我國商業(yè)銀行社會責(zé)任體系的構(gòu)建

摘 要：隨著企業(yè)社會責(zé)任理論研究和實踐運作的推進，商業(yè)銀行的社會責(zé)任問題成為社會的新熱點。本文在分析了商業(yè)銀行社會責(zé)任含義的基礎(chǔ)上，論述了我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的主要社會責(zé)任，進而從其承擔(dān)社會責(zé)任的內(nèi)部動力機制和外部動力機制兩個方面，探討了相應(yīng)對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；社會責(zé)任；動力機制

Abstract：Along with the advance of theoretical researches and practical operations of corporate social responsibility， the social responsibility of commercial bank became a new social focus. Based on the analysis of the explanation of the social responsibility of commercial bank，and taken Bank of Communication as an example，this paper discusses main social responsibility for commercial banks in China. From the two aspects of internal and external dynamical mechanism， the paper discusses the strategy for structuring the social responsibility system of commercial banks in China.

Key Words：commercial bank，social responsibility，dynamical mechanism

中圖分類號： F832.33 文獻標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-2265（2011）06-0060-03

商業(yè)銀行是現(xiàn)代社會經(jīng)濟資源分配的重要載體，也是國民經(jīng)濟宏觀調(diào)控政策的主要執(zhí)行者，其在自身發(fā)展的過程中應(yīng)重視保護并促進社會利益的增長，即承擔(dān)起一定的社會責(zé)任。然而，反觀國內(nèi)商業(yè)銀行社會責(zé)任管理現(xiàn)狀可以發(fā)現(xiàn)，與外國商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行承擔(dān)的社會責(zé)任在廣度和深度方面都顯現(xiàn)出差距。因此，對商業(yè)銀行社會責(zé)任問題進行研究，對于我國商業(yè)銀行發(fā)展和建設(shè)和諧社會都具有重要意義。

一、商業(yè)銀行社會責(zé)任的涵義

商業(yè)銀行社會責(zé)任的提出，緣于我們對企業(yè)社會責(zé)任認識的深化和逐步趨于成熟。但令人遺憾的是，國內(nèi)外對企業(yè)社會責(zé)任還沒有一個統(tǒng)一的定義。《上海銀行業(yè)金融機構(gòu)企業(yè)社會責(zé)任指引》中指出：銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)主動踐行市場主體應(yīng)盡的社會責(zé)任，維護股東、員工、金融消費者等利益相關(guān)者的合法權(quán)益，促進經(jīng)濟、社會與環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。民生銀行董事長董文標(biāo)指出，商業(yè)銀行的宗旨不能完全是為股東創(chuàng)造價值，還應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的社會責(zé)任，實現(xiàn)經(jīng)濟效益和社會效益相統(tǒng)一。

參照國內(nèi)外學(xué)者對企業(yè)社會責(zé)任的界定，本文將商業(yè)銀行社會責(zé)任定義為，商業(yè)銀行在追求股東利益最大化過程中，維護非股東利益相關(guān)者的利益，包括員工的利益、客戶的利益、政府的利益、環(huán)境的利益以及社會公益等。按照這一概念，商業(yè)銀行承擔(dān)企業(yè)社會責(zé)任的目的是維護利益相關(guān)者的利益，股東利益則是其中最重要的一部分，但不是全部內(nèi)容。

二、我國商業(yè)銀行應(yīng)承擔(dān)的主要社會責(zé)任

從性質(zhì)上看，商業(yè)銀行的社會責(zé)任包括經(jīng)濟責(zé)任、法律責(zé)任、道德責(zé)任和慈善責(zé)任；從對象上看，商業(yè)銀行的社會責(zé)任包括對股東、對客戶、對員工、對社區(qū)、對環(huán)境和社會等的責(zé)任（曹涌濤、王建萍，2008）。本文將以上兩種角度結(jié)合起來綜合考慮商業(yè)銀行應(yīng)該承擔(dān)的主要社會責(zé)任。

將商業(yè)銀行社會責(zé)任按內(nèi)容進行分類，可分為經(jīng)濟責(zé)任、法律責(zé)任、道德責(zé)任和慈善責(zé)任四個部分。

（一）經(jīng)濟責(zé)任

經(jīng)濟責(zé)任是企業(yè)最基本、最重要的責(zé)任，是企業(yè)必須肩負的生產(chǎn)、盈利和滿足消費者需求的責(zé)任。隨著經(jīng)濟社會的變化，商業(yè)銀行的經(jīng)濟責(zé)任由最早的股東利益最大化開始不斷擴展，不僅含有賺取利潤，降低交易費用，提高金融資源使用效率，為社會提供多層次、差異化的優(yōu)質(zhì)金融產(chǎn)品和服務(wù)等內(nèi)容，而且也要求商業(yè)銀行高度自覺地把追求自身效益與支持經(jīng)濟社會發(fā)展結(jié)合起來，而不能以犧牲社會福利為代價來獲取利潤。

（二）法律責(zé)任

法律責(zé)任是法律規(guī)定商業(yè)銀行必須承擔(dān)的責(zé)任，是對商業(yè)銀行的一種硬性約束，具體包括依法設(shè)立、依法經(jīng)營、依法納稅、積極支持國家經(jīng)濟社會發(fā)展計劃、與商業(yè)伙伴公平競爭、遵守勞動法規(guī)等。

（三）道德責(zé)任

商業(yè)銀行是社會的經(jīng)濟組織，同時也扮演著“企業(yè)公民”的角色。因此，社會期望商業(yè)銀行要合乎道德地做事。近來，商業(yè)銀行信貸管理中的道德缺失行為日益引起人們關(guān)注，這在客觀上要求商業(yè)銀行必須加強自身道德責(zé)任建設(shè)，尊重股東利益，積極維護員工和消費者合法權(quán)益。

（四）慈善責(zé)任

慈善責(zé)任是指那些社會沒有明確要求的責(zé)任，如支持社區(qū)項目和慈善事業(yè)等，這些責(zé)任是自愿的，不被法律要求的，甚至也不是社會所期望的，只取決于商業(yè)銀行從事這些社會活動的意愿。商業(yè)銀行的慈善責(zé)任包含的內(nèi)容相當(dāng)廣泛，諸如向醫(yī)院、養(yǎng)老院、患病者、貧困者等進行慈善捐贈，幫助缺乏勞動技能者或其他就業(yè)困難者，向教育機構(gòu)提供獎學(xué)金或貸款，提供捐贈資金支持等。

基于利益相關(guān)者理論分析，從狹義的角度，可以將商業(yè)銀行社會責(zé)任以具體的利益相關(guān)者為對象來劃分，從而細化商業(yè)銀行對他們的不同責(zé)任。本文歸納出商業(yè)銀行利益相關(guān)者及其具體的社會責(zé)任（見表1）。

三、我國商業(yè)銀行社會責(zé)任體系的構(gòu)建

徐君（2008）指出，商業(yè)銀行承擔(dān)企業(yè)社會責(zé)任的動力主要來自于內(nèi)部和外部兩個方面。但我國的現(xiàn)實情況是，商業(yè)銀行承擔(dān)企業(yè)社會責(zé)任既缺乏內(nèi)部動力，又缺乏外部壓力。因此，構(gòu)建我國商業(yè)銀行社會責(zé)任體系的關(guān)鍵，在于使之承擔(dān)企業(yè)社會責(zé)任的動力機制真正發(fā)揮作用。

（一）內(nèi)部動力機制

1. 加強我國商業(yè)銀行社會責(zé)任的宣傳，增強商業(yè)銀行的社會責(zé)任意識。針對我國商業(yè)銀行對企業(yè)社會責(zé)任的認識存在缺乏主動性、功利性太強、短期行為嚴重等狀況，首先要加強商業(yè)銀行社會責(zé)任的培訓(xùn)，讓商業(yè)銀行的管理部門，尤其是高管人員理解商業(yè)銀行社會責(zé)任的內(nèi)涵及其意義，逐步在商業(yè)銀行企業(yè)文化中融入社會責(zé)任的觀念。

2. 在經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)拓展中強化商業(yè)銀行社會責(zé)任。社會責(zé)任表現(xiàn)在商業(yè)銀行的經(jīng)營活動中，就是一切從客戶需求出發(fā)，重新審視和設(shè)計業(yè)務(wù)流程，合理組織包括業(yè)務(wù)、財務(wù)和風(fēng)險控制在內(nèi)的管理活動，為客戶創(chuàng)價值、為員工謀福利、為銀行增利潤、為國家做貢獻。而要達到此目的，就必須建立健全商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)，在具體銀行業(yè)務(wù)中履行社會責(zé)任。

3. 建立嚴格的問責(zé)機制和企業(yè)社會責(zé)任信息披露制度。商業(yè)銀行必須健全和完善責(zé)任追究機制，對董事會、管理層、監(jiān)管機構(gòu)等各利益相關(guān)者制定明確的與之相匹配的具體責(zé)任。根據(jù)責(zé)任追究制度，一旦出現(xiàn)違背企業(yè)社會責(zé)任的問題，立即進行嚴厲查處。除此之外，商業(yè)銀行還應(yīng)積極建立健全相應(yīng)的企業(yè)社會責(zé)任信息披露機制，及時公布銀行的重大決策信息，確保財務(wù)和重大決策的透明度，以使銀行高層管理者的決策處于嚴密的公眾監(jiān)督之中，從而有效保護各利益相關(guān)者的利益。

（二）外部動力機制

1. 建立嚴格的社會責(zé)任法律制度。推進我國商業(yè)銀行社會責(zé)任法制化建設(shè)，需要注意的是立法要體現(xiàn)企業(yè)社會責(zé)任理念，將商業(yè)銀行社會責(zé)任的關(guān)鍵內(nèi)容體現(xiàn)在立法條文中。具體地講，要從商業(yè)銀行法、公司法、勞動法、環(huán)保法等法律中突出強調(diào)商業(yè)銀行必須承擔(dān)的基本社會責(zé)任，建立商業(yè)銀行社會責(zé)任的激勵和約束機制，把商業(yè)銀行社會責(zé)任納入法制化、規(guī)范化的管理體系之中。同時，監(jiān)管部門必須強制商業(yè)銀行定期發(fā)布“社會責(zé)任報告”。

2. 建立適合商業(yè)銀行的企業(yè)社會責(zé)任評價體系。監(jiān)管部門應(yīng)建立相應(yīng)的評價體系，促進商業(yè)銀行社會責(zé)任評價與考核量化。商業(yè)銀行社會責(zé)任評價體系的建立應(yīng)當(dāng)在借鑒國外先進經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，針對我國商業(yè)銀行的具體情況，建立主要涵蓋股東、客戶、員工、政府、環(huán)保和社會公益幾方面的企業(yè)社會責(zé)任關(guān)鍵業(yè)績考核指標(biāo)。

3. 加強政府的引導(dǎo)作用。政府部門可通過一些具體的經(jīng)濟政策或手段來推動商業(yè)銀行社會責(zé)任的實現(xiàn)。如制定相關(guān)優(yōu)惠政策，對承擔(dān)企業(yè)社會責(zé)任的商業(yè)銀行給予政策優(yōu)惠；對合法經(jīng)營、依法納稅、講究誠信、注意環(huán)保、合理利用自然資源、愛護員工、熱心社區(qū)建設(shè)、為社會公益事業(yè)做出重大貢獻的商業(yè)銀行，應(yīng)予以表彰和獎勵；對商業(yè)銀行承擔(dān)企業(yè)社會責(zé)任有關(guān)項目的土地費用、申請有關(guān)認證的費用等方面給予優(yōu)惠、補貼等。

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（責(zé)任編輯 劉西順）