經(jīng)濟(jì)波動(dòng)時(shí)期的信貸風(fēng)險(xiǎn)與控制

摘要:在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中，如何防范和化解來自貸款對(duì)象(借款人)、社會(huì)和銀行內(nèi)部管理等各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中必須解決的問題。尤其在目前經(jīng)濟(jì)波動(dòng)時(shí)期，商業(yè)銀行信貸資金投入加大，信貸資產(chǎn)面臨高風(fēng)險(xiǎn)，是金融領(lǐng)域的突出問題，銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也因此增大。同時(shí)，這種風(fēng)險(xiǎn)也為金融危機(jī)的發(fā)生留下隱患，并將會(huì)影響中國(guó)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期穩(wěn)定。因此，對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范管理，要堅(jiān)持穩(wěn)健審慎經(jīng)營(yíng)的原則，以達(dá)到既安全又盈利的目的。

關(guān)鍵詞:經(jīng)濟(jì)波動(dòng)期;信貸風(fēng)險(xiǎn);現(xiàn)金流量;風(fēng)險(xiǎn)控制

中圖分類號(hào):F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A 文章編號(hào):1673-291X(2010)26-0101-02

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因

當(dāng)前商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要來自于借款人造成的風(fēng)險(xiǎn)和銀行管理不善造成的風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。

(一)借款人方面的信貸風(fēng)險(xiǎn)

1.借款人的收入波動(dòng)和道德風(fēng)險(xiǎn)。貸款發(fā)放后，一些借款人由于收入大幅下降或暫時(shí)失業(yè)等市場(chǎng)原因，無法按期還款，有的雖然具備還款能力，但遲遲拖延還款，使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)大大增加。而中國(guó)目前尚未建立起一套完備的個(gè)人信用體系，銀行缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段，加之個(gè)人收入的不透明和個(gè)人征稅機(jī)制的不完善，銀行難以對(duì)借款人的財(cái)產(chǎn)、個(gè)人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況作出正確判斷。

2.借款人蓄意詐騙貸款。借款人以非法占有為目的，編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由，使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同，使用虛假的證明文件，使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保，超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保或者以其他方法，詐騙銀行貸款。他們得手后大多攜款潛逃、大肆揮霍，或改變貸款用途，將貸款用于高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，造成重大經(jīng)濟(jì)損失，致使貸款無法償還。

3.借款人多頭貸款或透支，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)上升。目前，國(guó)內(nèi)許多銀行管理不規(guī)范，各部門之間缺乏整體協(xié)調(diào)和互通機(jī)制。一些借款人抓住這一可乘之機(jī)，報(bào)送不完整的個(gè)人信息資料，在同一銀行各個(gè)部門罩多頭借款或進(jìn)行透支，增加了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。

4.抵押物難以變現(xiàn)，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。一旦貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，銀行通常會(huì)把貸款的抵押物作為第二還款來源，而抵押物能否順利、足額、合法地變現(xiàn)，就成為銀行化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。由于中國(guó)消費(fèi)品二級(jí)市場(chǎng)尚處于起步階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，各種手續(xù)十分煩瑣，交易費(fèi)用偏高，導(dǎo)致銀行難以將抵押物變現(xiàn)，貸款抵押形同虛設(shè)。

(二)銀行經(jīng)營(yíng)管理方面的信貸風(fēng)險(xiǎn)

1.基礎(chǔ)工作薄弱，信貸檔案資料缺漏嚴(yán)重。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的文字記錄，而目前有些商業(yè)銀行管理工作混亂，大量存在借款人和保證人的財(cái)務(wù)資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報(bào)告、催收通知書等資料的缺漏。這些重要文件的漏缺，不僅對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析造成困難，同時(shí)也構(gòu)成了依法收貸的障礙。

2.貸款“三查”制度執(zhí)行不力。“三查”工作做得不深不細(xì)，這是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因。一是貸前調(diào)查往往流于形式; 二是貸中審查不嚴(yán); 三是貸后檢查表面化。實(shí)踐中，貸后檢查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，需要信貸人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金流向，認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況。可是，信貸人員對(duì)許多貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松，這是造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈的主要原因。

3.銀行管理缺乏系統(tǒng)性，致使?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)增大。目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行管理水平還不是很高，各部門之間缺乏系統(tǒng)性的信息互通機(jī)制，對(duì)同一個(gè)借款人的信用信息資料分散在各個(gè)業(yè)務(wù)部門，而且相當(dāng)一部分資料尚未上機(jī)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)管理，從而難以實(shí)現(xiàn)資源共享，導(dǎo)致銀行和借款人之間的信息不對(duì)稱。

4.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全，忽視對(duì)管理者的管理。主要表現(xiàn)在:一是有些基層行長(zhǎng)權(quán)力過大，監(jiān)督約束機(jī)制沒有真正起到作用，造成一些基層行長(zhǎng)亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等;二是貸款責(zé)任無法落實(shí)，最終導(dǎo)致無人負(fù)責(zé)，不了了之;三是行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法不科學(xué)，助長(zhǎng)了行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)上的短期行為，或?yàn)榱送瓿芍笜?biāo)任務(wù)，不得不采取違規(guī)的做法。

5.違規(guī)賬外經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重。違規(guī)賬外經(jīng)營(yíng)是目前商業(yè)銀行信貸管理中的一個(gè)重要問題。其違規(guī)經(jīng)營(yíng)主要是采取私設(shè)賬外賬、亂用科目、調(diào)整賬表和繞規(guī)模貸款等形式，把貸款投向房地產(chǎn)公司或其他高風(fēng)險(xiǎn)收益領(lǐng)域。由于賬外經(jīng)營(yíng)是在隱蔽情況下進(jìn)行的，這部分資產(chǎn)沒有處在有效的監(jiān)督之下，甚至參與了違法犯罪活動(dòng)，因而這部分信貸資產(chǎn)處于巨大的風(fēng)險(xiǎn)之中。

二、商業(yè)銀行應(yīng)如何防范信貸風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行要建立起一套防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理體系，加強(qiáng)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，具體應(yīng)從以下幾方面入手。

(一)樹立穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持“三性”有機(jī)統(tǒng)一

1.牢固確立依法穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)思想是信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作的前提。銀行高級(jí)管理人員要始終保持清醒的頭腦，不盲目擴(kuò)張，不搞不計(jì)質(zhì)量的追求規(guī)模和速度，也絕不許涉足賬外經(jīng)營(yíng)的違規(guī)禁區(qū)。

2.遵循審慎的辦事原則，在經(jīng)營(yíng)每項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)時(shí)把安全性放在第一位，用貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的理念，保持對(duì)信貸業(yè)務(wù)各方面風(fēng)險(xiǎn)的清醒認(rèn)識(shí)和敏感性。

3.制定合理的信貸政策，根據(jù)不同時(shí)期、不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)，明確本銀行的信貸政策指導(dǎo)意見，以指導(dǎo)本行信貸業(yè)務(wù)的健康、協(xié)調(diào)發(fā)展。商業(yè)銀行必須至少制定兩種管理政策，即資產(chǎn)負(fù)債管理政策和信貸政策。

(二)構(gòu)筑以人為本工程，健全貸款責(zé)任制度

在信貸業(yè)務(wù)和管理中，人才的重要性是顯而易見的。

1.要對(duì)進(jìn)入信貸崗位的專業(yè)人員要求符合一定的標(biāo)準(zhǔn)，信貸員除一般要具備大專以上文化程度外，還須有正直、踏實(shí)和謹(jǐn)慎的素質(zhì)。

2.要注重信貸人才的培養(yǎng)，既要做好基礎(chǔ)理論知識(shí)、業(yè)務(wù)技能的培養(yǎng)，更要重視法律訴訟知識(shí)、心智技能的培訓(xùn)和鍛煉。

3.要通過以老帶新、實(shí)施師徒幫教制，使每一位信貸人員都具有識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、把握風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。

4.要實(shí)行獎(jiǎng)勤罰懶考核，充分調(diào)動(dòng)信貸人員的工作積極性，對(duì)業(yè)績(jī)突出的給予精神和物質(zhì)上的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)業(yè)績(jī)差的給予處罰和淘汰。

5.要落實(shí)信貸責(zé)任追究制，按照《貸款通則》的規(guī)定，實(shí)行行長(zhǎng)(經(jīng)理、主任)負(fù)責(zé)制，同時(shí)明確信貸工作崗位責(zé)任制，凡是因貸款造成損失的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人應(yīng)有一定的經(jīng)濟(jì)處罰，加大貸款責(zé)任追究制度的實(shí)施力度，防止出現(xiàn) “踢皮球”現(xiàn)象。

(三)實(shí)施客戶授信管理，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)

1.科學(xué)測(cè)評(píng)客戶信用等級(jí)。通過信用評(píng)級(jí)把信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)從事后監(jiān)督轉(zhuǎn)為事前防范，以風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)衡量潛在客戶，優(yōu)化客戶選擇，不斷提高銀行基本客戶群的整體質(zhì)量。

2.合理核定客戶綜合授信額度。綜合授信應(yīng)是銀行對(duì)單個(gè)客戶辦理本外幣貸款、承兌、擔(dān)保、開立信用證及其他貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)的統(tǒng)一授信。

3.運(yùn)用信貸組合管理原理，分散貸款風(fēng)險(xiǎn)。通過授信業(yè)務(wù)的對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)組合、行業(yè)企業(yè)類別組合、授信業(yè)務(wù)品種組合、業(yè)務(wù)回報(bào)率和期限組合，來防范和分散授信業(yè)務(wù)在某一客戶、某一行業(yè)或某一產(chǎn)品上的集中風(fēng)險(xiǎn)，也要盡可能規(guī)避社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和周期的風(fēng)險(xiǎn)。

4.建立科學(xué)的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系。隨著社會(huì)個(gè)人信用制度和信用檔案的建立，各銀行還應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系，以此作為發(fā)放貸款的基本標(biāo)準(zhǔn)，使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。

(四)完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)

1.完善和規(guī)范授信業(yè)務(wù)程序。商業(yè)銀行必須進(jìn)一步健全審貸分離制約機(jī)制，審貸分離是提高新發(fā)放貸款質(zhì)量的基本保證。不但要從形式上，而且要從實(shí)際上做到機(jī)構(gòu)分立，更應(yīng)該做到職責(zé)分明、相互制約、協(xié)調(diào)發(fā)展。

2.做到有章可循，規(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格管理。根據(jù)銀行信貸業(yè)務(wù)管理的一系列辦法和規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，依照經(jīng)營(yíng)合規(guī)化、操作規(guī)范化、文本標(biāo)準(zhǔn)化的要求，及時(shí)修訂銀行的信貸管理制度和操作使用文本。并通過電子化手段的應(yīng)用，不斷提高信貸管理水平。

3.建立信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專門管理機(jī)構(gòu)，由一個(gè)獨(dú)立部門承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估職責(zé)。貸款風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估需要獨(dú)立、科學(xué)、客觀地對(duì)每一筆貸款存續(xù)期間的風(fēng)險(xiǎn)狀況作出量化評(píng)估，為了保證貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的客觀性、科學(xué)性、時(shí)效性，這項(xiàng)工作需要一個(gè)獨(dú)立于信貸業(yè)務(wù)部門的其他部門來獨(dú)立完成。

(五)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，促使質(zhì)量關(guān)口前移

1.商業(yè)銀行要積極利用現(xiàn)代化科技手段，通過對(duì)信貸信息的綜合加工處理，分析預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，提出防范對(duì)策。一是組織信貸人員定期開展市場(chǎng)和行業(yè)調(diào)查，確定企業(yè)的發(fā)展前景和貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)不同行業(yè)、不同產(chǎn)品的企業(yè)分別制定相應(yīng)的檢查制度和防范對(duì)策。二是使貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作制度化、經(jīng)常化。銀行進(jìn)行貸款“三查”既要根據(jù)借款人的經(jīng)營(yíng)效益，更要重視其現(xiàn)金流量，還要了解和掌握非財(cái)務(wù)因素、信用支持情況等。而銀行按期收回貸款的資金來源是企業(yè)未來現(xiàn)金流量，因此，必須以貸款風(fēng)險(xiǎn)分類理念貫穿信貸全過程，注重對(duì)借款人在貸款期間的現(xiàn)會(huì)流量、非財(cái)務(wù)因素等進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析，在此基礎(chǔ)上作出貸款決策。三是充分利用銀行信貸集中式臺(tái)賬系統(tǒng)和人民銀行的貸款卡咨詢系統(tǒng)，了解借款企業(yè)在所有商業(yè)銀行的融資情況、付息情況、企業(yè)大事記、財(cái)務(wù)狀況等信息，預(yù)測(cè)分析借款人下一階段的經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)，對(duì)有可能影響貸款安全的，及時(shí)采取有力的應(yīng)對(duì)措施加以防范和化解。四是銀行要與法院、工商、稅務(wù)、經(jīng)委等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，及時(shí)掌握借款企業(yè)相關(guān)信息，發(fā)揮信息反饋?zhàn)饔茫プ￡P(guān)鍵點(diǎn)和突破口，主動(dòng)轉(zhuǎn)移和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

2.建立可靠的貸款風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)是一個(gè)綜合信息系統(tǒng)，至少應(yīng)包括三個(gè)部分:一是環(huán)境監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng)，主要包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境信息、區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境信息、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及未來預(yù)測(cè)信息、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)信息。二是客戶信息系統(tǒng)，主要包括客戶財(cái)務(wù)信息、賬戶信息、與客戶相關(guān)的其他非財(cái)務(wù)信息。三是信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息系統(tǒng)，可與個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系相結(jié)合，主要包括信貸違規(guī)信息、財(cái)務(wù)指標(biāo)異常變化信息、不良貸款信息、客戶監(jiān)管信息。

(六)進(jìn)一步完善貸款擔(dān)保制度、把貸款與保險(xiǎn)結(jié)合起來

1.在現(xiàn)有的《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》基礎(chǔ)上，要盡快健全抵押擔(dān)保制度。具體應(yīng)注意以下幾個(gè)方面:一是要培育規(guī)范的抵押品二級(jí)市場(chǎng)，使各種貸款抵押物能夠及時(shí)、順利地變現(xiàn)。二是可考慮由政府出面組建信貸擔(dān)保公司，為長(zhǎng)期、大額信貸提供擔(dān)保，這也是一些西方國(guó)家發(fā)展銀行信貸的成功經(jīng)驗(yàn)。三是國(guó)家應(yīng)規(guī)定一定額度以上的貸款必須設(shè)定擔(dān)保，銀行可視各個(gè)貸款品種的不同及申請(qǐng)人資信狀況，要求提供合適的擔(dān)保方式，并對(duì)擔(dān)保程序進(jìn)行嚴(yán)格審查。

2.借款者的個(gè)人健康狀況和償還能力的變化，往往是貸款無法償還的一個(gè)重要因素。因此，我們可以將貸款與保險(xiǎn)公司的有關(guān)險(xiǎn)種、產(chǎn)品組合起來運(yùn)作。如銀行在發(fā)放某些貸款時(shí)，可以要求借款人必須購(gòu)買某種特定保險(xiǎn)。一旦借款人發(fā)生意外，不能償還貸款時(shí)，保險(xiǎn)公司即要向保險(xiǎn)受益人支付一定金額的保險(xiǎn)賠償金，而這筆賠償會(huì)又足以償還銀行貸款本息。這樣，一方面可化解銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的合理有效轉(zhuǎn)換，另一方面也有助于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

總之，在經(jīng)濟(jì)波動(dòng)時(shí)期，對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范管理來說，堅(jiān)持穩(wěn)健審慎經(jīng)營(yíng)是前提，構(gòu)筑以人為本體制是保證，明確業(yè)務(wù)市場(chǎng)定位是方向，調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是手段，達(dá)到既安全又盈利是目的。

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