遼寧建立科技型中小企業融資擔保風險準備金制度探析

摘 要:長期以來，科技型中小企業的融資難問題成了限制其發展的瓶頸。近年來，遼寧省委省政府非常重視科技型中小企業的發展，先后出臺一系列相關政策幫助科技型中小企業解決融資難的問題。為了解決科技型中小企業融資難的問題，一方面要逐步提高科技型中小企業總體實力，另一方面嘗試建立科技型中小企業融資擔保風險準備金制度，為中小型科技企業融資提供支持。

關鍵詞:科技型中小企業 融資擔保 風險 準備金制度

1 遼寧科技型中小企業的發展現狀

近年來，在遼寧省委、省政府的積極鼓勵下，科技型中小企業積實現了較平穩快速發展。遼寧非常重視中小企業發展政策的研究和創新工作，先后制定出臺了一系列促進中小企業發展的政策措施。2008年，遼寧頒布實施了《遼寧省促進中小企業發展條例》和省政府28號文件，在財稅支持、金融扶持、技術創新、市場開拓、社會服務和權益保護等方面做出了一系列政策法規規定，初步建立起遼寧促進中小企業發展的政策支持體系，為科技型中小企業實現又好又快發展提供了良好的政策保障。

目前，遼寧科技型中小企業還呈現出產業集群的快速發展的態勢o 2009年，全省中小科技企業共爭取國家中小企業創新基金9100萬元，280家中小科技企業實現了科技創新，81家中小型科技創新示范企業開發新產品956個，實現新產品產值增長17.6%，銷售收入增長17.7%，利稅增長23.1%。

遼寧科技型中小企業積極參與政府采購項目，逐步擴大業務規模。此外，科技型中小企業積極參與對外招商，曾多次組團到美國、西歐、日本、韓國、臺灣等國家招商，特別值得一提的是與韓國的對外經濟合作勢頭強勁。2009年全省中小企業銷售收入實現了31637億元，比上年同期增長了21.34%;固定資產投資4845.3億元，比上年同期增長了46.54%，這其中科技型中小企業占了相當大的比重。

遼寧科技型中小企業自主創新能力逐漸增強，以高科技企業、科研單位為主體的技術創新體系日益完善。科技型中小企業本身非常重視建立產學研合作機制，先后成立產學研技術聯盟535家，積極開展產學研項目對接。目前，遼寧的中小科技企業已與40所高校、科研單位建立了“1+100”的產學研合作模式，據不無安全統計已實現產學研簽約金額超億元。

2 制約遼寧科技型中小企業發展的瓶頸

雖然，遼寧的科技型中小企業正在突飛猛進地發展，但是不可否認，就整體實力而言，遼寧科技型中小企業與廣東、浙江等東部沿海發達地區的科技型中小企業還存在相當大的差距。諸多原因限制了科技型中小企業的發展。一方面，企業自身因素導致，如企業的自主創新能力不強、核心競爭力不強、缺乏長期發展規劃等等i另一方面，科技型中小企業的融資渠道不暢，企業長期得不到金融支持，有潛力的項目開發滯后、科技創新缺乏資金支持，政府對科技型中小企業的扶植力度有待提高。

綜觀諸多限制遼寧科技型中小企業發展的因素，融資難仍是制約科技型中小企業發展的瓶頸。當前情況下，中小企業的內源融資已不能滿足自身發展的需要，而在外源融資中，由于諸多因素的限制，中小企業很難發行股票和債券進行直接融資，門檻較低且能夠行之有效的融資途徑還是主要依賴于貸款這種間接融資方式，但融資擔保體系不健全，使科技型中小企業的貸款難度很大。金融單位為規避風險，要求抵押貸款或擔保貸款，但科技型中小企業往往無法提供有效、足額的擔保物或擔保人。特別是高科技中小企業無形資產在企業資產種所占比例較高，可作為抵押品的不動產比例較低，使得科技型型中小企業的貸款難度加大。為了扶持科技型中小企業的發展，提高中小科技企業的總體實力，遼寧有必要建立科技型中小企業融資擔保風險準備金制度。

3 關于建立科技型中小企業融資擔保風險準備金制度的建議

3.1 科技型中小企業融資風險準備金制度的目的

當前，資金短缺是制約科技型中小企業發展的主要障礙之一，建立科技型中小企業融資擔保風險準備金制度能夠有效降低金融機構和擔保機構的風險指數，從而在一定程度上緩解中小企業融資難的問題，更好的為科技型中小企業的發展創造良好的條件。

3.2 科技型中小企業融資風險準備金制度的背景

廣東省已經在建立科技型中小企業融資擔保風險準備制度方面進行了一些探索。2007年，廣東省中小企業廳和科技斤聯合出臺了《廣東省科技型中小企業融資擔保風險準備金管理暫行辦法》，實施兩年以來取得了很好的效果。近年來，在黨中央的大力倡導下，遼寧非常重視科技型中小企業的發展，先后出臺了《遼寧省促進中小企業發展條例》、《遼寧省信用擔保機構貸款擔保風險補償專項資金管理辦法》、《遼寧省中小企業發展專項資金管理辦法》等相關的文件，但是科技型中小企業融資難的困境一直沒能緩解。因此，我們建議在遼寧省創建科技型中小企業融資擔保風險準備金制度，將科技型中小企業融資風險準備金作為一項制度長期執行下去，從制度層面科技型中小企業融資難的問題提供解決的思路。

3.3 科技型中小企業融資風險準備金的籌建渠道

遼寧科技型中小企業融資風險準備金的籌集渠道應以公共財政為主導、鼓勵民間資本積極參與。以政府的資本金投入為引導，帶動民間創投的發展，籌建風險補償的風險準備金。

首先，政府公共財政發揮政策導向作用。由公共財政出資籌建科技型中小企業融資風險準備金，以“政府信譽”為擔保向金融機構申請支持科技型中小企業發展的貸款，扶持科技型中小企業的發展。如廣東省財政出自1億元設立風險準備金，用于向國家開發銀行申請100億科技型中小企業發展貸款。遼寧應從財政劃撥專項資金用于籌建科技型中小企業融資風險準備金，由政府部門設立專門的部門、聘請專業人員管理該風險準備金，存入銀行專用賬戶，使其切實發揮促進科技型中小企業融資的作用。

其次，民間資本廣泛參與，發揮“抱團增信”的作用。目前擔保機構多是有民間資本組建的，可以將民間資本集中起來，構建統一有效的風險補償體系。遼寧的民營中小企業信用擔保機構達到259家，政府應從從制度層面強化民間擔保機構的行業管理，建立多種資金來源、多種形式參與、多層次結構的中小企業信用擔保體系，提高行業整體的信譽度，鼓勵擔保機構以民間資本籌建風險擔保準備金，既為自身的發展謀求出路，也能為科技型中小企業的發展提供更多的金融支持。

由財政資金和民間資本共同籌建的科技型中小企業融資風險準備金應由政府成立的管理部門統籌管理，但要區別對待，要嚴格控制財政出資部分的使用，對民間資本的出資部分可以適度放寬使用范圍。

3.4 產學研相結合，增強科技創新能力，提高抵御風險的能力

創建科技型中小企業融資風險準備金制度旨在增強科技型中小企業的科技創新能力，提高核心競爭力。因此，必須全面推進各種形式的產學研結合，為科技型中小企業搭建搭建產學研一體化平臺，為中小企業提供技術支撐。通過走產學研相結合的道路，不僅能夠及時地將科研成果轉化為經濟價值，同時也能提高企業自主創新能力，培養一批高科技企業，增加財富的積累。政府部門可以引導同行業、同類別的中小科技企業將從產學研項目利潤扣除一部分用于籌建自己的融資風險準備金，提高自身抵御風險的能力，使中小科技企業在向金融機構申請貸款的過程中爭取更多的主動權。

3.5 科技型中小企業融資風險準備金的范圍及管理

科技型中小企業融資擔保風險準備金主要用于支持科技型中小企業融資擔保工作的開展，主要包括創建科技型中小企業信用擔保漆系、鼓勵金融加大對科技型中小企業貸款、對放款銀行或擔保機構科技型中小企業貸款損失進行補償等等。

遼寧應對設立的科技型中小企業融資風險準備金實行層級管理制度。具體來說，可以以省中小企業廳、科技斤、財政廳為主體成立專門的科技型中小企業發展促進會(簡稱促進會)，各級地方政府設立相應的機構，各級促進會具體負責管理各種來源的科技型中小企業融資風險準備金。風險準備金必須存儲在國家開發銀行(或其他商業銀行)的專門賬戶，嚴格按照其設立的目的、使用范圍進行管理和審計，并及時向有關方面公開使用和管理情況，接受社會的監督，使風險準備金切實起到促進科技型中小企業融資的作用，從而為中小科技企業的科技創新提供有力條件。具體來說，該項風險準備金的使用可以效仿廣東省的做法，即由政府牽頭以風險準備金作為抵押向國家開發銀行或者其他商業銀行以1:100的比例申請貸款，該項貸款獲批后由政府委托的專業機構負責管理。該專業機構對申請貸款的科技型中小企業進行審核、評估，對于符合條件的項目經核準后發放貸款，在貸款使用期間該專業機構要進行跟蹤調查，保證貸款用于真正中小科技企業的產學研項目和技術研發，物盡其用。在貸款到期之時，該專業機構負有催還義務，在貸款企業不能如期按數償還貸款的時候，根據貸款企業的具體情況向促進會申請動用風險準備金代償，以彌補金融機構和擔保機構的損失。