淺談煤炭企業工程索賠風險管理

摘要：索賠風險是項目風險中的一種。在項目實施前，對項目中存在的索賠風險進行分析和識別，可以為工程項目管理提供有效的依據。文章在對煤炭企業工程索賠風險形成的原因進行分析的基礎上，結合工程索賠風險的分析方法，從煤炭企業自身角度提出避免工程索賠風險的措施。

關鍵詞：煤炭企業 索賠風險 風險管理

中圖分類號：F403.5

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914(2011)03-058-02

近年來，隨著煤炭企業的不斷發展，建筑工程的數量不斷增加，現在索賠無論是在數量還是在金額上都呈不斷遞增的趨勢，引起業主、承包商及有關各力越來越多的關注。

一、索賠風險概述

索賠風險是指工程實施過程中，因不確定性影響因素的存在，導致索賠事件發生，從而造成項目實際：工期、實際費用與合同目標工期、目標費用的可能差異。

工程索賠風險只是工程項目風險管理中的一種，與其他風險一樣具有風險的共性，即具有客觀性和必然性、隨機性、模糊型、未確知性(信息過量、信息不足)、相對性及階段性(潛在階段、發生階段、后果階段)。但也具有其特有的個性，包括集合性、關聯性、目的性、層次性、環境適應性、可知性與可控性。綜上所述，風險管理是對未來不確定性損失或收益的預測，根據預測結果提出相應的方法措施，而工程索賠風險管理還具有階段性(因為合同狀態與環境的變化)、動態性、系統性的特點。

二、煤炭企業建設項目索賠風險產生的原因

在煤炭企業工程建設中，產生索賠風險的原因很多，主要有以下幾點：

1 建設工程大量的不確定性。建設工程往往具有工程量大、結構復雜、技術和質量要求高、施工周期長、資金投入大等顯著特點，因此造成了工程本身和工程的環境存在大量的不確定性因素。這些不確定性因素有些是可以預見的而有些是不可預見的。對于不可預見的不確定因素造成的風險，一般是不能在合同中明確的，因為這個風險如果由承包商承擔，則必然造成合同價格太高。如果由業主承擔則是有利的，一方面有些不可預見的不確定因素可能從來不會發生；另一方而可以使投標者在對工程的風險可以預料的同一條件下公平競爭，使業主得到一個滿意的承包商和合理的價格。通過工程實施過程的分析，不確定因素可以分成以下幾類，工程不確定因素分類圖如圖1所示。

2 合同文件的疏漏和用詞不嚴謹。合同的簽訂在工程開工之前，對于如此復雜的工程和環境，合同不可避免地存在對某些項目描述不夠準確或某些條款考慮不周或用同不夠嚴謹。這就會引起雙方對權利、義務和責任的爭執，而這一切往往都與工期及費用有關。大量的工程合同實施經驗證明，合同經常存在以下問題：(1)合同條款用語含糊，難以分清雙方的權利和義務。(2)合同條款之間存在矛盾，即在不同條款中對同一問題的規定或要求不一致。(3)合同的某些條款中隱含著較大的風險，對單方面要求過于苛刻，合同雙方關系不對等。

3 合同變更。合同變更是指施工合同的實施過程中，對合同范圍內的內容進行修改或補充。其實質是對必須變更的內容做新的要約和承諾。合同變更的過程一般是由合同雙方經過會談、協商達成一致意見后，以會議紀要、變更記錄、補充協議等形式予以確認。合同變更包括以下幾種情況：(1)設計變更。由于業主對工程的質量和功能要求越來越高造型多樣化，因而使設計難度增大，使施工過程也變得更復雜，設計難免不周詳，在施工過程中常常需要根據業主要求變更設計，這就會導致施工費用及工期的變化。(2)施工方法變更。承包商在執行業主批準的施工組織設計和進度計劃時，因種種原因報請業主代表批準后對具體施工方案的修改。(3)業主代表發布的指令。業主代表在行使其合同權利、履行職責時，為保證工程達到既定目標，在其管理范圍內發布的指令，如：縮短工期、改換材料、采取某項措施、迎接檢查等。(4)提高設備、原材料質量標準引起的價差。(5)圖紙有誤或業主代表、工程師指令有誤，造成的返工、窩工、停工等。

4 整個工程各個合同之間的制約和聯系。由于前面提到的建設工程的特點，往往一個工程不可能只選一個承包商，而實際上是選多個各具所長的承包商進行。這樣，一個工程就會有多個合同，而各個合同的界而有時劃分模糊。另外，其中一個承包商存在工期延誤，也可能對其他承包商造成影響。例如，在水電工程中，特別是承擔廠房土建施工的承包商如果發生工期延誤，無論責任是業主還是承包商的，則會對其他機電商造成一連串的延誤。

5 業主違約。常見的業主違約情況有以下幾種：(1)業主沒有按合同要求的時間提供施工場地，包括辦理土地征用、拆遷補償、平整場地等。(2)沒有按規定的時間交付設計圖紙或組織承包商和設計單位進行圖紙會審和技術交底。(3)業主不按時支付工程款，導致工程無法進行或無正當理由不支付工程竣工結算價款。(4)不按時提供約定的材料設備，或提供的材料設備不符合合同標準。

三、工程索賠風險的分析方法

1 敏感性分析法。敏感性分析法(SensitiveAnalys)只考慮影響工程目標成本的幾個主要因素的變化，如利率、投資額、運行成本等。它的結果可以為決策者提供工程目標成本對哪個成本單項因素的變化最為敏感，哪個其次，可以相應排出對成本單項的敏感性排序：一般在項目決策階段的可行性研究中使用敏感性分析方法分析工程風險。使用敏感性分析方法分析工程風險不可能得出具體的風險影響程度資金值，它只能說明一種影響程度。這種方法能向決策者簡要提供可能影響項目成本變化的因素及其影響的重要程度，使決策者在作最終決策前考慮這些因素的影響，并優先考慮某種最敏感因素對成本的影響。因此，敏感性分析方法一般被認為是一個有用的決策工具。

2 層次分析法。層次分析法是一種強有力的系統分析加運籌學方法，對多因素、多標準、多方案的綜合評價及趨勢預測相當有效。而對由“方案層加因素層加目標層”構成的遞階層次結構決策分析問題，給出了一整套處理方法與過程。它解決了工程風險分析中主、客觀結論結合過程中潛在風險因素或子因素的評價，很難用定量數字來描述的困難；它處理問題的程序與管理者的思維程序、分析解決問題的思路相一致，并用系統分析的方法，把整個項目分解為若干工作包，再逐一考慮每一工作包的風險程度。在考慮過程既有定性分析，又有定量結果，為管理者提供一個全而了解項目全過程風險的機會。

3 蒙特卡羅方法。蒙特卡羅方法(Mmile Carlo Simulallon)又稱隨機抽樣或統計實驗方法，它是估計經濟風險和工程風險常用的一種力法。它可以直接處理每一個風險因素的不確定性，并把這種不確定性在成本方面的影響以概率分布的形式表現出來。它是一種多元素變化方法，在該方法中所有的元素都同時受風險不確定性的影響，由此克服了敏感性分析方法受一維元素變化的局限性。另外，可以編制計算機軟件來對模擬過程進行處理，大大節約了時間，并且這種技術既有對項目結構分析，又有對風險因素的定量評價，因此比較適合在大中型項目中應用，該技術的難點在于對風險因素相關性的辨別與評價。

4 決策樹分析。所謂決策樹就是一張圖，描述了各種決策力案以及相關的偶然事件之問的相互影響。它把有關決策的相關因素分解開來，逐項計算其概率和期望值，并進行方案的比較和選擇。決策樹方法不僅可以用來解決單階段的決策問題，而且可以用來解決多階段的決策問題，它具有層次清晰、不遺漏、不易錯的優點。

決策樹法是被廣泛采用的一種風險決策的方法，它具有明確直觀的特點，易于解決復雜的風險決策問題，但這種方法沒有考慮到時間的影響因素。動態決策樹方法是在決策樹方法基礎上得出的，既有決策樹法的優點，又考慮資金的時間價值。資金的時間價值可以采用銀行利率、內部基準收益率、貸款的利率來加以衡量與體現。

5 影響圖分析法(Influence Diagram)。影響圖分析法(nfluenceDiagram)作為有效的建模工具和分析方法，既適合決策者思考問題的方式，又能達到決策分析所應具有的準確性，是表達不確定性變量和決策的一種圖形方式，影響圖是由一個有向圖構成的網絡。它用直觀緊湊的圖形表示出問題中主要變量間的相互關系，并可以清楚地揭示出變量間存在的相互獨贏性及進行決策所需的信息流。它既可作為一般直觀的定性分析工具，又可以研究成為由計算機實現的正規數量分析的手段。在以往的決策分析中，分析風險因素對項目的影響時，每個風險因素是相互獨立的，互不聯系，而實際中各種風險因素之間存在一種必然的聯系與相互作用，這種風險因素之間的影響，在以往的評價中都隱藏在專家評價過程中近似地處理了。影響圖技術的提出正好彌補了這一空白，但它仍有許多有待進一步完善的地方，影響圖的定義還要擴展，運算還要簡化。目前關于影響圖的應用實例還很少。而且還未有較成功的，但是影響圖技術為工程風險分析提供了一種思考問題、解決問題的新思路，它的應用前景很廣闊。

6 盈虧平衡分析法。盈虧平衡分析的基本原理是在一定的市場、生產能力及經營管理條件下，研究項目成本與收益的平衡關系的方法。盈虧平衡分析又稱平衡點臨界點、保本點、兩平點、轉折點分析，廣泛應用于預測成本、收入、利潤，編制利潤計劃，估計售價、銷量、成本水平變動剝利潤的影響，為各幣種決策提供必要的信息，并可用于項目的安全性分析。

將盈虧平衡分析應用于項目風險量化，是根據盈虧平衡分析的基本原理和基本方法，假定與項目相關的各種風險因素不發生變化，在此基礎上，進行平衡點分析。一般適用于項目的費用分析或收益分析。

四、索賠風險識別

把經歷的風險事件及其來源羅列出來，編寫成一張核對表，項目管理人員就很容易知道本項目會有哪些潛在的風險，這就是核對表法。核對表可以包含多種內容，例如以前工程項同成功或失敗的原因、項同其他方而規劃的結果(范圍、成本、質量、進度、采購與合同、人力資源與溝通等計劃結果)、項目的工程概況、項目班子成員的技能、項目可用的資源等等，還可以到保險公司去收集資料，認真研究其中的保險例外，這些東西都能提醒還有哪些風險尚未索取(如表1所示)。

下面我們就可以利用這種簡單、直觀的方法列出索賠風險源，對于非專業工程技術人員的業主管理者來說，這種方法最簡單明了。采用核對表法將這些風險源一一羅列出來，并將評價這些風險源的指標也列入表內。

PV、BE、F是用來描述合同狀態變化的三項指標，在下一節中會具體進行解釋；PV：表示合同條件變化產生的損失可能性程度向量；BE：表示產生合同條件變化的對方責任程度向量；F：表示產生合同條件變化的可信程度向量；PV、BE、F的值均由專家打分法得出。

五、煤炭企業對工程索賠風險的預防措施

大力發展非煤產業是部分煤炭企業的一個發展力向，在煤炭企業發展過程中，大量的基礎設施需要建設。煤炭企業作為業主，為了防止或減少施工索賠的風險，在工程的各個階段，對可能發生的潛在風險都應當充分考慮并采取相應的預防措施。具體的預防措施包括：

1 煤炭企業應建立一個高素質的項目管理團隊。煤炭企業作為業主，要預防工程索賠事件的發生，必然要建立一個高素質的項月管理團隊和相應的組織機構。一個高素質的項目管理團隊不僅應包括經驗豐富的項目管理人員，核心管理人員還應具有相應的工程索賠經驗。

2 完善合同及設計文件。(1)合同中應明確工程中各項風險的責任劃分。建設工程本身和工程的環境存在大景的不確定因素。這些不確定因素有些是可以預見的而有些是不可預見的。對于可預見的因素，應在合同條款中明確規定責任的劃分問題。對于不可預見因素，無法在合同中明確的，應規定相應的處理原則。在煤炭企業工程項目中，存在不同性質的工程建設項目。煤炭企業企業應盡量搞清楚每種項目存在的潛在風險，運用附加條款增加承包商的義務，以達到共同承擔風險的目的。例如，煤炭企業存在很多地下工程，在這些工程中，地質條件的差異可能蘊涵著巨大的風險。煤炭企業在擬訂這類工程合同時，應要求承包商對地質資料進行獨立分析核實，并為可能發生的工程風險提出相應的具體應急方案。(2)嚴謹合同文件的用詞，避免疏漏。合同的簽訂在工程開工之前，由于工程本身和環境的復雜，合同不可避免的存在對某些項目描述不夠準確或某些條款考慮不周或用詞不夠嚴謹。這就要求在合同的審核時應注意：一是使用語要避免模糊，可以清晰地分清雙方的權利和義務。二是合同條款之間應不存在矛盾的因素，對于同一問題的規定應一致。二是避免包含風險以及合同雙方權利義務不對等的合同條款。(3)爭取包含對承包商主要項目管理人員的審查同意條款。在合同條款中，業主應該爭取包含對承包商主要項目管理人員的審查同意條款。承包商提供其主要管理人員，由業主審查提名人的資質、經驗及過去的索賠記錄，由業主項目管理人員考查提名人的個性特征、合作可能性，然后批準承包商的人選。業主可以在一定條件下要求承包商更換項目經理，而承包商的變更須征得業主的同意。

此外，對于合同方面，煤炭企業還應選擇適當的合同形式，建立有效的合同管理程序和索賠爭端解決機制。