城商行中小企業風險管理探析

　　伴隨著社會經濟的不斷發展，民營及中小企業經濟的強力振興，目前全國各城商行均開始重視中小企業這片廣闊的、潛力巨大的市場。而中小企業市場作為一把“雙刃劍”，在給城商行帶來效益的同時，也潛在著一定的風險。對此，本文以萊商銀行為例，對城商行中小企業業務的風險管理進行分析，與同業共同研究、探討，以期共同促進中小企業市場的健康、穩健發展，實現互利共贏。
　　
　　中小企業風險管理的難點
　　
　　從風險控制看，中小企業融資風險可以分為道德風險和非道德風險。所謂道德風險，本文將其界定為中小企業利用自己的信息優勢損害銀行利益，從而導致的信貸風險。所謂非道德風險，本文將其界定為中小企業在經營活動中形成的風險，不同的中小企業經營目標取向和管理者才能有差異，風險收益也不會一樣。非道德風險是可以預測的，也是可以通過融資制度的設計去分散并控制的。
　　中小企業以下幾個特點也是中小企業風險管理的難點：
　　
　　財務信息不透明。由于大部分中小企業剛剛起步或處于初期發展階段，財務報表不夠完善或財務數據與實際不相符，甚至部分中小企業還沒有財務報表，導致金融機構難以真實掌握中小企業的資產負債情況、銷售收入、現金流量、盈利能力等重要財務數據，對中小企業貸款決策缺乏相關真實財務數據支持。在萊商銀行隨機抽查的20戶典型中小企業中，2戶無財務報表，2戶固定資產、銷售收入等重要財務數據與實際差距較大，5戶企業報表相對真實，11戶企業有兩套報表。……