對當前銀行信貸風險的認識及思考

摘要：當前，銀行信貸工作堅持風險管理為本的理念。緊密圍繞資產(chǎn)質(zhì)量安全，進一步提升防范風險工作的有效性、針對性和前瞻性，做到既要大力支持經(jīng)濟發(fā)展，又要切實防范風險。文章通過分析對當前銀行信貸風險的主要表現(xiàn)形式后給出了風險防范對策。

關鍵詞：銀行信貸 風險 認識 思考

中圖分類號：F830.5

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914(2011)03-191-02

當前，銀行信貸工作以科學發(fā)展觀為指導．認真貫徹落實國家宏觀調(diào)控政策，堅持風險管理為本的理念，緊密圍繞資產(chǎn)質(zhì)量安全，進一步提升防范風險工作的有效性、針對性和前瞻性．做到既要大力支持經(jīng)濟發(fā)展。又要切實防范風險。但在實際工作中，也暴露出一些問題。防范和化解信貸風險尤為重要。

一、當前銀行信貸風險的主要褒現(xiàn)形式

1．銀行信貸管理的政策性風險。主要是因國家宏觀調(diào)控政策的實施反映在信貸宏觀預測不到位而面臨的不良貸款反彈壓力，最終表現(xiàn)為信貸風險。

2．銀行信貸管理的操作性風險。主要是銀行信貸管理過程中由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)及外部事件所造成損失的風險。一是未對集團客戶進行統(tǒng)一授信。關聯(lián)變易風險突出。集團客戶中的關聯(lián)企業(yè)關系復雜．隱蔽性強，銀行缺乏對集團整體經(jīng)營和資金調(diào)度情況的了解，對集團整體授信風險把握不夠，對關聯(lián)交易監(jiān)督和控制缺位，對其多頭授信，多頭貸款，從而超過了集團客戶承擔風險的能力，加劇了銀行的信貸風險。某銀行對a公司信用等級評定為AA級，最高授信總額45000萬元。貸款擔保人為b公司和c公司。擔保人b公司在該行按集團客戶性質(zhì)評定信用等級為AAA級，b公司最高授信總額65000萬元。c公司在該行評定信用等級為AA級。最高授信總額45000萬元．b公司與c公司法定代表人均為同一人。a公司法定代表人為b公司法定代表人之子，三企業(yè)由b公司法定代袁人直接或間接控制。存在家族性關聯(lián)關系。但銀行來將a、c公司納入b公司集團客戶統(tǒng)一授信管理，這樣a、b、c公司單獨授信額超過了b公司最高授信總額，超過了集團客戶承擔風險的能力，加劇了銀行的信貸風險。二是貸款集中度風險較為突出。由于集團企業(yè)具有行業(yè)壟斷、大而不倒、政府“兜底”、資信良好、規(guī)模龐大、成本低廉、風險較小、收益穩(wěn)定等優(yōu)勢，成為銀行業(yè)競爭的“黃金客戶”。加之同業(yè)競爭激烈和信息不暢．銀行多頭重復授信壘大戶現(xiàn)象明顯。某銀行最大10戶貸款企業(yè)，貸款余額占該行總貸款余額的1/4；最大10戶企業(yè)的不良貸款余額占該行全部不良貸款余額的1/3．遠高出全省銀行業(yè)整體水平。三是貸款發(fā)放與項目資本金到住比例不匹配。借款人在一個項目獲得銀行貸款后，將融入的資金為另一個項目充當資本金，進行滾動開發(fā)。隨著建設項目增多。項目配套資本金到位壓力明顯增大?？赡艽嬖跒槔@過項目資本金不足的障礙，以種種途徑套取銀行資金充當項目資本金的行為，有的項目完全依賴銀行信貸資金。部分銀行沒有對企業(yè)項目資本金來源及資本金的使用情況進行有效監(jiān)督審查，造成企業(yè)資本金不實，承載貸款能力不足。加大了銀行貸款風險，這對銀行的后續(xù)信貸管理將帶來更多的風險隱患。根據(jù)銀行授信批復要求。貸款要與資本金同比例發(fā)放。某銀行對e公司發(fā)放貸款比例超過資本金到位比例的16％；對d公司發(fā)放的貸款比例超過資本金到住比例15％。按規(guī)定f公司一期、二期項目資本金合計應為100000萬元，f公司項目資本金實際到位金額80000萬元，缺口20000萬元。四是貸后管理不到位，未嚴格監(jiān)督借款人按規(guī)定用途使用貸款。銀行對貸后資金用途監(jiān)督不嚴，造成貸款被挪用。某銀行為g公司發(fā)放固定資產(chǎn)貸款16700萬元，但g公司用貸款支付養(yǎng)老保險費1270萬元。某銀行為h公司發(fā)放流動資金貸款5000萬元．h公司用貸款支付到期銀行承兌匯票款項778萬元。五是貸款風險分類不夠準確。銀行在信貸管理中對部分貸款的風險分類未嚴格執(zhí)行有關分類標準，影響了貸款風險分類的準確度。某銀行為i公司發(fā)放固定資產(chǎn)貸款12000萬元，期限5年，2009年末貸款余額7000萬元，該行貸款風險分類為正常類。{公司用貸款支持的某煤礦建設項目2003年3月開工，計劃建設期1年。該礦井為超瓦斯礦井，因技術達不到要求而停建，無正常經(jīng)營收入。同時第二還款來源存在風險。該公司貸款由地處異地的k公司提供擔保，該擔保企業(yè)為虧損企業(yè)。由于受地域限制，時擔保人情況了解相對滯后，以后年度信貸檔案中未見與該銀行合作記錄。根據(jù)銀監(jiān)會《貸款風險分類指引》要求，“次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失”的定義該戶企業(yè)貸款應劃為次級類。六是銀行風險管理薄弱。違規(guī)操作形成風險。主要是由于基層銀行機構負責人及信貸人員缺乏必要的監(jiān)督，違規(guī)操作，銀行的基本制度執(zhí)行不落實、彤同虛設。上級檢查監(jiān)督流于形式。督促整改不到住等原因造成。主要表現(xiàn)在無真實貿(mào)易背景辦理貼現(xiàn)；改變客戶信用評級信息，提高評級等級，變相擴大授信額度；貸前盡職調(diào)查未履行職責；未落實貸款審批條件發(fā)放貸款；信貸檔案不完整等。某銀行為提高n公司的信用等級，擴大授信額度，擅自改變客戶信用評級信息和判斷依據(jù)，從而達到提高信用等級和擴大授信額度的目的。某銀行對p公司貸款的審貸批復要求是“新增流動資金授信額度主要用于借款人歸還到期短期融資債理財產(chǎn)品后新發(fā)行短期融資債理財產(chǎn)品未能到位時的企業(yè)正常配套流動資金需求。同時為防范貸款風險。不得挪作他用”。但該行在實際放貸時未按照審貸批復要求，在借款人未歸還短期融資債券前出貸，導致該企業(yè)將貸款全部挪用歸還了短期融資債券。七是未落實擔保手續(xù)發(fā)放貸款，存在法律風險。銀行在信貸管理中均程度不同地存在此類問題。貸款擔保、抵質(zhì)押手續(xù)不合規(guī)，不僅容易造成糾紛．而且失去了挽回貸款損失的法律手段，在增加貸款法律風險的同時，也進一步加大了信貸風險。某銀行為某醫(yī)院發(fā)放流動資金貸款。該貸款是以該借款人收費權作質(zhì)押?！吨腥A人民共和國擔保法》明確規(guī)定：“學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人?！苯杩钊怂k理的收費權質(zhì)押為無效質(zhì)押。八是來按規(guī)定發(fā)放個人住房貸款。某銀行共為六個樓盤辦理了個人住房按揭貸款，此六個樓盤均是在沒有樓盤封頂?shù)那闆r下，辦理的按揭貸款，共計186筆，貸款金額3303萬元。違反了中國人民銀行、中國銀監(jiān)套《關于加強商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的通知》文件“只能對購買主體結構已封頂?shù)膫€人發(fā)放住房貸款”的要求。

二、風險防范對策

1．認真貫徹落實國家宏觀調(diào)控政策，以科學發(fā)展觀為指導，在加強風險管理，強化內(nèi)控建設，優(yōu)化業(yè)務和管理流程，提高內(nèi)部運作效率和內(nèi)部控制的有效性，實現(xiàn)由“部門銀行”向以客戶為中心的“流程銀行”的轉變，進一步完善風險管理技術和手段，增強風險管控能力。加快信息科技建設。構筑全面涵蓋各項業(yè)務領域的信息系統(tǒng)。充分運用信息科技實施風險管控，認真落實責任追究制度。為業(yè)務發(fā)展創(chuàng)造良好平臺。

2．加強客戶信用等級評定管理。真實揭示風險狀況。要認真審查借款企業(yè)提供的報表資料的真實性，全面分析企業(yè)的經(jīng)營狀況，準確評估企業(yè)風險，認真評定客戶信用等級。嚴格履行職責，對上報的客戶信用等級評級資料要認真審核，認真把關．確?？蛻粜庞玫燃壴u定準確、無誤，對改變企業(yè)性質(zhì)和數(shù)據(jù)，提高企業(yè)信用等級和擴大授信額度的違規(guī)操作責任人要嚴肅處理。

3．切實強化授信管理．密切關注授信風險。要進一步加強貸款授信管理，認真落實銀監(jiān)會“三個辦法一個指引”(即《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》、《個人貸款管理暫行辦法》、《項目融資業(yè)務指引》)的相關要求，充分運用審慎性原則。嚴格授信準入，特別是要將節(jié)能環(huán)保納入授信管理范疇，強化貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查，規(guī)范信貸管理，完善風險管控措施。嚴格執(zhí)行《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》的規(guī)定。進一步完善授權授信工作機制，規(guī)范授權授信管理。

4．加強集團客戶集中統(tǒng)一授信管理．控制貸款集中度風險。認真落實《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》的要求，將集團客戶集中統(tǒng)一授信管理，有效監(jiān)督和控制關聯(lián)交易；認真落實抵押、擔保手續(xù)，并采取有效的資金保全措施。增強銀行抗風險能力。要加強同業(yè)信息交流和業(yè)務合作．大力開展銀團貸款。按照《銀團貸款業(yè)務指引》的相關要求，防止發(fā)生多頭授信和過度授信問題，進一步做好企業(yè)和項目的融資服務。防范和化解貸款集中度風險。

5．嚴格規(guī)范票據(jù)融資業(yè)務操作。加強銀行承兌匯票簽發(fā)、票據(jù)貼現(xiàn)等票據(jù)業(yè)務的環(huán)節(jié)管理。認真落實銀行承兌匯票、貼現(xiàn)等票據(jù)融資風險防范措施。徹底堵塞管理上的漏洞。

6．對項目建設進行認真了解和分析，根據(jù)施工進度核實資金需求后審慎發(fā)放貸款，及時跟蹤了解項目進展和資金運作情況，確保項目資本金足額到位，嚴格監(jiān)督貸款按照合同用途使用，避免企業(yè)椰用貸款帶來的風險。

7．嚴格執(zhí)行銀監(jiān)會《貸款風險分類指引》規(guī)定的分類標準．真實客觀地反映貸款的風險狀況，確保貸款風險分類的準確性。建立健全內(nèi)部審計管理制度，每年對信貸資產(chǎn)分類政策、程序和執(zhí)行情況進行一次全面檢查和評估，增強內(nèi)控監(jiān)督的系統(tǒng)性和有效性。

8．嚴格個人住房按揭貸款的發(fā)放。銀行要認真執(zhí)行監(jiān)管部門《關于加強商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的通知》有關文件精神，關注存量貸款．嚴防貸款挪用，防范各類風險，在項目樓盤未迭到相關規(guī)定要求前，不得發(fā)放個人住房按揭貸款。采取有效措施防范風險．保障信貸資金安全。