我國農民工養(yǎng)老保險“一卡通”繳費制度解析
2010-12-31 00:00:00盧靜劉詩瑤呂鎮(zhèn)
金融經(jīng)濟 2010年8期
摘要:在我國近30年的改革開放與經(jīng)濟高速發(fā)展過程中，忽略了社會弱勢群體保障問題，嚴重影響了我國和諧社會的進程，其中農民工養(yǎng)老問題以其復雜性、持續(xù)性和普遍性而凸顯。本文采用實地采訪和調查的手段，以相關的理論為基礎，對我國農民工參保現(xiàn)狀、參保必要性進行描述與解析，在進一步對現(xiàn)有的“一卡通”制度優(yōu)劣勢進行了分析的基礎上，提出了一些有針對性的改進建議。
關鍵詞:農民工 養(yǎng)老保險 “一卡通”繳費制度
一、我國農民工養(yǎng)老保險參保現(xiàn)狀與存在的問題
(一)參保現(xiàn)狀及問題
養(yǎng)老保障是老齡人群的普遍需求。無論是城市居民還是農村人口，在年老時都希望能得到妥善安置，從而擁有安度晚年的權利。2009年我國農民工總量為22978萬人，其中外出農民工14533萬人，跨省就業(yè)的約7441萬人。由于常年從事密集勞動工作導致年老多病， 加上收入保障作用微弱，農村土地保障和家庭保障作用下降，農民工群體存在特殊的養(yǎng)老需求。然而，在這個龐大的人群中，養(yǎng)老保險的總體參保率僅為7.6%。筆者以長沙市為例，隨機向5個不同施工單位發(fā)放了80份調查問卷，總結分析出長沙市農民工養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀和問題。
1.了解程度低
在被問及“是否了解我國的養(yǎng)老保險制度”一項時，25%的農民工表示“完全不知道”;47.22%的農民工表示“知道一點，但不是很了解”;表示“非常了解，并且可以結合制度對自己的實際情況進行思考”的人只占到了5.56%。
2.參保人數(shù)少
在被問及“是否參加了現(xiàn)行城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險”時，58.33%的農民工表示沒有參加，并且是自愿不參加。這一數(shù)據(jù)表明我國農民工對于現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度認可度不高。
3.偏好農村養(yǎng)老保險
被調查者中，有58.33%的人表示退休以后轉入農村養(yǎng)老保險，19.44%的人表示靠子女的資助養(yǎng)老，13.89%的人表示靠土地養(yǎng)老，僅有8.33%的農民工表示會繳滿城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，享受和城鎮(zhèn)職工一樣的養(yǎng)老保險待遇。
(二)原因分析
1.養(yǎng)老保險制度的自身缺陷
農民工不參保的最根本原因是制度缺陷。首先，農民工本身的流動性大，這就為他們繳納社會保險享受社會保障增添了難度。在我國原有養(yǎng)老保險政策下，各個地方政府出于地方經(jīng)濟保護主義，規(guī)定單位繳費中可轉移的比例是不同的，繳費年限不能累計計算，養(yǎng)老保險關系難以自由流動。在允許退保的情況下，很多農民工選擇退保，只能領取個人繳納部分的“小頭”，單位繳納部分的“大頭”則沖入地方政府的社保基金。這導致許多農民工很難對自己的未來有明確和穩(wěn)定的預期。其次，我國原有養(yǎng)老保險制度規(guī)定，養(yǎng)老保險至少要交15年才生效，由于工作的流動性，很多農民工擔心繳費的年限不夠，擔心買了保險將來無法領養(yǎng)老金，因此參保不積極且多抱抵觸情緒。
2.企業(yè)逃避養(yǎng)老保險的繳費責任
勞動單位的繳費占農民工養(yǎng)老保險個人繳費賬戶的主要部分，而企業(yè)追求利潤最大化、盡量壓縮勞動力成本，導致企業(yè)故意逃避為農民工繳納應得養(yǎng)老保險費用。即使這種行為觸犯了我國法律，嚴重損害農民工自身利益，但法律意識低下、維持穩(wěn)定工作的強烈意愿，迫使他們往往選擇妥協(xié)。
3.農民工缺乏參保意識
首先，養(yǎng)兒防老是中國幾千年的傳統(tǒng)，子女對養(yǎng)父母也形成了固定的習慣，因此不少農民工認為，養(yǎng)老保險與生子女對比，子女養(yǎng)老最可靠。其次，農民工本身文化水平不高，對養(yǎng)老保險政策缺乏足夠的理解。而且，政府對社會養(yǎng)老保險制度的宣傳力度不夠，導致一些農民工對社會保障的意義缺乏深刻認識。因此他們在進城后，寧愿選擇儲蓄工資，也不愿意拿出一部分工資來繳納社會養(yǎng)老保障。
二、“一卡通”制度的優(yōu)劣勢解析
為切實保障城鎮(zhèn)企業(yè)參保人員的合法權益，我國人力資源保障部和財政部聯(lián)合頒布了《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關系轉移接續(xù)暫行辦法》(簡稱《暫行辦法》)。《暫行辦法》從2010年1月1日起生效，實現(xiàn)了農民工養(yǎng)老保險基金的全國統(tǒng)籌和養(yǎng)老保險賬戶全國范圍內的無障礙轉移接續(xù)。《暫行辦法》規(guī)定加快建立全國統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保險參保繳費信息查詢服務系統(tǒng)，發(fā)行全國通用的社會保障卡。在這種“一卡通”繳費制度下，每個農民工都擁有一個與身份證號碼完全相同的養(yǎng)老保險號碼，及與之配套的一張具有信息儲存功能的電子社會保障卡。
(一)“一卡通”優(yōu)點分析
1.解決統(tǒng)籌賬戶跨省轉移接續(xù)問題
相對于舊政策存在的接續(xù)難、地方經(jīng)濟保護主義的問題，“一卡通”政策明確規(guī)定全國統(tǒng)一的轉移資金量、各地責任范圍和轉移接續(xù)程序，實現(xiàn)勞動者在跨省流動就業(yè)中基本養(yǎng)老保險關系的順暢轉移接續(xù)。綜合考慮轉入地與轉出地、當期與長遠的資金平衡關系，《暫行辦法》規(guī)定，參保人員跨省就業(yè)，除轉移個人賬戶儲存額外，還轉移12%的單位繳費。目前，大部分地區(qū)的單位費率為工資基數(shù)的20%，少部分地區(qū)低于20%。這樣規(guī)定，單位繳費的大部分隨跨省流動就業(yè)轉給了轉入地，減輕了轉入地未來長期的資金支付壓力;單位繳費的少部分留給轉出地，用于確保當期的基本養(yǎng)老金支付。
2.異地權益得到相互認同
過去的政策缺陷導致地區(qū)之間職責不清，個別轉出地和轉入地存在相互推諉的現(xiàn)象。“一卡通”制度解決了勞動者跨地區(qū)流動就業(yè)參保繳費年限在各地互認和累加的問題。按照《暫行辦法》“唯一性”原則，相關地區(qū)務必確定負擔養(yǎng)老保險待遇的責任。
3.解決農民工退保問題
過去由于跨地區(qū)轉移接續(xù)基本養(yǎng)老保險關系不順暢，農民工很難對自己的未來有明確和穩(wěn)定的預期，在離開參保地時一般都選擇退保。退保農民工只參保、不受惠，不僅直接損害了農民工享受社會保險的對等權益，而且反過來又影響了用人單位的參保積極性和政府形象。《暫行辦法》通過明確城鄉(xiāng)一視同仁、權益累加計算的政策導向，給了農民工一個長期穩(wěn)定的預期，這樣，農民工離開原參保地時就不用再退保，從而減少了養(yǎng)老保險權益的損失。
4.管理服務方便群眾
“一卡通”規(guī)定流動就業(yè)人員離開原參保地，社保經(jīng)辦機構要開具統(tǒng)一樣式的參保繳費憑證;到新就業(yè)地參保繳費后，只要提出轉移接續(xù)申請，所有手續(xù)都由相關兩地社保經(jīng)辦機構辦理。在資金轉移方面，各地必須堅決執(zhí)行新政策中明確規(guī)定資金轉移基數(shù)和比例，實現(xiàn)“全國一盤棋”。同時，人力資源社會保障部還公布了全國縣級以上所有社保經(jīng)辦機構聯(lián)系方式信息，供相關人員查詢自己的參保繳費和轉移接續(xù)信息。
(二)“一卡通”劣勢分析
1.農民工城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險轉入新農保的銜接制度仍未出臺
根據(jù)筆者調查，在結束城鎮(zhèn)企業(yè)工作后，相當一部分農民工打算轉入新農保作為繼續(xù)參加養(yǎng)老保險的方式。事實上，我國2.3億農民工的月平均收入為1417元，按照城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險的規(guī)定，每個農民工每月繳費約113元，每年約為1360元。而根據(jù)新農保的繳費標準，每年每人分為100元、200元、300元、400元、500元5個檔次，地方可以根據(jù)實際情況增設繳費檔次。據(jù)中國統(tǒng)計局，我國2009年農民年收入為5153元，平均每月只有429元左右，因此，部分中斷就業(yè)后仍未繳滿15年城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險的農民工只能負擔得起新農保的繳費標準。因此，政府相關部門應盡快的構建出合適的城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險銜接政策，包括轉移后繳費年限的計算以及銜接的方式等。
2.個人繳費年限過長
經(jīng)筆者調查發(fā)現(xiàn)，農民工對15年的繳費年限缺乏信心。《暫行辦法》規(guī)定農民工累計參加養(yǎng)老保險不足15年，不能按城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險水平享受退休養(yǎng)老待遇。因此，雖然一些單位按照規(guī)定為農民工辦理養(yǎng)老保險，但是一些農民現(xiàn)在即使按城鎮(zhèn)職工的標準繳到退休也不一定能繳滿15年。
3.養(yǎng)老保險金的發(fā)放存在不合理
根據(jù)最新的養(yǎng)老金計算辦法，職工退休時的養(yǎng)老金由兩部分組成:養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金
其中:個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)
職工退休時養(yǎng)老金的領取是無限期規(guī)定的，只要領取人健在，就可以享受按月領取養(yǎng)老金的待遇，即使個人帳戶中養(yǎng)老金已經(jīng)用完，仍然會繼續(xù)按照原標準計發(fā)，而且，個人養(yǎng)老金還要逐年根據(jù)社會在崗職工的月平均工資的增加而增長。因此，活得越久，就領取得越多。但從長遠來看，表面公平的標準不僅無法彌補職業(yè)對身體的傷害，還使得從事建筑業(yè)、搬運業(yè)、電子加工業(yè)等減少壽命行業(yè)的農民工按相同標準繳費，卻最終領取在總數(shù)上遠低于一般服務行業(yè)農民工的保險金。因此，養(yǎng)老保險金的計算，需要根據(jù)不同行業(yè)的壽命指數(shù)，對領取養(yǎng)老保險金的待遇進行調整。
4.政府對“一卡通”制度的宣傳不到位
自身素質偏低，信息渠道不暢通等原因使得農民工對新政策缺乏及時的了解。政府作為頒布和執(zhí)行政策的主體，有義務對大眾進行政策宣講，讓農民工了解新城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度的實施必要性。但據(jù)筆者調查，對于我國的養(yǎng)老保險制度，25%的農民工表示“完全不了解”，47%的農民工表示對制度“知道一點，但不能根據(jù)自身實際情況理解政策”，而表示自己“了解我國養(yǎng)老保險政策”的農民工只占28%左右。這就表明地方政府在養(yǎng)老保險政策的宣傳工作和普及工作上力度不夠。
5.政府監(jiān)管缺乏專門的法律保障
我國2008年起施行的《中華人民共和國勞動合同法》第三十八條明確規(guī)定了用人單位在繳納員工養(yǎng)老保險費用的相關責任。但我們通過對長沙市勞保局工作人員采訪發(fā)現(xiàn)，由于我國政府仍未出臺專門的法律法規(guī)，相關部門很難對企業(yè)的違法行為實施有效地監(jiān)管。
四、改革“一卡通”制度的建議
上文已經(jīng)對現(xiàn)行“一卡通”制度進行了詳細的論述和分析，總結了最新制度的優(yōu)勢所在，以及可能存在的較為明顯的問題。同時，通過采訪和調查獲取經(jīng)驗，筆者提出了自主性建議，力求解決問題途徑清晰，解決辦法切實可行。
(一)合理確定城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險的折算年限和折算待遇
保險費折算時，應該以遷入地的保險費標準或繳費比例為依據(jù)折算后進行入賬。
具體來說，養(yǎng)老保險關系從城市向農村轉化時繳費年限的折算如下:
其中:t為年末養(yǎng)老保險關系從城市轉出的年份;St為t年末個人賬戶中的累計繳費額;S′t為統(tǒng)籌賬戶中單位繳費的累計總額;α為個人計提因子，即單位繳費中可以隨個人從城市養(yǎng)老保險關系轉入農村養(yǎng)老保險關系的比例;Yt+1為t+1年農村養(yǎng)老保險關系下的年標準繳費額，β為年標準繳費額下的個人繳費比例。
農民工在城鎮(zhèn)企業(yè)工作期間所繳納的養(yǎng)老保險費要遠遠高于新型農村養(yǎng)老保險制度設計中所繳納的費用，因此在他們的養(yǎng)老保險關系從城市轉入農村時，應在“多繳多得”的原則下享受比普通農村養(yǎng)老保險更好的養(yǎng)老保險待遇。
若繳費人在轉入農村養(yǎng)老保險制度時已達退休年齡，那么對Yt+1值的選擇應該以符合“繳滿農村養(yǎng)老保險15年”標準為原則，按照農村養(yǎng)老保險的繳費檔次從高到低進行計算，選擇折算年限最接近15年時的繳費檔次作為計發(fā)個人賬戶養(yǎng)老金的依據(jù)。若采用最高農村養(yǎng)老保險繳費檔次折算出的年限仍然大于15年，則視為參保人已經(jīng)以最高繳費檔次繳滿15年，若多余部分超過一定標準，則將多于標準的那部分金額一次性退還給參保人。若采用參保人自行選擇的繳費檔次折算出的年限小于15年，則參保人可以領取標準養(yǎng)老保險，但其符合參保條件的子女應當參保繳費。
若參保人在轉入農村養(yǎng)老保險時未達到退休年齡，并根據(jù)公式(1.1)按最高繳費檔次折算的年限小于15年時，則由參保人自行決定參保檔次，并按此繳費檔次繳滿15年。
若參保人在轉入農村養(yǎng)老保險時未達到退休年齡，并根據(jù)公式(1.1)按最高繳費檔次折算的年限大于15年時，則在達到退休年齡時，以最高繳費檔次為依據(jù)計發(fā)個人賬戶養(yǎng)老金，多余部分超過一定標準的金額一次性退還給參保人。
(二)適當調整繳費年限及計發(fā)比例
新政策規(guī)定，基礎養(yǎng)老金根據(jù)2005年《國務院關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》來計算。發(fā)放養(yǎng)老金時，繳費滿15年發(fā)給基數(shù)的15%，多繳費1年多發(fā)1%。如果在法定退休年齡前累計參加養(yǎng)老保險不足15年，就不得享受退休養(yǎng)老待遇。
筆者建議將繳費年限化整為零。比如以5年為一個階段，即繳費每滿5年，就可以領取一定的養(yǎng)老金。假設繳滿5年的，發(fā)給基數(shù)的n(1-A) %(n為繳費年限，A為調整比例，0
(三)采用“壽命因子”對養(yǎng)老保險待遇的發(fā)放進行修正
城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險金的組成:養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金
其中:個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)
考慮到各個行業(yè)的工作壓力、工作環(huán)境、工作強度都不一樣，不同行業(yè)的從業(yè)者的健康狀況會因為職業(yè)的關系有較大差異，從而影響到個人壽命。在現(xiàn)行的養(yǎng)老金計算下，顯然活得越長，拿得越多。這樣對于由于那些工作壓力很大、工作環(huán)境較惡劣、工作強度較大而減少壽命的從業(yè)者來說，就存在著一定的不公平待遇。所以筆者認為，個人賬戶養(yǎng)老金計算公式應該修正為:
計發(fā)月數(shù)經(jīng)過壽命因子調整過后，會一定程度消除壽命長度的不同而引發(fā)的個人賬戶養(yǎng)老金的不同。比如，工作危害性相對大的行業(yè)平均壽命會比較低，使得 值較小，因此在計算養(yǎng)老保險金時，個人賬戶養(yǎng)老金就會相對較多，反之，則較小。這樣就使得由于職業(yè)原因而壽命減少的從業(yè)者能夠在退休的前一段時間在同等繳費標準下多拿一部分養(yǎng)老保險金，盡量使不同行業(yè)的從業(yè)人員在養(yǎng)老保險總額的領取上維持一定的平衡。
(四)政府相關部門加強對“一卡通”制度的宣傳
首先，從思想上重視宣傳，通過舉行政府官員內部研討會等方式從根源上加強“一卡通”的政策宣傳效果。其次，提高宣傳人員的專業(yè)素質，宣傳人員不僅要對新型養(yǎng)老保險政策有透徹的了解，也應注意迎合農民工的特點和偏好，將理論和政策化繁為簡，使其通俗易懂。除此以外，將商業(yè)贊助機制引入宣傳工作中。這不僅能為宣傳提供經(jīng)濟贊助，而且擴大了政策的影響力。更為重要的是，企業(yè)作為贊助商在進行宣傳時會做到以身作則，重視職工(特別是農民工)的社會福利保障權。最后，努力發(fā)揮媒體的宣傳作用，充分利用其面向人群范圍廣、可接受性強的特點，使宣傳效果得到最大化體現(xiàn)。
(五)制定專門的法律法規(guī)，完善政府監(jiān)管
政府應該盡快建立起關于企業(yè)繳納養(yǎng)老保險的專門法律法規(guī)，使相關部門在監(jiān)管時有法可依。同時，社保局中可以分立出一個獨立的養(yǎng)老保險監(jiān)督部門，聯(lián)合當?shù)貏趧颖Ｕ暇郑詣趧雍贤瑸橐罁?jù)，利用市級的養(yǎng)老保險信息庫，對每一個與城鎮(zhèn)企業(yè)簽訂勞動合同的勞動農民工的養(yǎng)老保險繳納情況進行定期追蹤。
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[4] 楊翠迎 郭金豐 .農民工養(yǎng)老保險制度運作的困境及其理論詮釋《浙江大學學報(人文社會科學版)》 2006年第3期
(本文受湖南大學2009——2010年SIT項目資助)
(作者單位:湖南大學金融學院)
