淺析跟單信用證軟條款

摘要:對于軟條款信用證，我國的外貿企業人員必須對此引起高度的重視，并對可能的風險做出適當的防范。并且用充分利用信用證統一慣例中的相關規定，冷靜的分析，仔細的尋找突破口，爭取較為圓滿的予以解決，實現為自己創收為國家創匯的目的。

關鍵詞:跟單信用證 軟條款 陷阱條款

在國際貨運、國際貿易、國際物流結算中信用證有著至關重要的作用和地位。信用證是開證銀行根據開證申請人的指示和要求開立的，以賣方為受益人，保證在收到受益人交付的全部符合信用證規定的單據時支付規定金額的書面承諾。其中最大的漏洞和遺憾就是沒有對信用證軟條款做出相應的明確規定，其性質從某種意義上來說，可能是一種欺詐，受益人承擔的風險可想而知。

該信用證類別雖為不可撤消信用證，但是有經驗的人都會看出此證在實際操作中與可撤銷信用證毫無不同，因為在其附加條款中有如下規定:對于匯票的支付和承兌只有在收到開證申請人有如下內容“貨物已被加拿大官方驗放”的通知后方可生效。也就是說開證申請人自始至終都控制著整筆交易的支付權，而受益人則完全處于被動地位。眾所周知，國際商會關于跟單信用證統一慣例的中明確規定了信用證項下的單據的獨立性。在信用證業務中，各有關當事人所處理的只是單據，而不是單據所涉及的貨物、服務或其他行為。

特別值得注意的是，1994年開始的《UCP500》中，將原第400號文件第四條單據及貨物的‘處理’一詞，從‘deal in’改為‘deal with’，再次強調了信用證業務只管單據，不管貨物，單據、貨物絕對獨立的原則。而帶有軟條款的信用證的主要特點，恰恰是在貨物的問題上設置陷阱，誘人上當受騙。所謂的驗放后付款，說穿了就是開證行對付款及單據均不承擔責任，這樣受益人對貨物及貨權實際上完全失去了控制，處于一種窘困和無保障的狀況。應該說，這類信用證是完全有悖于國際商會跟單信用證統一慣例的精神的。

常見的軟條款主要有如下幾種:①信用證暫時不生效，何時生效由銀行另行通知;②信用證規定必須由申請人或其指定的簽字人驗貨并簽署質量檢驗合格證書，才能付款或生效;③信用證對銀行的付款、承兌行為規定了若干前提條件;④有關運輸事項如、船名、裝船日期、裝卸港等須以申請人修改后的通知為準;⑤信用證前后條款相互矛盾，受益人無論如何也做不到單證一致，單單一致。

近幾年國內的供貨市場比較混亂，外貿體制的改革，無疑帶動了商品出口的迅猛增長。但業務交叉，化整為零，多頭對外，一哄而上，迅速形成了一種畸形的買方市場趨勢。供大于求導致了不少出口公司競相采取不正當手段拉攏客戶，給一些只圖賺取高額利潤的買方創造了不少時機。而國外某些開證行之所以頻頻開出這類帶有軟條款的信用證，則在于軟條款信用證本身對其切身利益并沒有多大的危害，也談不到受損失，更何況其中還有銀行自己客戶的需要，以及國外銀行激烈競爭等因素的影響。

有一些軟條款信用證也有僥幸被執行的的情況。買方為了控制貨物的質量，維護自身利益，采取了驗貨付款的辦法。而國內出口公司為了爭取創匯，接受對方的條件，致使這類以買方出具驗貨證明的軟條款信用證得以實施，并最終得到償付。但是在實際業務運作中，少數不法分子利用軟條款信用證詐騙的案件屢有發生。這種對于受益人來講基本沒有保障的信用證，一旦發生糾風或欺詐行為，受益人風險巨大。

為了避免軟條款信用證帶來的巨大風險，首先應該在審證工作當中對信用證條款的每個細節進行透徹入微的研究，找到信用證的漏洞及矛盾所在，把他們挑出來，究其弱點，爭取主動。這樣我們就可以要求對方澄清問題并且加以修改。這樣即可以防患于未然又是對對方的一種警告，可以說是規避風險的最佳方案。

其次還審單上嚴格把關。嚴格相符的單據是開證行付款的前提條件，單據不符是開證行唯一拒付的正當依據。所以從一開始外貿企業就要嚴格按照‘單證一致，單單一致’的基本原則，排除一切可能產生的不符點隱患，使開證行沒有任何理由從單據的角度提出拒付。也為議付行日后交涉和安全收匯奠定良好的基礎。

再有就是銀行和貿易企業應緊密協作。一旦發生案情，貿易企業應提供此次交易的全部背景資料配合銀行進行調查。銀行應提供專業化的服務，盡可能保護受益人的利益，幫助企業分析信用證，堵塞漏洞，將損失最小化。

對于軟條款信用證，我國的外貿企業人員必須對此引起高度的重視，并對可能的風險做出適當的防范。盡管處理軟條款信用證是件相當煩瑣并且令人頭疼的事情，但是絕對不能過于驚慌失措。即使貨物出運后才發現信用證還有軟條款，也不要束手無措，用充分利用信用證統一慣例中的相關規定，冷靜的分析，仔細的尋找突破口，爭取較為圓滿的予以解決，實現為自己創收為國家創匯的目的。

參考文獻:

[1]童宏祥.新編國際商務單證實務.上海:上海財經大學出版社.2006.

[2]仇鵬舉.國際結算業務中銀行審單的5S原則.對外經貿實務.2005.

[3]張亞芬.出口議付單據中常見的不符點.對外經貿實務.1999.