商業銀行關聯交易監管規制的國際比較與借鑒

　　為完善我國商業銀行審慎監督管理規則，規范商業銀行關聯交易行為，控制關聯交易風險，維護商業銀行的安全、穩健運行，銀監會早于2004年5月1日頒布了《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》(以下簡稱《辦法》)。自實施以來，《辦法》對商業銀行控制關聯交易風險、提高關聯交易管理水平起到了積極作用，但在執行過程中也存在需進一步關注與探討的問題。在比較與借鑒國外相對成熟的監管規制的基礎上，結合工作思考，本文提出完善我國商業銀行關聯交易規制建設與監管實踐的相關建議。
　　
　　商業銀行關聯交易監管規制的國際比較
　　
　　從一些主要國家和地區關聯交易立法規制的比較情況來看，國際銀行業關聯交易的監管規制主要涵蓋了以下幾方面的內容：
　　
　　關聯方的明確界定
　　關聯方的確認是認定和監管關聯交易的基礎，巴塞爾銀行監管委員會《核心原則評價方法》要求，法律或法規應對(關聯交易)“有關系的或有聯系的各方”有全面定義。監管機構可自主對銀行與其他各方之間存在的關系作出判斷。
　　香港金融管理局在其《監管政策手冊CR-G-9關聯貸款》之中規定，關聯人士包括：(1)董事及其親屬；(2)以委員會(如信貸委員會)成員或個人身份負責批核貸款申請的雇員，以及該雇員的親屬；(3)控權人或小股東控權人；若該等控權人或小股東控權人屬于個別人士，則包括其親屬；(4)認可機構或其任何控權人、小股東控權人或董事(若屬個別人士，則包括其親屬)以董事、合伙人、經理或代理人身份而有利害關系的商號、合伙或非上市公司；……