商業銀行信用風險管理

摘要:風險管理是商業銀行經營管理和可持續發展的核心問題，而信用風險是商業銀行最主要的風險之一。近年來，通過多種方式，處置了相當數量的不良資產，但從銀行業自身看，尚未從制度、機制上根本解決新的不良資產產生問題，信用風險依然很大。而我國商業銀行信用風險管理水平與國際大銀行比，差距很大，信用風險管理計量還剛剛起步。因此，進行信用風險管理研究，提高我國商業銀行信用風險管理水平，是我國商業銀行要解決的重要課題。

關鍵詞:商業銀行 信用風險 風險管理

商業銀行面臨的風險主要有信用風險、操作風險、市場風險、流動性風險等。近十年來，隨著我國金融乃至整個經濟體系市場化和國際化程度的不斷加深，我國商業銀行所面臨的風險管理環境發生了深刻的變化。盡管銀行對市場風險與操作性風險的重視程度與日俱增，但就整體業務而言，商業銀行面對的最基本最主要的風險仍然是信用風險。

一、信用風險的內涵

信用風險是指由于交易對手或者債務人不能正常履行合約或信用品質惡化所可能導致交易另一方或債權人遭受損失的潛在可能性。可以分為兩部分:一部分是違約風險，指交易一方無力支付或不愿支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性;另一部分叫信用價差風險，是指由于交易對手的履約能力即信用質量發生變化而導致的風險。

二、我國商業銀行信用風險現狀

商業銀行面臨的風險除信用風險外，還有市場風險、流動性風險、結算風險、操作風險、法律風險等。但對于我國銀行業來說，信用風險是銀行業發展所面臨的最為復雜、最主要、最大的風險，信用風險自然也就成為商業銀行風險管理最重要的內容。我國商業銀行的信用風險主要表現在以下幾個方面:

1、銀行業市場份額過于集中

截至2010年1月末，我國銀行業金融機構總資產和總負債穩定增長，資產總額突破80萬億元，達80.5萬億元，同比增長25.5%;負債總額75.9萬億元，同比增長26.0%;所有者權益4.5萬億元，同比增長18.4%。但從結構上來看，其中國有商業銀行總資產仍占主體，占比達51%，股份制和城市商業銀行總資產占比分別為15.1%和7.2%。四大國有商業銀行的市場份額占主導地位，壟斷著我國的金融市場。在這種高集中度的市場環境下，將會使銀行的生存與發展直接受到其貸款戶經營狀況和個別產業興衰的支配，缺乏靈活調整的余地，這就使得風險分散轉移性差，直接影響銀行信貸資產的安全性，銀行信用風險加大。

2、不良貸款數額巨大

對于我國商業銀行，貸款是最大、最明顯的信用風險來源，截止2009年12月末，我國商業銀行在改善貸款質量方面取得了一定成效，不良貸款雙降，但目前各行平均不良貸款比率仍處于較高水平。我國境內商業銀行不良貸款余額4973.3 億元，較年初減少629.8 億元;不良貸款率較年初下降0.84 個百分點至1.58%。從不良貸款的結構看，損失類貸款余額627.9 億元，可疑類貸款余額2314.1 億元，次級類貸款余額2013.3 億元。分機構類型看，國有商業銀行不良貸款余額3627.3 億元，比年初減少581.0 億元，不良貸款率1.80%，比年初下降1 個百分點;股份制商業銀行不良貸款余額637.2 億元，比年初減少19.9 億元，不良貸款率0.95%，比年初下降0.4 個百分點。此外，城市商業銀行不良貸款余額376.9 億元，比年初增加108.8 億元，不良貸款率1.30%，比年初下降1.03 個百分點。農村商業銀行不良貸款余額270.1 億元，比年初增加78.7 億元，不良貸款率2.76%，比年初下降1.19 個百分點。外資銀行不良貸款余額61.8 億元，比年初增加0.9 億元，不良貸款率0.85%，比年初上升0.02個百分點。無論是不良貸款余額還是不良貸款率，國有商業銀行都要比同期的股份制銀行和外資銀行高，尤其是隨著經濟環境的改變，其形勢將會更加嚴峻。

注:商業銀行包括國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行和外資銀行;主要商業銀行包括國有商業銀行和股份制商業銀行;國有商業銀行包括中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行;股份制商業銀行包括中信銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發展銀行、深圳發展銀行、招商銀行、上海浦東發展銀行、興業銀行、中國民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行。

3、信貸資產潛在風險不斷加大

目前我國銀行業表現出貸款總量增長過快、貸款的結構發生改變的特征，固定資產投資規模過大、投資大部分流向許多大型工程和基本建設，中長期貸款大幅增加。在2009 年3 月份的新增貸款中，企業新增中長期近8000 億，同比多增6000 億。企業中長期貸款的巨額多增表明4 萬億政府投資項目已經密集開工。而3 月份的居民新增的大多由住房貸款構成的中長期貸款為1100 億，接近07 年的峰值水平，同比多增近800 億。分行業看，獲得中長期貸款的行業主要集中在基礎設施行業、租賃和商務服務業、房地產業和制造業。第一季度，主要金融機構投向基礎設施行業、租賃和商務服務業的人民幣中長期貸款分別為8948 億元和2207 億元，占新增中長期貸款的比重分別為50.1%和12.4%;用于房地產業和制造業的中長期貸款分別為2006億元和1414 億元，占新增中長期貸款的比重分別為11.2%和7.9%，比上年同期分別低8.7 個和4.3 個百分點。如果經濟增長速度下降，銀行在先前貸款快速增長時積累的風險將逐步顯現出來，部分快速增長時期發放的貸款可能轉化為不良貸款，從而會使新增不良貸款比率出現反彈。

4、資本充足率偏低

資本充足率是一個銀行資產對其風險的比率，反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度，因此保持合理的資本充足率是我國銀行能夠穩健經營的前提條件。經過國有商業銀行的改革，我國銀行業資本充足率水平有了較大的提高，主要銀行的資本充足率水平達到或超過了8%的要求，核心資本率也超過了4%， 2009年一季度末，工行、中行、建行的資本充足率分別為12.11%、12.77%、10.95%，核心資本充足率分別為9.97%、8.88%、6.54%，但是都比去年一季度出現了一定程度的下滑，給銀行整體的經營帶來了一定壓力。雖然從數字上來看資本充足率比較高，但是按照《新巴塞爾資本協議》的資本監管口徑來計算，即從資本中剔出專項撥備、其它撥備以及當年利潤等傳統項目，并且對尚未提交的貸款損失準備也從資本中扣減，國內外風險資產發生的變動情況，我國銀行的資本充足率則遠達不到《新巴塞爾資本協議》的要求。

三、我國商業銀行信用風險管理存在的問題

1、信用風險管理體制不健全

我國現代商業銀行制度還沒有真正建立，實施有效風險管理所需的法律體系和市場制度需要進一步完善，信用風險管理缺乏一個完整的構架，大部分商業銀行還沒有建立起獨立的信用風險管理部門，使得商業銀行難以對體系內總體信用風險進行評估和測量。

2、信用風險管理模型落后

目前我國商業銀行還沒有真正建立自己的信用風險度量模型，現有的數據庫、信息管理系統不能滿足復雜的風險計量要求，在很大程度上限制了信息系統的穩定性和風險計量模型的準確性，而且國內銀行的數據儲備嚴重不足，且數據缺乏規范性、數據質量不高，這些問題嚴重影響著信用風險管理模型的建立和運行。

3、信用風險管理工具有限

由于我國金融市場建立較晚，衍生金融產品市場尚未形成，制約了商業銀行通過資產多樣化組合來降低信用風險的可能性。我國商業銀行還缺乏一批復合型、專家型的金融風險管理人才和先進的信用風險管理技術，更沒有集多種技術于一體的動態量化的信用風險管理技術。

四、我國商業銀行風險管理對策

隨著我國金融市場對外開放力度的加大，新巴塞爾協議對風險管理要求的提高以及政府對銀行監管力度的加強，對國內商業銀行的信用風險管理提出了更高的要求，所以，加強信用風險管理已成為我國商業銀行所面臨的當務之急。

1、建立和完善內部評級系統，建立適合我國國情的信用管理體系

內部評級法是新巴塞爾協議的核心內容之一，監管機構應該鼓勵商業銀行使用內部評級法來確定最低風險資本，要求銀行要建立內部風險評級體系，提高信用風險管理能力。我國應建立適合我國國情的信用風險度量和管理模型。結合我國金融市場的實際情況，借鑒 KMA、信用矩陣等現代風險度量模型，建立自己的風險度量和管理模型。

2、構建良好信用風險文化

我國商業銀行應重視信用文化的構建，倡導和強化信用風險意識，培育形成關于信用價值風險的價值判斷體系。首先銀行要樹立風險管理是銀行核心競爭力的體現，要明確風險管理與業務發展之間的關系，再者要形成風險管理貫穿整個業務過程的思想，風險意識必須要觀測到全員，而且風險體系的完成是一個長期的過程。

3、強化金融監管，提高銀行風險管理水平

目前我國商業銀行內部評級系統不完善，更加凸顯了外部監督的重要性。銀監會要監督檢查各商業銀行資本是否充足，確定監管資本各類方法需要滿足的最低標準。也要制定具體的信息披露辦法，強化銀行業信息披露，提高商業銀行信息披露的透明度和有效性，還要引導市場加強對于銀行信息的分析，逐步提高市場約束的力量，以此來提高我國商業銀行信用風險管理水平。

4、加快金融創新，推動金融市場建設，主動分散風險

金融市場的發達程度決定了風險度量能否很好的進行，因此一個成熟發達的金融市場是進行信用風險管理的必要的外部環境。同時在我過資本市場的建設中，要實現銀行、證券、保險的協調發展，使過度聚集于銀行業的風險能夠通過證券保險市場向外分散轉移，銀行業應實現多樣化經營，通過金融創新，資產組合管理分散轉移風險，加強信用風險管理。

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(作者單位:湖北大學商學院金融系 湖北省鄖縣中醫院)