商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險管理研究

摘要：信貸業(yè)務的風險管理是銀行最常規(guī)、最重要的管理，信貸風險管理是銀行永恒的話題。信貸業(yè)務風險管理不是某一種具體的風險管理方法或技術，而是基于風險管理一體化基礎，采用一致的標準測量并加總這些風險。從嚴把貸款準入關入手，對擔保物管理、授信執(zhí)行管理、貸款資金監(jiān)管、貸款到期收回各個環(huán)節(jié)進行嚴格控制，并建立銀行內(nèi)部信貸業(yè)務風險監(jiān)督機制，從而確保信貸資金進入實體經(jīng)濟，保障社會經(jīng)濟良性發(fā)展。

關鍵詞：商業(yè)銀行；信貸業(yè)務；風險管理

中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：A doi：10.3969/i.issn.1672-3309(s).2010.11.03 文章編號：1672-3309(2010)11-52-03

信貸業(yè)務的風險管理是銀行最常規(guī)、最重要的管理，信貸風險管理是銀行永恒的話題。雖然經(jīng)過長期對銀行商業(yè)化改革和引導，我國各類商業(yè)銀行基本上都建立了內(nèi)控制度，初步形成了一種相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)部控制機制。但是，銀行信貸風險管理在我國仍是銀行經(jīng)營管理中的短板，仍是制約其發(fā)展的因素之一。隨著近年來宏觀經(jīng)濟金融形勢跌宕起伏和產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策的不斷調(diào)整，各種類型客戶的經(jīng)營風險和道德風險日趨復雜多樣，信貸風險管理的難度不斷加大。在這種形勢下。信貸業(yè)務運作流程中每一個環(huán)節(jié)的管理沒有到位，都可能導致整個信貸業(yè)務出現(xiàn)風險，致使銀行信貸資金造成損失。信貸業(yè)務的風險問題不僅困擾著銀行的國際化進程，而且對于國民經(jīng)濟的平穩(wěn)發(fā)展和社會穩(wěn)定也將產(chǎn)生不良的影響。因此，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務風險管理工作必須貫穿于整個信貸業(yè)務流程的每一個環(huán)節(jié)，以保證銀行主體資產(chǎn)業(yè)務的穩(wěn)定發(fā)展。

一、商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險管理的內(nèi)涵

信貸業(yè)務風險管理不是某一種具體的風險管理方法或技術，而是基于風險管理一體化的基礎，采用一致的標準測量并加總這些風險。銀行信貸業(yè)務風險管理可以從以下一些方面進行理解。

(一)商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險管理是一個系統(tǒng)工程

商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險管理是一個多要素、多層次的循環(huán)過程。信貸業(yè)務風險管理的多要素性表現(xiàn)在風險要素上，包括信用風險、操作風險、市場風險。基礎理論多層次性表現(xiàn)在風險管理受到多個層次的影響，受到外部整體金融政策環(huán)境、金融監(jiān)管環(huán)境和社會誠信體系的影響，受到銀行和企業(yè)交互博弈的影響，受到參與者微觀信貸行為的影響。信貸業(yè)務風險管理的循環(huán)過程表現(xiàn)為風險的識別和評估，風險的動態(tài)監(jiān)控以及貸后評價3個階段的互動循環(huán)。

(二)商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險管理是一個全過程

商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險管理并不是一個獨立的事件，也不是一種結(jié)果，而是趨向結(jié)果的一種方式和方法，是滲透在銀行管理者管理銀行信貸活動中的一系列行為，并持續(xù)的或反復的相互影響。信貸業(yè)務風險管理機制與銀行經(jīng)營活動交織在一起，當信貸業(yè)務風險管理機制構(gòu)建成為銀行基礎結(jié)構(gòu)的一部分，并成為銀行核心要件的一部分時，銀行信貸業(yè)務風險管理才是最有效的。

(三)商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險管理應用于整個銀行

信貸業(yè)務風險管理貫穿于銀行的各個層次和范圍，并包含了投資組合風險觀點。信貸業(yè)務風險管理考慮了銀行內(nèi)所有管理層次的活動，即從戰(zhàn)略規(guī)劃、資源分配的整體層次的活動到市場資源、人力資源、經(jīng)營單位活動以及客戶信貸檢查等管理活動。信貸業(yè)務風險管理要求銀行采取投資組合的觀點，這將意味著經(jīng)營單位、職能部門、經(jīng)營過程中的每一個人都要對各自的活動形成風險評估，這種風險評估活動可能是定量的也可能是定性的。綜觀銀行結(jié)構(gòu)內(nèi)緊密相連的各個層次，銀行高級管理層采用復合的觀念看待銀行中的所有層級，確認銀行的整體風險組合是否與其風險偏好相適應。每個單位的風險可能在各個單位的風險容忍范圍之內(nèi)，但是如果將這些單獨的風險綜合在一起可能將超過銀行總的風險偏好。

二、信貸業(yè)務風險管理的核心內(nèi)容

信貸風險管理主要由以下5個環(huán)節(jié)構(gòu)成：

(一)貸款準入管理

貸款準入管理是指商業(yè)銀行在信貸業(yè)務調(diào)查過程當中，按照自身的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營定位，對有貸款需求的借款人和項目進行初步調(diào)查、評估和立項的前期準備工作。它既是信貸業(yè)務流程的起始環(huán)節(jié)，也是信貸風險防控的第一道防線。對于借款人的準人是通過實施客戶發(fā)起戰(zhàn)略。明確目標客戶準入標準。爭取好的客戶、回避差的客戶，構(gòu)建層次清晰、搭配合理的大、中、小型法人客戶和個人客戶階梯。其技術難點主要是如何正確地進行客戶調(diào)查及準確地評價客戶優(yōu)勢。在實踐中，客戶調(diào)查關鍵是圍繞“產(chǎn)品、人品、資本、資產(chǎn)、存款、稅款”6個要素，符合“真實、準確、全面”3個要求。

(二)擔保物管理

擔保物作為銀行貸款的第二還款來源，是第一還款來源的重要補充。在當前銀行對客戶還貸來源控制力不強、保證擔保整體代償水平較低的情況下，抵質(zhì)押品作為借款人違約時銀行可以依法占有和處分的資產(chǎn)。在甄別借款人道德風險、保證債務契約有效執(zhí)行、緩釋客戶經(jīng)營風險等方面有十分重要的作用。擔保物管理主要通過提高貸款抵質(zhì)押率、明確抵質(zhì)押品范圍、控制抵質(zhì)押折扣率、完善抵質(zhì)押評估管理、規(guī)范抵質(zhì)押權證管理、嚴防重復抵質(zhì)押擔保等方面嚴把抵質(zhì)押品管理關。

(三)授信執(zhí)行管理

授信執(zhí)行管理是商業(yè)銀行基于信貸決策與執(zhí)行相統(tǒng)一的要求。在信貸業(yè)務審批通過，直至以非清收處置方式收回信貸資金本息的信貸運行過程中，對借款合同簽訂、履行用信條件、資金支付審核、資金支付方式等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督和控制。重點是要抓好合同管理和放款管理。合同是借貸雙方權利義務的法律憑證，要強化合同放貸、管貸的意識，合同審查必須程序到位，正式簽訂前由放款審核崗進行審核。放款管理是銀行向借款人提供資金并正式發(fā)生信用關系的重要關口，是銀行對客戶授信實現(xiàn)之前，對貸前調(diào)查、貸時審查內(nèi)容和信貸正本文件進行再審查的最后一道程序。

(四)貸款資金管理

貸款資金管理是商業(yè)銀行采取賬戶監(jiān)管等手段，對客戶獲得貸款以后的資金流向和用途等情況進行跟蹤監(jiān)測，通過及時準確地掌握貸款資金的運動軌跡，對客戶風險提前進行識別和判斷。一是要嚴格貸款支付監(jiān)管，加強貸款資金的用前審核，實行信貸資金支付分級審核；二是嚴格貸款流向監(jiān)管。對客戶已使用的貸款逐筆記錄和分析：三是嚴格企業(yè)經(jīng)營資金監(jiān)管；四是嚴格企業(yè)結(jié)算賬戶監(jiān)管。加強對貸款賬戶資金往來特別是大額資金往來的監(jiān)測。

(五)到期收回管理

到期收回管理既是一個完整的信貸業(yè)務循環(huán)周期結(jié)束的關鍵環(huán)節(jié)，也是商業(yè)銀行信貸資金價值創(chuàng)造的兌現(xiàn)階段。重點抓好貸款到期收回率考核、企業(yè)還款資金監(jiān)管、貸款展期和周轉(zhuǎn)管理。貸款到期收回率是體現(xiàn)一家銀行信貸經(jīng)營管理水平的重要指標，應當納入各行經(jīng)營目標考核。在貸款展期和周轉(zhuǎn)管理方面，貸款到期必須嚴格按約定收回，貸款展期僅適用于生產(chǎn)經(jīng)營正常、貸款期限與還款現(xiàn)金流不匹配的客戶和項目。

三、商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險監(jiān)督制度的建立

我國部分商業(yè)銀行建立了內(nèi)部風險監(jiān)督機制，其中包括：

(一)推行信貸年檢制度

為有效防范新增信貸風險，商業(yè)銀行應推行信貸年檢制度。銀行應針對上年初截止檢查日已審批的各項信貸業(yè)務組織檢查，跟蹤已審批信貸業(yè)務貸后實際運行情況，對已審批業(yè)務進行操作風險和信用風險全面評價。為保障年檢工作的嚴肅性，總分行應專門成立年檢工作小組開展信貸業(yè)務年度檢查工作。

(二)啟動問責叫停制度

商業(yè)銀行應出臺信貸業(yè)務問責叫停制度，進一步嚴肅和強化信貸管理各環(huán)節(jié)的責任，規(guī)范各環(huán)節(jié)的經(jīng)營行為，嚴防新增不良風險。對授信項下信用業(yè)務發(fā)生逾期、墊付以及形成不良的經(jīng)營行，采取談話、責任清收等多種問責方式對相關責任人進行責任警示或責任追究。設立經(jīng)營行信貸業(yè)務風險容忍度指標并實施月度監(jiān)測，一旦超過風險容忍度及時叫停相關經(jīng)營行的相關業(yè)務，謹防風險的進一步蔓延和擴大。

(三)推行已審批信貸業(yè)務回訪制度

推行信貸回訪制度，由獨立審批人、專職審議人和審查人員定期對已審批業(yè)務進行回訪，重點檢查企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營情況、項目運行情況、用信方案、限制性條款和監(jiān)管要求落實情況、信貸資(下轉(zhuǎn)幾頁)(上接幾頁)金使用情況，對已審批項目進行再評價。信貸回訪制度，一方面是加強貸后管理的有效補充手段，有利于防范新增信用風險；另一方面也是及時總結(jié)審查、審議、審批工作中的經(jīng)驗和不足。有利于提高審查工作質(zhì)量和信貸決策水平。

四、我國商業(yè)銀行實施信貸業(yè)務風險管理的意義

我國的市場經(jīng)濟有待完善，銀行的管理還不夠規(guī)范，抗風險能力還比較弱。特別是從2006年我國金融市場全部開放后，我國的銀行面臨著外資銀行的激烈競爭。近年來，我國銀行業(yè)在改革開放中通過不斷學習發(fā)達國家銀行的先進管理經(jīng)驗，風險管理意識和水平在不斷改進和提高。但是，由于我國金融結(jié)構(gòu)尚未完善，風險種類繁多，我國銀行業(yè)風險管理的形勢尤為嚴峻。因此，充分認識我國銀行業(yè)在風險管理方面與國際銀行業(yè)的差距，進而探索出一套符合我國實際情況的銀行信貸風險管理體系，對促進我國銀行的經(jīng)營管理水平提高，防范金融危機。保障經(jīng)濟良性發(fā)展，構(gòu)建和諧社會具有重要的現(xiàn)實意義。

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