。五是受電子工具發展的影響。由于計算機信息技術在金融領域的廣泛應用，電子結算工具層出不窮，相應沖淡了其他支付工具的應用。加上金融機構宣傳不到位，人們對傳統工具的拓展認識不足，創新難度較大。另外，現代化支付系統的建立與在全國的推廣應用，使資金匯劃速度加快，也相對降低了廣大客戶對擴大支票使用范圍的需求。

（三）管理存在的問題。一是金融機構之間的競爭淡化了現金管理。從目前的情況來看，開戶銀行作為現金管理的中心環節，其作用沒有充分發揮。有的開戶銀行對開戶單位支現用途的真實性和合規性不把關，登而不審，敞開放行，對開戶單位違反現金管理的行為不敢抵制，致使企業坐支、超限額使用現金的現象普遍存在。二是為了完成由上至下的存款考核任務，金融機構大多奉行客戶至上的經營理念，以松散的現金管理換取客戶和存款的穩定，具體采取允許非基本賬戶提現，超范圍使用現金，大額提現不審批等諸多形式去迎合客戶，使現金結算量居高難下。

三、非現金支付工具推廣使用的相關對策

（一）修訂現有的現金管理法規制度。現金管理法律法規滯后，不能適應當前經濟生活的客觀實際情況。目前，我國現金管理的基本規章制度是1988年國務院頒布的《現金管理暫行條例》及人民銀行相應制定的現金管理實施辦法。為了有力地強化現金管理，推廣非現金支付結算工具，應盡快修訂《現金管理條例》等法規制度，重新規定金融機構對企事業單位現金管理的職權、范圍及要求，適當降低非現金支付結算金額的起點，同時逐步推行現金結算的收費控制措施，使現金管理規定更加適合推行非現金結算工具推廣的需要。

（二）充分發揮金融機構營業窗口的宣傳引導作用。針對目前非現金支付工具使用結構發展不平衡的現狀，各金融機構網點要充分發揮窗口指導的作用，加強柜面宣傳引導。通過多形式、多渠道的宣傳，使全社會對非現金支付工具有更深入的了解，逐步培養人們的非現金支付習慣，從而促使人們更廣泛地接受和運用非現金支付工具。大力宣傳現金管理的政策和非現金結算工具的運用，并將各種非現金結算工具的使用范圍、特點、操作流程以及注意事項張貼公示，讓客戶清楚明白，使非現金結算工具真正被社會所接受。各金融機構應該通過社會信用體系的建設，為非現金結算工具的使用創造出一個誠實守信的有利環境，推動非現金結算工具的發展。

（三）嚴格落實現金管理制度的相關規定。一是企業單位要落實對現金使用的計劃控制。企事業單位必須根據《現金管理條例》的規定使用和開支現金，不屬于現金開支范圍的業務必須通過銀行辦理轉賬結算；各金融機構應嚴格實施計劃控制，并建立、健全現金收支監測分析制度，對現金收支、存取等情況隨時進行調查、統計、分析。二是金融機構要嚴格落實柜面結算監督工作。金融機構要認真審查現金支出的范圍、用途、程序、額度等情況是否符合政策規定，是否符合結算標準，對不合法、不合規的情況一律拒絕辦理。對大額現金支付要嚴格執行現金、賬戶管理和反洗錢的有關規定，現金存入要審查資金來源，現金支取要審查資金用途，發現問題要及時向上級銀行和人民銀行報告，制止和糾正資金使用上的違規、違紀行為。三是人民銀行要切實強化現金管理和支付結算管理工作。人民銀行作為主管機關，要加強現金管理和支付結算管理工作，加大對違反現金管理規定行為的處罰力度，提高現金管理工作的時效性和準確性，為非現金支付結算工具的推廣創造良好的環境。

（四）積極規范、拓展新型支付工具。一是積極優化并大力推廣商業匯票、銀行本票、信用卡等結算工具的應用，改善信用卡的用卡環境，鼓勵刷卡消費，規范網上支付和銀行卡等電子支付工具的業務規則。鼓勵銀行業金融機構針對資信良好的客戶積極拓展個人支票業務、銀行本票、商業承兌匯票及其他新型的非現金支付工具。二是積極鼓勵支付工具和結算方式的創新。通過深入研究，以電子貨幣為發展方向，不斷創新和規范支付工具，為市場提供更多方便快捷的支付結算工具和支付結算服務，加快建設電子化貨幣支付體系，規范網上銀行、智能卡支付、電子現金、電子支票等電子支付交易標準，加強交易安全建設，最大限度地滿足市場經濟和社會發展的需要。三是充分發揮個人結算賬戶的功能效用。鼓勵和引導個人通過結算賬戶進行轉賬結算，辦理匯款，支付水、電、話、氣等基本日常費用，代發工資等轉賬結算服務。四是采取多種措施，不斷拓展小額支付系統新功能。在人們傳統支付觀念根深蒂固的情況下，結合實際、采取多種措施，充分發揮小額支付系統功能、提高系統利用率。加強中央銀行對各銀行業金融機構小額支付系統宣傳工作的檢查和督導，組織各商業銀行根據實際情況及業務處理特點，充分利用銀行服務窗口，向開戶單位宣傳小額支付業務功能，繼續推廣使用小額支付系統新業務，鼓勵其通過小額支付系統辦理定期借記業務，方便各項公用事業單位各項款項的收取，減少現金的存取量。

〔責任編輯：李 霞〕

F830.46

A

1002-2341(2010)04-0092-03

2010-07-01

曹紅梅（1969-），女，黑龍江大慶人，會計財務科副科長、會計師，從事財務管理研究。