以資金管理為基礎開展企業財務管理工作

周向春

（川慶鉆探工程有限公司培訓中心，四川 成都 610213）

現代市場競爭的激烈提高了對企業綜合競爭力的要求，企業間的市場競爭已經不僅僅是產品與銷售的競爭，更是企業綜合管理能力的競爭。作為企業貫穿于企業采購、生產、銷售等各個環節的重要管理工作，資金管理對企業經營有著重要的影響，其是現代企業管理工作中的重要組成部分，是企業綜合市場競爭力提升的關鍵。隨著現代企業管理研究的不斷深入，企業對資金管理的認識也不斷提高，以資金管理為基礎開展企業財務管理工作已經成為我國許多企業正在實施的管理理念。以下就如何以資金管理為基礎開展企業財務管理工作，促進企業綜合競爭力的提高進行了分析與論述。

1 資金管理重要性分析

隨著現代企業對財務管理工作認識的不斷提高，以財務管理為中心的管理理念已經成為現代企業管理理念的主流。財務管理作為企業各項管理工作的基礎其對企業各項管理工作都有著重要影響。作為財務管理的核心——資金管理一直以來都沒有受到企業的重視。造成企業經營過程中常會出現資金問題導致的經營困難。因此，加強企業對資金管理的認識，通過提高企業資金管理水平、提高資金使用效率，從而提高企業綜合競爭力、提高企業抗風險能力已經成為現代企業財務管理人員面臨的首要問題。

2 以資金管理為基礎開展企業財務管理工作

2.1 認識資金管理對財務管理的影響，堅持資金管理為基礎的財務管理

企業經營活動的根本是資金的周轉運動，其實企業財務管理工作的基礎，只有充分認識、掌握和運用資金運動規律性進行資金的管理工作才能有效保障企業經營過程中資金流的暢通，以此實現企業資金的增值。企業財務管理工作是通過對企業各項管理活動中財務管理工作的開展、促使企業合理分配與使用人力與物力，減少經營過程消耗，提高成本控制效率，達到企業盈利與資金增值的過程。根據財務管理的本質可以看出，財務管理工作是一項綜合性較強的價值管理過程，以資金管理作為財務管理的基礎，能夠在有效地提高企業各項工作中預算管理、資金管理、成本管理的實施，促進企業綜合市場競爭力的提高。作為企業資金管理的重要組成部分，企業現金流量管理水平往往是決定企業存亡的關鍵所在。也是企業資金管理工作的關鍵，在面對日益激烈的市場競爭，企業面臨的生存環境復雜多變，通過提升企業現金流的管理水平，才可以合理的控制營運風險，提升企業整體資金的利用效率，從而不斷加快企業自身的發展。現金流管理主要是指經營活性現金流量經營性現金流量，主要指的是由經營活動導致的現金流入和流出情況，只有流入量超出流出量的時候，企業才能具有較為穩定的資金償付能力。即合理進行應收賬款回收的管理、加速存貨的周轉、延長應付賬款周轉天數。現金流的管理對保障企業經營活動所需資金的儲備、籌集等都有著重要的影響。現金存量過高，會由于現金閑置造成貨幣時間價值的流失，現金存量過低，可能會出現支付危機。因此，企業財務管理的有效實施必須以現金流的科學管理為基礎進行財務管理工作。以資金管理為企業的財務管理目標必將具有越來越充分的實踐依據。

2.2 構建現代企業財務管理信息體系，以促進資金管理為基礎的財務管理工作開展作為企業信息歸集的中心，企業財務管理部門必須構建現代財務管理信息體系，為企業的經營決策奠定基礎。因此，現代企業應加強財務管理信息體系的監理，以網絡技術與財務管理軟件為基礎開展企業的資金管理工作。按照總體規劃、分步實施的順序對企業經營的各個環節進行資金控制與管理，實現企業資金流、信息流的集成，為企業以資金管理為中心的財務管理歷年實施奠定基礎。作為企業資金管理工作的重點，企業資金的規劃與籌措是現代企業財務管理工作的關鍵，通過科學的預算管理實施與科學的資金規劃能夠有效減少企業資金問題造成的經營更困難、減少企業資金規劃使用不合理造成的信貸成本增加以及經營成本增加。運用一資金管理為基礎的財務管理理念能夠有效企業企業資金管理效率，促進企業財務管理工作的開展。

2.3 以資金管理為基礎的企業財務管理工作重點

以資金管理為基礎的財務管理重點主要有資金籌集、回款管理、優化資金使用等幾方面。做好資金籌集是擴大企業經營的基礎，其對企業經營與發展都有著重要的影響。現代企業發展中負債經營已經成為企業尋求發展的重要手段之一，其不僅能夠緩解企業資金緊缺的局面，同時也是提高企業自有資金利潤率的關鍵。企業資金籌集需要企業財務管理部門加強與銀行等金融單位的聯系與協作，或利用商業信用形式進行負債融資等，以合理的負債經營促進企業的發展。加強回款管理是保障企業資金來源穩定的關鍵，現代企業要注重回款工作的管理，以強化營銷隊伍建設、市場督導體制的健全等保障企業回款工作的及時，保障企業資金的掌控。另外整合優化資金使用計劃也是資金管理的重點。企業要根據企業發展規劃、預算、信貸情況等進行綜合分析，整合優化企業資金使用計劃與籌集。通過對固定資金、流動資金結構等優化實現企業基金的最大化。以科學的資金管理為基礎開展企業財務管理工作，促進企業綜合市場競爭力的提高。

3 加快企業ERP系統建設，促進企業資金管理效率的提升

現代企業資金管理為基礎的財務管理工作開展需要企業經營信息的及時與有效作為基礎，因此，加快企業ERP系統的建設成為了影響企業財務管理工作開展的關鍵。通過ERP系統的建設與應用能夠使企業資金管理人員及時了解企業經營各個環節的詳細數據，增加企業資金管理透明性與時效性。通過ERP系統的會計核算板塊與財務分析板塊的應用為企業資金管理、財務管理提供良好的實施環境，為企業實施資金管理為基礎的財務管理工作奠定了基礎，促進企業資金管理的實施、促進企業財務管理的實施。

4 結論

現代市場經濟發展對企業財務管理要求的提高，加快了企業對資金管理重要性的分析，也促進了現代企業財務管理圍繞資金管理開展這一理念的實施。現代企業必須加快自身財務管理理念的改革與創新，加快企業資金管理體系的建設，以此提高企業財務管理部門綜合管理能力。為增強企業的競爭力和可持續發展的能力，針對資金管理在財務管理中的重要作用與影響，運用現代資金管理模式，促進企業財務管理工作的開展，促進財務管理工作在企業的核心作用得到充分而有效發揮。

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