陜西“巧拆”專戶

薛建剛

2009年10月份以來，在不改變專戶資金所有權(quán)、使用權(quán)和管理權(quán)的前提下，陜西省財政廳創(chuàng)新管理模式，探索建立財政資金引導和撬動銀行信貸資金的激勵機制。

2009年10月份以來，在不改變專戶資金所有權(quán)、使用權(quán)和管理權(quán)的前提下，陜西省財政廳創(chuàng)新管理模式，探索建立財政資金引導和撬動銀行信貸資金的激勵機制。

這項機制的主要內(nèi)容是對財政專項資金存放商業(yè)銀行實行“指標管理、預算總控、資金集中、統(tǒng)一調(diào)度”，財政存款按商業(yè)銀行考核量化打分所占比重進行存款分配，引導商業(yè)銀行加大了對地方經(jīng)濟發(fā)展的支持力度，發(fā)揮了財政資金“四兩撥千斤”的作用，確保了財政資金保值增值。

改革的背景

長期以來，陜西省部分財政資金通過在商業(yè)銀行設(shè)立專戶進行支付，對加強財政資金管理、減少資金撥付環(huán)節(jié)、防止擠占挪用發(fā)揮了積極的作用。

隨著財政專戶資金規(guī)模的不斷加大，專戶資金管理中出現(xiàn)了一些亟待解決的問題：一是專戶開設(shè)過多，重復設(shè)置；二是大量資金沉淀在各個專戶里，“一個專項資金對應一個銀行賬戶”，資金難以統(tǒng)一調(diào)度，資源無法合理配置；三是財政資金與金融資金缺乏有效融合和銜接，專戶資金存量的多少與銀行對地方經(jīng)濟的貢獻度無關(guān)，難以體現(xiàn)財政資金對商業(yè)銀行的引導和帶動，更無法發(fā)揮“四兩撥千金”的杠桿作用；四是商業(yè)銀行無序競爭，影響消極。

為了充分利用專戶沉淀資金撬動銀行信貸資金，支持陜西經(jīng)濟快速發(fā)展，陜西省財政廳在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，提出了對省級財政專項資金存放商業(yè)銀行模式進行改革的意見。

改革的進程

2009年10月，這一改革經(jīng)陜西省省政府常務(wù)會議審議通過后開始實施。

為了確保省級財政專項資金存放商業(yè)銀行改革的順利實施，陜西省財政廳專門成立了劉小燕廳長任組長的改革領(lǐng)導小組和辦公室，為改革的順利實施提供了強有力的組織保證。

之后，陜西省財政廳召開了駐陜各商業(yè)銀行主要負責人參加的省級財政專項資金存放商業(yè)銀行管理改革座談會，通過大力宣傳改革的內(nèi)容和意義，認真聽取各家銀行對改革的意見和建議，為改革的順利實施打下了堅實的思想基礎(chǔ)。

同時，陜西省財政廳組織開發(fā)了省級集散賬戶管理信息系統(tǒng)，通過對業(yè)務(wù)流程、權(quán)限設(shè)置、票據(jù)管理等各個關(guān)鍵節(jié)點的控制，以及電子實時對賬、異常業(yè)務(wù)預警等功能的實現(xiàn)，保證了納入集散賬戶管理系統(tǒng)的資金安全。

并且，陜西省財政廳制定了《省級集散賬戶廳內(nèi)業(yè)務(wù)處理暫行辦法》、《省級集散賬戶管理業(yè)務(wù)流程及崗位職責》等規(guī)章制度和操作流程，為改革的順利實施提供了規(guī)范的制度保障。

為確保第一次資金歸集和分存的萬無一失，陜西省財政廳多次召集省級財政專戶開戶銀行、定期存款存放銀行，以及廳內(nèi)相關(guān)處室負責人和經(jīng)辦人開會，認真研究具體業(yè)務(wù)細節(jié)和相互銜接，明確任務(wù)，落實責任。在省財政廳的精心組織和各商業(yè)銀行的密切配合下，2009年10月12日，14家商業(yè)銀行的省級財政專戶財政專項資金，全部及時準確劃入省級集散賬戶。10月13日，陜西省財政廳將按比例扣除預留資金之后的資金，全部以定期存款的方式存入14家商業(yè)銀行，省級財政專項資金存放商業(yè)銀行改革開局良好，實現(xiàn)了對省級專項資金的統(tǒng)一歸集、統(tǒng)一支付、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一核算和保值增值。

改革的辦法和成效

按照陜西省省級財政專項資金存放商業(yè)銀行考核評價激勵暫行辦法，陜西省主要是通過建立評價指標體系，對商業(yè)銀行進行考評，確定各商業(yè)銀行的存款比例，保證財政專項資金向銀行進行存款分配時的透明、公正，并確保存放商業(yè)銀行財政專項資金的安全，從而引導商業(yè)銀行加大對本省經(jīng)濟發(fā)展的支持力度。

建立考核評價指標。考核評價指標劃分為以下三大類：

(1)安全性指標，反映銀行的償債能力、盈利能力、運營情況及內(nèi)部控制水平。包括流動性、管理和內(nèi)部控制、總行支持度、盈利性、資產(chǎn)安全性五個分指標。

(2)貢獻度指標，反映銀行對我省經(jīng)濟發(fā)展的支持力度。包括納稅規(guī)模、貸款規(guī)模、在陜營業(yè)網(wǎng)點數(shù)量、創(chuàng)新性四個分指標。

(3)服務(wù)質(zhì)量指標，主要反映銀行代理業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。包括支付結(jié)算水平、信息反饋質(zhì)量、管理協(xié)調(diào)水平、人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和支付系統(tǒng)性能五個分指標。

核定各商業(yè)銀行總評分。采用評分辦法對各商業(yè)銀行進行評價。首先每項分指標確定一個權(quán)重并分為多個類別，每個類別確定一個分值。其次根據(jù)各銀行相關(guān)指標的評定等級，按照指標權(quán)重，計算該行的各指標得分。最后將各銀行的分項指標得分加總，計算出該銀行的總得分。對商業(yè)銀行的考核評分原則上一年一次。

核定財政存款在各商業(yè)銀行的分配比例。計算各商業(yè)銀行的總得分在各商業(yè)銀行評分總和中所占的比重，作為財政存款在該商業(yè)銀行的分配比例，從而確定該商業(yè)銀行獲得的財政存款分配數(shù)額。

另外，為確保財政資金的安全，陜西省財政還與銀行業(yè)監(jiān)管部門建立了風險預警機制。當商業(yè)銀行流動性或管理以及內(nèi)部控制出現(xiàn)問題時，省財政隨時啟動風險預警機制，及時收回財政存款。

經(jīng)過5個多月的運行，陜西省級財政專項資金存放商業(yè)銀行改革成效不斷顯現(xiàn)。

1有力地調(diào)動了商業(yè)銀行支持地方經(jīng)濟發(fā)展的積極性。改革實施之后，各商業(yè)銀行都表示要加大對地方經(jīng)濟和企業(yè)的貸款規(guī)模，來提高自己的得分和存款分配比例；

2徹底解決了財政專戶設(shè)置過多的問題。此次納入省級集散賬戶的財政專戶近百個，涉及預算內(nèi)，社保，非稅等多種資金類型，除涉及收入?yún)R繳業(yè)務(wù)需要暫時保留的專戶外，其余專戶均已撤銷；

3確保了專戶資金的安全運行。通過使用省級集散賬戶管理信息系統(tǒng)，在財政部門內(nèi)部形成專項資金預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督三權(quán)既相互分離又相互制約的內(nèi)部管理機制，在財政部門和代理銀行之間，形成比較規(guī)范、透明的相互監(jiān)督機制，確保資金的安全運行；

4實現(xiàn)了財政存款利息收益最大化。經(jīng)過改革，財政專項資金存放商業(yè)銀行的利息收入大幅增加，最大限度地實現(xiàn)了保值增值。