跨越信用證結(jié)算中銀行收費(fèi)障礙

信用證結(jié)算是通過(guò)銀行的介入，以解決買(mǎi)賣(mài)雙方互不信任的矛盾。在此過(guò)程中，銀行對(duì)其所提供的服務(wù)收取相應(yīng)的費(fèi)用本無(wú)可厚非，但是近些年來(lái)，銀行利用其在專(zhuān)業(yè)知識(shí)等方面的強(qiáng)勢(shì)地位，在收費(fèi)項(xiàng)目的種類(lèi)及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)方面均有大幅度的提高，其中不乏不合理的部分，使得大量的進(jìn)出口企業(yè)苦不堪言，甚至經(jīng)常無(wú)奈地發(fā)出“在為銀行打工”的感嘆。

收費(fèi)名目繁多

參與信用證業(yè)務(wù)的銀行可能有開(kāi)證行、通知行、議付行、付款行、承兌行、保兌行、償付行、轉(zhuǎn)讓行、交單行等。與此相對(duì)應(yīng)的收費(fèi)項(xiàng)目有開(kāi)證費(fèi)、改證費(fèi)、撤證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、付款手續(xù)費(fèi)、承兌費(fèi)、保兌費(fèi)、償付費(fèi)、轉(zhuǎn)證費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、審單費(fèi)、郵遞費(fèi)和手續(xù)費(fèi)等。該收費(fèi)清單一直處在“更新中”，比如增加了不符點(diǎn)費(fèi)、無(wú)兌換手續(xù)費(fèi)、不符單據(jù)保管費(fèi)等。

其中多數(shù)費(fèi)用是按信用證金額的一定比例收取，比如開(kāi)證費(fèi)、議付費(fèi)等;有些費(fèi)用是定額收取，比如通知費(fèi)、不符點(diǎn)費(fèi)等;有部分費(fèi)用除按比例收取以外，還會(huì)按時(shí)間循環(huán)收取，比如承兌費(fèi)、保兌費(fèi)。

世界各地的銀行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不一，相對(duì)而言，海外銀行的收費(fèi)普遍比國(guó)內(nèi)銀行高出許多，令我國(guó)的出口企業(yè)不堪重負(fù)。例如，國(guó)內(nèi)某出口企業(yè)的一份金額為USD581000的信用證，在收匯時(shí)被中東某銀行扣除了高達(dá)USD6951的銀行費(fèi)用(保兌費(fèi)USD4358、通知費(fèi)USD581、修改費(fèi)USD200、SWIFT費(fèi)用USD200、付款手續(xù)費(fèi)USD450、議付費(fèi)USD1162)，占交易總額的1.2%。

銀行的不良做法

費(fèi)用分擔(dān)不合理開(kāi)證行及進(jìn)口商往往利用其開(kāi)證的優(yōu)勢(shì)地位將大部分銀行費(fèi)用乃至開(kāi)證費(fèi)均轉(zhuǎn)嫁給出口商承擔(dān)。比如，常見(jiàn)的MT700/71B:All banking charges except for opening charges are for the account of beneficiary，(除開(kāi)證費(fèi)以外的所有銀行費(fèi)用由受益人承擔(dān)。)

模糊“消費(fèi)”

事前未能在信用證中明確列明受益人承擔(dān)的費(fèi)用項(xiàng)目及費(fèi)率，事后也沒(méi)有扣費(fèi)詳單。這種做法導(dǎo)致大量隨意扣費(fèi)的行為發(fā)生，因?yàn)槭芤嫒烁緹o(wú)法預(yù)知將會(huì)扣除何種費(fèi)用及其數(shù)額，拿到賬單后有時(shí)也只是顯示一個(gè)海外扣費(fèi)總額，如果想查詢(xún)具體詳單，還得被迫再次支付相關(guān)查詢(xún)的電報(bào)費(fèi)。

肆意提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以不符點(diǎn)費(fèi)為例，歷經(jīng)10多年的“不懈努力”，不顧出口商的極力反對(duì)和業(yè)界的質(zhì)疑，銀行界終于“成功地”將收取不符點(diǎn)費(fèi)演變成“慣例”。而且其收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)從最初的25美元逐年遞增至目前的上百美元，更有甚者，按每個(gè)不符點(diǎn)而不是每套單據(jù)收取若干不符點(diǎn)費(fèi)，極大地激發(fā)了銀行查找不符點(diǎn)的工作熱情，拒付率也隨之攀升。

來(lái)看一個(gè)新近來(lái)自某南亞國(guó)家信用證中出現(xiàn)的不符點(diǎn)扣費(fèi)條款:A discrepancy fee of USD 100 plus government levies as applicable(at present government levies a service tax at 10.30 percent)will be deducted from the bill proceeds for each presentation of discrepant documents under this documentary credit， not withstanding any instructions to the contrary， this charge shall be for the account of the beneficiary.不符點(diǎn)費(fèi)屬于銀行的收入，政府會(huì)對(duì)其課稅，現(xiàn)在銀行要將其自身的稅賦轉(zhuǎn)嫁給出口商，以便讓自己得到的是稅后收入。如若缺乏有效反抗及制止，這種做法將很快被效仿，進(jìn)而成為慣例，實(shí)在令人堪憂。

巧立收費(fèi)名目比如，上述不符點(diǎn)費(fèi)就屬于一種典型的不合理收費(fèi)。據(jù)稱(chēng)，該收費(fèi)是針對(duì)處理不符單據(jù)導(dǎo)致額外工作的一種補(bǔ)償。但是看不出銀行在審核含有不符點(diǎn)的單據(jù)時(shí)會(huì)導(dǎo)致什么樣的額外工作。即使有，那也屬正常范圍之內(nèi)，況且銀行已經(jīng)收取了名目繁多的其他費(fèi)用。

更令人莫名其妙的是無(wú)兌換手續(xù)費(fèi)(CILE，Commission in lieu of exchange)，據(jù)稱(chēng)是在無(wú)需換匯時(shí)使得銀行失去了賺取匯差的機(jī)會(huì)而收取的費(fèi)用。銀行對(duì)此未提供任何服務(wù)，卻堂而皇之地大肆收費(fèi)。

有的信用證規(guī)定如果提交的單據(jù)中包含多套運(yùn)輸單據(jù)，銀行將分別收費(fèi)。由于信用證的高額費(fèi)用使得受益人為了節(jié)省費(fèi)用，在可能的情況下會(huì)臺(tái)并交單。如此一來(lái)則斷了銀行的不少財(cái)路，加入上述條款是銀行的“反規(guī)避策略”。

由于擔(dān)心信用證金額太小，銀行針對(duì)一些按比例收費(fèi)的項(xiàng)目均會(huì)設(shè)定最低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，卻鮮見(jiàn)銀行針對(duì)大額信用證設(shè)定最高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

肥水不流外人田無(wú)論國(guó)內(nèi)的出口企業(yè)位于何地，也不顧出口企業(yè)事先指定的通知行為何人，一些海外銀行總是一意孤行地將信用證先開(kāi)到其在上海的分行，再由上海的通知行通知給出口企業(yè)或第二通知行。這種做法的目的無(wú)外乎是讓開(kāi)證行在國(guó)內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)賺取一筆唾手可得的通知費(fèi)，同時(shí)積累客戶(hù)信息。有些通知行擔(dān)心收不到通知費(fèi)，要求受益人先付費(fèi)，后寄信用證。

除了在通知環(huán)節(jié)撈一把，通知行還想在交單環(huán)節(jié)有所作為，無(wú)視UCP600賦予受益人交單的選擇權(quán)，以及通知行本身承擔(dān)的確保所通知信用證完整性的義務(wù)，在通知面函乃至修改信用證條款上，表明通知行對(duì)單據(jù)處理?yè)碛衼?lái)自開(kāi)證行的特殊指示，要求必須向其交單。

殊不知，銀行的上述做法大大地增加了出口企業(yè)交易的不確定性以及交易成本，同時(shí)也使得信用證的使用成本呈現(xiàn)攀高的趨勢(shì)，已有不少出口企業(yè)表示將盡可能地少用乃至不用信用證。如果勢(shì)態(tài)進(jìn)一步惡化，信用證從貿(mào)易的促進(jìn)者演變成障礙。

UCP600確立的費(fèi)用分擔(dān)規(guī)則

讓我們回到問(wèn)題的根本，信用證項(xiàng)下的銀行費(fèi)用到底該由誰(shuí)承擔(dān)?

作為信用證領(lǐng)域的基本規(guī)則，UCP600在相關(guān)條款中對(duì)銀行費(fèi)用的分擔(dān)有明確約定。

第37條a款:為了執(zhí)行申請(qǐng)人的指示，銀行利用其他銀行的服務(wù)，其費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)由申請(qǐng)人承擔(dān)。

第37條c款:指示另一銀行提供服務(wù)的銀行，有責(zé)任負(fù)擔(dān)被指示方因執(zhí)行指示而發(fā)生的任何傭金、手續(xù)費(fèi)、成本或開(kāi)支。如果信用證規(guī)定費(fèi)用由受益人負(fù)擔(dān)，而該費(fèi)用未能收取或從信用證款項(xiàng)中扣除，開(kāi)證行依然承擔(dān)支付此費(fèi)用的責(zé)任。信用證或其修改不應(yīng)規(guī)定向受益人的通知以通知行或第二通知行收到其費(fèi)用為條件。

UCP600第13條規(guī)定償付費(fèi)由開(kāi)證行承擔(dān)。此外，第38條明確規(guī)定了轉(zhuǎn)證費(fèi)用由第一受益人承擔(dān)。

上述條款清楚地確立了信用證銀行費(fèi)用的分擔(dān)原則:誰(shuí)指示，誰(shuí)付費(fèi)。基于上述銀行費(fèi)用的分擔(dān)原則，SWIFT開(kāi)證格式MT700中71B(費(fèi)用)欄目的使用規(guī)則是:如果信用證沒(méi)有明確約定費(fèi)用由何方承擔(dān)，則除議付費(fèi)及轉(zhuǎn)證費(fèi)外的所有費(fèi)用由開(kāi)證申請(qǐng)人承擔(dān)。

出口企業(yè)應(yīng)爭(zhēng)取權(quán)益

如何讓信用證真正成為出口企業(yè)行之有效的結(jié)算及融資工具，而不是反受其累，就銀行費(fèi)用問(wèn)題而言，出口企業(yè)應(yīng)注意爭(zhēng)取自己的權(quán)益。

一是熟悉信用證的游戲規(guī)則。出口企業(yè)要明白信用證項(xiàng)下的大多數(shù)銀行費(fèi)用本應(yīng)由進(jìn)口商承擔(dān)。即使要由出口商承擔(dān)，也應(yīng)事先在合同當(dāng)中明確，以便將其計(jì)入交易成本。此外還要在信用證中列明費(fèi)用種類(lèi)及費(fèi)率。

二是明確并合理分擔(dān)銀行費(fèi)用。比如改證費(fèi)，該費(fèi)用其實(shí)屬于開(kāi)證行的費(fèi)用，本應(yīng)由申請(qǐng)人承擔(dān)，出口商堅(jiān)持的底線是應(yīng)按過(guò)錯(cuò)原則分擔(dān)，不可一味地承擔(dān)所有改證費(fèi)用。

為避免不必要的費(fèi)用支出，約定好信用證的通知線路和交單線路(兌用銀行及兌用方式的選擇)，盡量減少其他銀行介入，拉直并簡(jiǎn)化通知和交單線路。

由于保兌費(fèi)用不菲，慎重考慮是否需要保兌信用證。

三是選擇資信佳、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)好的出口地銀行。銀行費(fèi)用大體可分為本地銀行費(fèi)用和海外銀行費(fèi)用，其中本地銀行費(fèi)用可與之協(xié)商，爭(zhēng)取達(dá)成一攬子銀行服務(wù)安排，獲得優(yōu)惠費(fèi)率。

另外，在遭受?chē)?guó)外不合理扣費(fèi)時(shí)，本地銀行是否愿意為出口商積極追討、據(jù)理力爭(zhēng)亦顯重要。

四是仔細(xì)審證、精心制單。審核信用證中的費(fèi)用分擔(dān)條款，通過(guò)合同約定及審核開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的方式避免改證費(fèi)的產(chǎn)生。要精心制單，以免不必要的不符點(diǎn)費(fèi)。

五是如遭不合理扣費(fèi)，應(yīng)要求提供扣費(fèi)明細(xì)并積極追索。堅(jiān)決拒絕不合理扣費(fèi)，比如付款手續(xù)費(fèi)、償付費(fèi)、未做議付時(shí)的議付費(fèi)等。即使付出必要的追索成本也在所不惜，以免對(duì)方得寸進(jìn)尺。