黑龍江省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度構(gòu)建初探

摘要:黑龍江省是農(nóng)業(yè)大省，農(nóng)村人口比重大，建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度緊迫而必要。黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)情況不理想，問題頻多。針對(duì)這一現(xiàn)狀，提出了對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的新思路，試圖為構(gòu)建適合黑龍江省的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，解決農(nóng)民養(yǎng)老之難題提供參考。

關(guān)鍵詞:黑龍江省;農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;“雙賬戶”

中圖分類號(hào):F323.89 文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A 文章編號(hào):1673-291X(2010)23-0042-02

黨的十七屆三中全會(huì)和2009年一號(hào)文件，強(qiáng)調(diào)要在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下，立足我國(guó)農(nóng)村發(fā)展實(shí)際，構(gòu)建有中國(guó)特色的社會(huì)保障體系。這是應(yīng)對(duì)當(dāng)前金融危機(jī)，擴(kuò)大內(nèi)需，從根本上解決三農(nóng)問題的必然選擇。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)社會(huì)保障體系的重要組成部分，也是我國(guó)社會(huì)保障體系建設(shè)的薄弱環(huán)節(jié)。當(dāng)前，在我國(guó)城市社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系已基本建立的情況下，農(nóng)村的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)還處于試點(diǎn)階段。我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度始建于20世紀(jì)90年代初。1991年，黑龍江省啟動(dòng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，并作為改善農(nóng)民生活的重要工作。黑龍江省早期的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，屬于農(nóng)民儲(chǔ)蓄積累式的養(yǎng)老保險(xiǎn)，各級(jí)財(cái)政不負(fù)擔(dān)一分錢，實(shí)際能享受到集體補(bǔ)貼的只占參保人數(shù)的2%，因而這種保險(xiǎn)制度不能調(diào)動(dòng)起農(nóng)民參保積極性。2004年以后，黑龍江省的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與全國(guó)一樣，也處于停滯狀態(tài)。2007年，黑龍江省開始了新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的試點(diǎn)。試點(diǎn)地區(qū)主要有哈爾濱、雙鴨山等地市和集賢、富裕、肇源等縣，并準(zhǔn)備逐步在全省推行。通過對(duì)這些試點(diǎn)地區(qū)的分析，認(rèn)為黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)工作取得了一定成績(jī)，但也存在許多問題。

一、黑龍江省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)取得的成績(jī)

綜合黑龍江省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的試點(diǎn)狀況，認(rèn)為試點(diǎn)工作取得了以下幾方面的成績(jī)。

(一)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制初步形成，并具有黑龍江省特色

為保障農(nóng)村老年人的基本生活，黑龍江省在全國(guó)率先研制了《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)暫行辦法》。《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)暫行辦法》規(guī)定，凡年滿16至60周歲，在黑龍江省具有農(nóng)業(yè)戶口的農(nóng)村居民都可以自愿參保。參保農(nóng)民領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡為60周歲，自領(lǐng)取養(yǎng)老金后，不再繳費(fèi)。從《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)暫行辦法》可以看出，黑龍江省新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，體現(xiàn)了廣覆蓋、保基本的社會(huì)保障基本原則，并初步得到了廣大農(nóng)民的接受和認(rèn)可。

(二)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)模式實(shí)現(xiàn)了創(chuàng)新和突破

與20世紀(jì)90年代黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄性繳費(fèi)模式相比較，黑龍江省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)模式的最大亮點(diǎn)是，農(nóng)民參保采取個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和財(cái)政補(bǔ)貼相結(jié)合的方式。個(gè)人年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為200元至800元4個(gè)檔次，參保者可自愿選擇，同時(shí)縣財(cái)政和鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)要視承受能力分別按農(nóng)民繳費(fèi)額的10%或20%比例補(bǔ)助或補(bǔ)貼，計(jì)入農(nóng)民個(gè)人賬戶。

(三)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度注重與城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的銜接

20世紀(jì)90年代初，黑龍江省啟動(dòng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作時(shí)，由于科學(xué)發(fā)展觀還沒有確定為黨的重大戰(zhàn)略思想，以人為本的原則尚不明確，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)仍是傳統(tǒng)的“碎片化”模式。但黑龍江省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)以來，都是以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)思想，把農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為構(gòu)建和諧龍江強(qiáng)省戰(zhàn)略的重要組成部分。各地新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度框架努力向城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度靠攏，二者的區(qū)別主要在于繳費(fèi)基數(shù)的不同，通過調(diào)整繳費(fèi)基數(shù)可以實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的銜接。因此，黑龍江省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是通向城鄉(xiāng)統(tǒng)籌社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度基本平臺(tái)創(chuàng)新的試點(diǎn)。以哈爾濱為例，該市的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度明確規(guī)定，具備條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工可直接加入城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，暫不具備條件的，先加入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。在實(shí)施步驟上，采取逐步過渡的措施，即根據(jù)農(nóng)村各類企業(yè)的實(shí)際情況，采取調(diào)節(jié)繳費(fèi)基數(shù)的過渡辦法，逐步實(shí)現(xiàn)并軌，這為目前的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

二、黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)存在的問題及成因

(一)黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)存在的問題

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在著養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理不規(guī)范、保障水平偏低、基金運(yùn)行層次過多和養(yǎng)老金發(fā)放滯后等諸多問題，導(dǎo)致參保者參保積極性不高，甚至出現(xiàn)退保。從社會(huì)發(fā)展需求和民意的企盼來看，對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革，順應(yīng)了農(nóng)民對(duì)養(yǎng)老保障的新期待，勢(shì)在必行。

(二)黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)問題的成因

黑龍江省雖然制定出《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)暫行辦法》，但這一制度內(nèi)容比較籠統(tǒng)化，全省性指導(dǎo)政策和實(shí)施細(xì)則一直沒有出臺(tái)，因而各地模式不統(tǒng)一，試點(diǎn)缺乏操作層面的政策支持。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)不合理，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)難以大規(guī)模推廣，進(jìn)而影響了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的構(gòu)建。

三、黑龍江省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老年保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的思路

新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本框架應(yīng)該是實(shí)行低統(tǒng)一的個(gè)人賬戶與社會(huì)統(tǒng)籌賬戶相結(jié)合的基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

(一)制度模式

建議社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式。堅(jiān)持“保基本、廣覆蓋、有彈性、能轉(zhuǎn)移、可持續(xù)”原則，視地區(qū)不同情況，在總政策制度的指導(dǎo)下靈活執(zhí)行。即:(1)農(nóng)民個(gè)人賬戶資金=農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)及利息+集體補(bǔ)助、社會(huì)資助及利息+地方政府繳費(fèi)補(bǔ)貼及利息;利息標(biāo)準(zhǔn):每年參考中國(guó)人民銀行公布的金融機(jī)構(gòu)人民幣同期一年期居民存款利率計(jì)息;(2)兼顧傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老、土地保障和社會(huì)救助方式。

(二)保障對(duì)象

年滿16周歲(不含在校學(xué)生)、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民(包括:純農(nóng)民、農(nóng)民工、失地農(nóng)民、特殊群體等)，可以在戶籍地自愿參加新農(nóng)保。

(三)基金籌集方式

新農(nóng)保的基金由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼構(gòu)成。視具體情況，可有一定的靈活性。籌資方式:(1)個(gè)人繳費(fèi):個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)每人每年繳100元—500元五個(gè)檔次，試點(diǎn)各縣(市、區(qū))可根據(jù)實(shí)際情況增設(shè)繳費(fèi)檔次，最高標(biāo)準(zhǔn)不得超過1 000元;農(nóng)民資金來源少，可選擇“實(shí)物換保障”或“補(bǔ)助換保障”等方式。(2)集體補(bǔ)助:集體補(bǔ)助視經(jīng)濟(jì)實(shí)力定。(3)政府補(bǔ)貼:地方政府補(bǔ)貼每人不低于30元/年(省級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼60%+試點(diǎn)地區(qū)財(cái)政補(bǔ)助40%分擔(dān))+中央政府補(bǔ)貼每人55元/月。

(四)基金管理與運(yùn)營(yíng)方式

1.基金管理

建立健全新農(nóng)保基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。新農(nóng)保基金納入社會(huì)保障基金財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理，單獨(dú)記賬、核算。試點(diǎn)階段，新農(nóng)保基金暫實(shí)行縣級(jí)管理，隨著試點(diǎn)擴(kuò)大和推開，逐步提高管理層次;有條件的地方也可直接實(shí)行省級(jí)管理;建立基金投資監(jiān)管體系，內(nèi)控制度體系，專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，防范基金風(fēng)險(xiǎn)。

2.基金運(yùn)營(yíng)

借鑒呼圖壁模式的經(jīng)驗(yàn)實(shí)現(xiàn)基金保值增值，允許農(nóng)民在發(fā)展生產(chǎn)急需資金時(shí)，用個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)證辦理質(zhì)押短期貸款，利率與同期貸款利率相同。由銀行發(fā)放貸款，社保辦每年支付農(nóng)保基金利息收入的1.5%作為受托銀行的手續(xù)費(fèi)，受托銀行不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，可不受通貨膨脹和利率降低影響;農(nóng)保基金投資可選擇購買國(guó)家各種債券或市政債券。這符合我國(guó)國(guó)情，其優(yōu)點(diǎn)是有國(guó)家財(cái)政、銀行做擔(dān)保，風(fēng)險(xiǎn)小，利率比同期銀行儲(chǔ)蓄高，變性比較強(qiáng)，急需時(shí)可以在二級(jí)市場(chǎng)變現(xiàn)。

(五)養(yǎng)老金給付辦法

1.養(yǎng)老金領(lǐng)取額度

(1)養(yǎng)老金待遇:由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成，支付終身，月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為:養(yǎng)老待遇= 政府養(yǎng)老補(bǔ)貼(基礎(chǔ)養(yǎng)老金) + 個(gè)人賬戶儲(chǔ)存積累總額÷139。

(2)政府養(yǎng)老補(bǔ)貼(基礎(chǔ)養(yǎng)老金) 標(biāo)準(zhǔn)為:年滿60 周歲、繳費(fèi)累計(jì)滿15 年的參保人，可享受55元/月的基礎(chǔ)養(yǎng)老金;年滿60 周歲、繳費(fèi)超過15 年的，每增加1 年繳費(fèi)，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金增加2 元;已滿60 周歲參保人每人55元/月;個(gè)人賬戶:個(gè)人賬戶儲(chǔ)存積累總額(農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)+集體補(bǔ)助+社會(huì)資助+地方政府繳費(fèi)補(bǔ)貼)×利息)÷139。

(3)地方政府繳費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn):年繳100元補(bǔ)貼30元，年繳200元補(bǔ)貼35元，年繳費(fèi)400元補(bǔ)貼45元，年繳費(fèi)500元補(bǔ)貼50元，年繳費(fèi)500元以上檔次的省級(jí)不再給予補(bǔ)貼。

(4)建立財(cái)政補(bǔ)貼和待遇調(diào)整機(jī)制:養(yǎng)老金計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和物價(jià)指數(shù)調(diào)整。

2.領(lǐng)取條件

新農(nóng)保制度實(shí)施時(shí)，已年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的，不用繳費(fèi)，可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金，但其符合參保條件的子女應(yīng)當(dāng)保繳費(fèi);距領(lǐng)取年齡不足15年的，應(yīng)按年繳費(fèi)，也允許補(bǔ)繳，累計(jì)繳費(fèi)不超過15年;距領(lǐng)取年齡超過15年的，應(yīng)按年繳費(fèi)，累計(jì)繳費(fèi)不少于15年;參保人繳費(fèi)達(dá)領(lǐng)取年齡后死亡者，其個(gè)人賬戶余額由指定子女繼承。

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