經濟波動時期的信貸風險與控制

摘要:在商業銀行信貸業務中，如何防范和化解來自貸款對象(借款人)、社會和銀行內部管理等各種各樣的風險，是商業銀行經營管理中必須解決的問題。尤其在目前經濟波動時期，商業銀行信貸資金投入加大，信貸資產面臨高風險，是金融領域的突出問題，銀行業的經營風險也因此增大。同時，這種風險也為金融危機的發生留下隱患，并將會影響中國經濟的長期穩定。因此，對商業銀行信貸風險的防范管理，要堅持穩健審慎經營的原則，以達到既安全又盈利的目的。

關鍵詞:經濟波動期;信貸風險;現金流量;風險控制

中圖分類號:F832.4 文獻標志碼:A 文章編號:1673-291X(2010)26-0101-02

一、商業銀行信貸風險成因

當前商業銀行的信貸風險主要來自于借款人造成的風險和銀行管理不善造成的風險兩個方面。

(一)借款人方面的信貸風險

1.借款人的收入波動和道德風險。貸款發放后，一些借款人由于收入大幅下降或暫時失業等市場原因，無法按期還款，有的雖然具備還款能力，但遲遲拖延還款，使銀行信貸風險大大增加。而中國目前尚未建立起一套完備的個人信用體系，銀行缺乏征詢和調查借款人資信的有效手段，加之個人收入的不透明和個人征稅機制的不完善，銀行難以對借款人的財產、個人收入的完整性、穩定性和還款意愿等資信狀況作出正確判斷。

2.借款人蓄意詐騙貸款。借款人以非法占有為目的，編造引進資金、項目等虛假理由，使用虛假的經濟合同，使用虛假的證明文件，使用虛假的產權證明作擔保，超出抵押物價值重復擔保或者以其他方法，詐騙銀行貸款。他們得手后大多攜款潛逃、大肆揮霍，或改變貸款用途，將貸款用于高風險的經濟活動，造成重大經濟損失，致使貸款無法償還。

3.借款人多頭貸款或透支，導致信貸風險上升。目前，國內許多銀行管理不規范，各部門之間缺乏整體協調和互通機制。一些借款人抓住這一可乘之機，報送不完整的個人信息資料，在同一銀行各個部門罩多頭借款或進行透支，增加了銀行貸款風險。

4.抵押物難以變現，貸款擔保形同虛設。一旦貸款發生風險，銀行通常會把貸款的抵押物作為第二還款來源，而抵押物能否順利、足額、合法地變現，就成為銀行化解信貸風險的重要環節。由于中國消費品二級市場尚處于起步階段，交易秩序尚不規范，交易法規也不完善，各種手續十分煩瑣，交易費用偏高，導致銀行難以將抵押物變現，貸款抵押形同虛設。

(二)銀行經營管理方面的信貸風險

1.基礎工作薄弱，信貸檔案資料缺漏嚴重。信貸檔案是銀行發放、管理、收回貸款這一完整過程的文字記錄，而目前有些商業銀行管理工作混亂，大量存在借款人和保證人的財務資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報告、催收通知書等資料的缺漏。這些重要文件的漏缺，不僅對貸款的風險分析造成困難，同時也構成了依法收貸的障礙。

2.貸款“三查”制度執行不力。“三查”工作做得不深不細，這是信貸風險產生的主要原因。一是貸前調查往往流于形式; 二是貸中審查不嚴; 三是貸后檢查表面化。實踐中，貸后檢查作為風險控制的重點環節，需要信貸人員深入企業監控其經濟活動和資金流向，認真分析其貸款風險變化情況。可是，信貸人員對許多貸款企業的后續管理放松，這是造成貸款預警機制失靈的主要原因。

3.銀行管理缺乏系統性，致使潛在風險增大。目前，國內商業銀行管理水平還不是很高，各部門之間缺乏系統性的信息互通機制，對同一個借款人的信用信息資料分散在各個業務部門，而且相當一部分資料尚未上機進行聯網管理，從而難以實現資源共享，導致銀行和借款人之間的信息不對稱。

4.內部監督機制不健全，忽視對管理者的管理。主要表現在:一是有些基層行長權力過大，監督約束機制沒有真正起到作用，造成一些基層行長亂批貸款、亂投資、亂擔保等;二是貸款責任無法落實，最終導致無人負責，不了了之;三是行長經營目標考核辦法不科學，助長了行長經營上的短期行為，或為了完成指標任務，不得不采取違規的做法。

5.違規賬外經營嚴重。違規賬外經營是目前商業銀行信貸管理中的一個重要問題。其違規經營主要是采取私設賬外賬、亂用科目、調整賬表和繞規模貸款等形式，把貸款投向房地產公司或其他高風險收益領域。由于賬外經營是在隱蔽情況下進行的，這部分資產沒有處在有效的監督之下，甚至參與了違法犯罪活動，因而這部分信貸資產處于巨大的風險之中。

二、商業銀行應如何防范信貸風險

商業銀行要建立起一套防范信貸風險的綜合管理體系，加強防范信貸風險，具體應從以下幾方面入手。

(一)樹立穩健經營理念，堅持“三性”有機統一

1.牢固確立依法穩健經營的指導思想是信貸風險防范工作的前提。銀行高級管理人員要始終保持清醒的頭腦，不盲目擴張，不搞不計質量的追求規模和速度，也絕不許涉足賬外經營的違規禁區。

2.遵循審慎的辦事原則，在經營每項貸款業務時把安全性放在第一位，用貸款風險五級分類的理念，保持對信貸業務各方面風險的清醒認識和敏感性。

3.制定合理的信貸政策，根據不同時期、不同業務特點，明確本銀行的信貸政策指導意見，以指導本行信貸業務的健康、協調發展。商業銀行必須至少制定兩種管理政策，即資產負債管理政策和信貸政策。

(二)構筑以人為本工程，健全貸款責任制度

在信貸業務和管理中，人才的重要性是顯而易見的。

1.要對進入信貸崗位的專業人員要求符合一定的標準，信貸員除一般要具備大專以上文化程度外，還須有正直、踏實和謹慎的素質。

2.要注重信貸人才的培養，既要做好基礎理論知識、業務技能的培養，更要重視法律訴訟知識、心智技能的培訓和鍛煉。

3.要通過以老帶新、實施師徒幫教制，使每一位信貸人員都具有識別風險、把握風險和防范風險的能力。

4.要實行獎勤罰懶考核，充分調動信貸人員的工作積極性，對業績突出的給予精神和物質上的獎勵，對業績差的給予處罰和淘汰。

5.要落實信貸責任追究制，按照《貸款通則》的規定，實行行長(經理、主任)負責制，同時明確信貸工作崗位責任制，凡是因貸款造成損失的，對相關責任人應有一定的經濟處罰，加大貸款責任追究制度的實施力度，防止出現 “踢皮球”現象。

(三)實施客戶授信管理，不斷優化貸款結構

1.科學測評客戶信用等級。通過信用評級把信貸風險防范的重點從事后監督轉為事前防范，以風險分類的標準衡量潛在客戶，優化客戶選擇，不斷提高銀行基本客戶群的整體質量。

2.合理核定客戶綜合授信額度。綜合授信應是銀行對單個客戶辦理本外幣貸款、承兌、擔保、開立信用證及其他貿易融資等業務的統一授信。

3.運用信貸組合管理原理，分散貸款風險。通過授信業務的對象風險評級組合、行業企業類別組合、授信業務品種組合、業務回報率和期限組合，來防范和分散授信業務在某一客戶、某一行業或某一產品上的集中風險，也要盡可能規避社會經濟環境和周期的風險。

4.建立科學的個人信用評價體系。隨著社會個人信用制度和信用檔案的建立，各銀行還應根據自身業務特點和發展戰略制定具體的個人信用評價體系，以此作為發放貸款的基本標準，使之從源頭上發揮防范信貸風險的作用。

(四)完善信貸內控制度，防范業務運作風險

1.完善和規范授信業務程序。商業銀行必須進一步健全審貸分離制約機制，審貸分離是提高新發放貸款質量的基本保證。不但要從形式上，而且要從實際上做到機構分立，更應該做到職責分明、相互制約、協調發展。

2.做到有章可循，規范運作、嚴格管理。根據銀行信貸業務管理的一系列辦法和規定，結合當地實際，依照經營合規化、操作規范化、文本標準化的要求，及時修訂銀行的信貸管理制度和操作使用文本。并通過電子化手段的應用，不斷提高信貸管理水平。

3.建立信貸風險評估專門管理機構，由一個獨立部門承擔貸款風險評估職責。貸款風險定期評估需要獨立、科學、客觀地對每一筆貸款存續期間的風險狀況作出量化評估，為了保證貸款風險評估的客觀性、科學性、時效性，這項工作需要一個獨立于信貸業務部門的其他部門來獨立完成。

(五)建立風險預警機制，促使質量關口前移

1.商業銀行要積極利用現代化科技手段，通過對信貸信息的綜合加工處理，分析預測風險，提出防范對策。一是組織信貸人員定期開展市場和行業調查，確定企業的發展前景和貸款風險程度，對不同行業、不同產品的企業分別制定相應的檢查制度和防范對策。二是使貸款風險五級分類工作制度化、經常化。銀行進行貸款“三查”既要根據借款人的經營效益，更要重視其現金流量，還要了解和掌握非財務因素、信用支持情況等。而銀行按期收回貸款的資金來源是企業未來現金流量，因此，必須以貸款風險分類理念貫穿信貸全過程，注重對借款人在貸款期間的現會流量、非財務因素等進行預測和分析，在此基礎上作出貸款決策。三是充分利用銀行信貸集中式臺賬系統和人民銀行的貸款卡咨詢系統，了解借款企業在所有商業銀行的融資情況、付息情況、企業大事記、財務狀況等信息，預測分析借款人下一階段的經營趨勢，對有可能影響貸款安全的，及時采取有力的應對措施加以防范和化解。四是銀行要與法院、工商、稅務、經委等有關部門保持密切聯系，及時掌握借款企業相關信息，發揮信息反饋作用，抓住關鍵點和突破口，主動轉移和規避風險。

2.建立可靠的貸款風險信息系統。該系統是一個綜合信息系統，至少應包括三個部分:一是環境監測信息系統，主要包括宏觀經濟環境信息、區域經濟環境信息、產業結構現狀及未來預測信息、同業競爭市場信息。二是客戶信息系統，主要包括客戶財務信息、賬戶信息、與客戶相關的其他非財務信息。三是信貸風險監控信息系統，可與個人信用評價體系相結合，主要包括信貸違規信息、財務指標異常變化信息、不良貸款信息、客戶監管信息。

(六)進一步完善貸款擔保制度、把貸款與保險結合起來

1.在現有的《擔保法》、《物權法》基礎上，要盡快健全抵押擔保制度。具體應注意以下幾個方面:一是要培育規范的抵押品二級市場，使各種貸款抵押物能夠及時、順利地變現。二是可考慮由政府出面組建信貸擔保公司，為長期、大額信貸提供擔保，這也是一些西方國家發展銀行信貸的成功經驗。三是國家應規定一定額度以上的貸款必須設定擔保，銀行可視各個貸款品種的不同及申請人資信狀況，要求提供合適的擔保方式，并對擔保程序進行嚴格審查。

2.借款者的個人健康狀況和償還能力的變化，往往是貸款無法償還的一個重要因素。因此，我們可以將貸款與保險公司的有關險種、產品組合起來運作。如銀行在發放某些貸款時，可以要求借款人必須購買某種特定保險。一旦借款人發生意外，不能償還貸款時，保險公司即要向保險受益人支付一定金額的保險賠償金，而這筆賠償會又足以償還銀行貸款本息。這樣，一方面可化解銀行的經營風險，實現信貸風險的合理有效轉換，另一方面也有助于保險業的發展。

總之，在經濟波動時期，對商業銀行信貸風險防范管理來說，堅持穩健審慎經營是前提，構筑以人為本體制是保證，明確業務市場定位是方向，調整信貸資產結構是手段，達到既安全又盈利是目的。

參考文獻:

[1]張新英.2008年金融市場趨勢分析[J].農村金融研究，2008，(1).

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