廣西農(nóng)村信用社改革成果評析

摘要：廣西農(nóng)村信用社的改革已有10年的時間，特別是2003年深化農(nóng)村信用社改革以來，農(nóng)村信用社的改革取得了很大的成效。針對改革的實踐，有必要立足于中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展階段，服務(wù)于新農(nóng)村建設(shè)的金融需求。著眼于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，重構(gòu)一個功能完整、運(yùn)行高效、多層次的新農(nóng)村金融體系。

關(guān)鍵詞：廣西農(nóng)村信用社改革成果

中圖分類號：F830.61

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914(2011)03-193-03

2003年以來的這一輪農(nóng)村信用社改革的重點(diǎn)有兩個方面，一是改革農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度，主要是以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)組織形式；二是改革農(nóng)村信用社管理體制，主要是信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)。總體要求是“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)”；改革方向是“堅持市場化的改革取向”；目標(biāo)模式是“使農(nóng)村信用社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展和自擔(dān)風(fēng)險的市場主體，真正成為服務(wù)于農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的社區(qū)性地方金融企業(yè)。

下面結(jié)合廣西農(nóng)村信用社的改革進(jìn)展隋況，對2003年以來的改革成果進(jìn)行評析。

一、廣西農(nóng)村信用社改革的主要內(nèi)容

1．改革信用社產(chǎn)權(quán)制度。按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、投資主體多元化原則。根據(jù)不同地區(qū)情況，分別進(jìn)行不同產(chǎn)權(quán)形式的試點(diǎn)。有條件的地區(qū)可以進(jìn)行股份制改造；暫不具備條件的地區(qū)，可以比照股份制的原則和做法，實行股份合作制；股份制改造有困難而又適合搞合作制的，也可以進(jìn)一步完善合作制。

2．改革信用社管理體制。將農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險處置責(zé)任交由省級人民政府負(fù)責(zé)，國家銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法實施對信用社的監(jiān)管，從而形成“國家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級人民政府依法管理、落實責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險”的監(jiān)督管理體制。同時明確，省級人民政府應(yīng)堅持政企分開的原則，對信用社依法管理，不干預(yù)信用社的具體業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動，不把對信用社的管理權(quán)下放給地市和縣鄉(xiāng)政府。

3．轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能。改革管理體制、產(chǎn)權(quán)制度的目的在于促使信用社通過改革建立自身完善的法人治理結(jié)構(gòu)，從而形成“自主經(jīng)營、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險、自我發(fā)展”的良性循環(huán)機(jī)制。而政策扶持的目的．也在于通過幫助信用社消化歷史包袱，減輕經(jīng)營負(fù)擔(dān)，通過“花錢買機(jī)制”，使信用社能夠得以輕裝上陣，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，從而進(jìn)一步增強(qiáng)支農(nóng)服務(wù)的功能，為支持“三農(nóng)”提供更好的服務(wù)，作出更大的貢獻(xiàn)。

二、廣西農(nóng)信杜改革以來取得的成效

1．加快了統(tǒng)一法人社改革進(jìn)程。改革以來全區(qū)89家縣(市、區(qū))聯(lián)社中，69家統(tǒng)一法人社已全部掛牌開業(yè)，17家兩級法人社經(jīng)過綜合治理后正加快實施統(tǒng)一法人社改革，2008年全面完成統(tǒng)一法人的申報組建工作，2009年統(tǒng)一法人社已全部掛牌開業(yè)。縣級農(nóng)村合作銀行組建工作順利推進(jìn)。自2007年4月，廣西首家農(nóng)村合作銀行——鹿寨農(nóng)村合作銀行掛牌開業(yè)已來。目前全區(qū)已有19家縣級聯(lián)社達(dá)標(biāo)組建農(nóng)村合作銀行。14家農(nóng)村合作銀行掛牌開業(yè)，5家縣級聯(lián)社正在申請籌建農(nóng)村合作銀行工作，占全區(qū)合作金融機(jī)構(gòu)數(shù)的21.35％。

2．初步構(gòu)建了“三會一層”管理體制。通過產(chǎn)權(quán)制度改革工作，全區(qū)各縣級聯(lián)社基本上建立完善了社員代表大會(股東代表大會)、理事會(董事會)、監(jiān)事會及高級管理層為主體的法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全了法人治理結(jié)構(gòu)，初步構(gòu)建”三會一層”管理體制。各縣級聯(lián)社根據(jù)風(fēng)險控制要求，不斷規(guī)范經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)操作的各個流程，進(jìn)一步完善內(nèi)控監(jiān)督管理體系。

3．實行一級法人管理機(jī)制，提高了資源配置效率。基層社與縣級聯(lián)社合并為一級法人及組建農(nóng)村合作銀行，優(yōu)化配置了資金、網(wǎng)點(diǎn)、人員、技術(shù)、管理、成本等要素，合并重組機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，招聘引進(jìn)了高素質(zhì)人員，統(tǒng)一核算管理，統(tǒng)一運(yùn)籌資金，減少了管理層次和中間環(huán)節(jié)，降低了經(jīng)營管理成本，擴(kuò)大業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，提高整體抗風(fēng)險能力。全區(qū)農(nóng)村信用社原有機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)2333個，其中：法人社1268個，非法人社1065個，改制后，取消了871家基層社法人資格，現(xiàn)有397個法人社和1936個非法人社，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋縣域以下所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)及部分較大村屯，改變了原來基層法人社規(guī)模小、數(shù)量多、經(jīng)營散、管理松的狀況，經(jīng)營管理狀況好轉(zhuǎn)，高風(fēng)險信用社減少，社會地位和社會形象不斷提升。

4．改革使資本結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，增強(qiáng)了抵抗風(fēng)險能力。通過清產(chǎn)核資和增資擴(kuò)股，在原有股權(quán)范圍的基礎(chǔ)上。擴(kuò)大人股范圍，調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，提高人股額度，廣泛吸收轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織人股，實現(xiàn)股權(quán)多樣化、人股主體多元化。建立資本補(bǔ)充機(jī)制，規(guī)范穩(wěn)定股金管理，合理設(shè)置資格股和投資股、自然人股和企業(yè)法人股。不斷提高投資股比例和企業(yè)法人股占比，不斷提高資本充足率，資金實力和抵抗風(fēng)險能力得到增強(qiáng)。股東按其所持股份取得股金分紅、獲得貸款優(yōu)先權(quán)和利率優(yōu)惠權(quán)，由此促進(jìn)農(nóng)村信用社以服務(wù)”三農(nóng)”為方向、以提高效益為目標(biāo)進(jìn)一步激活經(jīng)管和加強(qiáng)管理。改制后，農(nóng)村合作銀行的資本充足率和核心資本充足率分別達(dá)到8％和4％以上，注冊資本金達(dá)2000萬元以上；統(tǒng)一法人社的資本充足率和核心資本充足率分別達(dá)到4％和2％以上，注冊資本金達(dá)1000萬元以上。

5．全區(qū)農(nóng)村信用社勇于解放思想，進(jìn)一步開拓創(chuàng)新，業(yè)務(wù)發(fā)展能力不斷增強(qiáng)。改革以來，自治區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社堅持貢獻(xiàn)第一，正向激勵。充分調(diào)動全系統(tǒng)工作的積極性，促進(jìn)業(yè)務(wù)總量的進(jìn)一步擴(kuò)大。截至2009年9月末，各項存款余額達(dá)1573億元，與改革前的2004年相比，增加了1113億元，增幅達(dá)243％；各項貸款余額1193億元，增加了866億元，增幅達(dá)265％。2006年至2008年存款、貸款增量連續(xù)三年居全區(qū)同業(yè)首位，2009年9月末，存款存量居同業(yè)第二位、貸款存量躍居同業(yè)第一位；2008年末資產(chǎn)總額比2004年末增長了134％，2008年的經(jīng)營利潤是2004年末的12.42倍。2007年末五級不良貸款率下降12個百分點(diǎn)，下降幅度排全國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)第五位，資本充足率提高了10.8個百分點(diǎn)，提高幅度排全國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)第二位；案件專項治理工作成效顯著，無百萬元案件發(fā)生，百萬元案件下降率為100％．

6．全區(qū)農(nóng)村信用社對地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的貢獻(xiàn)度逐年提升。成為支持新農(nóng)村建設(shè)和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融主力軍。2005年底以來，全區(qū)農(nóng)信社“三農(nóng)”貸款余額一直占廣西金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款余額的90％左右，2005年、2006年廣西農(nóng)信社連續(xù)兩年被自治區(qū)政府授予“支持廣西經(jīng)濟(jì)發(fā)展突出貢獻(xiàn)獎”。2006年初到2007年8月，全區(qū)農(nóng)信社累計發(fā)放小企業(yè)貸款300．92億元，小企業(yè)貸款余額299.84億元，比2006年初增加117.59億元。增長64.52％。廣西農(nóng)村信用社聯(lián)合社從2005年至2009年連續(xù)五年榮獲自治區(qū)政府授予“金融機(jī)構(gòu)支持廣西經(jīng)濟(jì)發(fā)展突出貢獻(xiàn)獎”和2007年度“小企業(yè)融資服務(wù)工作先進(jìn)單位”。

7．全區(qū)農(nóng)村信用社隊伍建設(shè)得到加強(qiáng)，員工素質(zhì)明顯提高，全面增強(qiáng)了市場競爭能力。在實際工作中堅持以經(jīng)營業(yè)績作為檢驗干部的重要標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步完善縣級聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子的選拔任用機(jī)制。目前，縣級聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)過調(diào)整充實，在年齡和學(xué)歷結(jié)構(gòu)上都有了較大改善，戰(zhàn)斗力、凝聚力明顯增強(qiáng)，其中40歲以下的占47.1％，比區(qū)聯(lián)社成立前提高了12.5個百分點(diǎn)；本科以上學(xué)歷占29.7％，提高了8.5個百分點(diǎn)。堅持“逢進(jìn)必考”，按照“公開、平等、競爭、擇優(yōu)”的原則，面向社會公開招聘員工。先后五次招聘人員2136人，改善了員工學(xué)歷、年齡和專業(yè)結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步提升了員工隊伍素質(zhì)。堅持以深化勞動用工制度改革為重點(diǎn)，實行全員聘任制，推行競爭上崗、崗位輪換和末位淘汰制度，逐步形成優(yōu)勝劣汰、能進(jìn)能出、能上能下的用人機(jī)制。注重調(diào)動方方面面的積極性，建立激勵有效、約束嚴(yán)格、獎懲分明的績效考核制度，全面推行崗位績效工資制，形成與工作業(yè)績緊密掛鉤的激勵約束機(jī)制。

三、廣西農(nóng)信社改革中存在的問題

雖然廣西農(nóng)信社自2003年改革以來取得了可喜的成果，但還存在以下的問題：

1．股權(quán)過于分散，沒有發(fā)揮所有者對農(nóng)信社的監(jiān)督和管理作用。農(nóng)村信用聯(lián)社的股權(quán)構(gòu)成有法人股、自然人股兩種，這兩種股權(quán)包含有資格股和投資股。據(jù)統(tǒng)計，到2009年6月末，廣西轄區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社股權(quán)結(jié)構(gòu)中，法人股金額30059萬元，法人股東833戶，持股比例僅為5.7％，按每2萬元一個投票權(quán)。共擁有15030個投票權(quán)．占所有投票權(quán)的O.57％：自然人股527616萬元，股東238009個，持股比例高達(dá)94.30％，按每0.2萬元一個投票權(quán)，共擁有2638080個投票權(quán)。占所有投票權(quán)的99.43％。這表明99％的投票權(quán)分散于238009個股東當(dāng)中，股權(quán)和投票權(quán)非常分散。這種股權(quán)的分散性，形成了股東對農(nóng)信社的所有權(quán)難以體現(xiàn)，產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊。

2．職工持股份額較大，使“內(nèi)部人控制”成為可能。目前，廣西農(nóng)信社的股權(quán)結(jié)構(gòu)中。自然人股527616萬元。股東238009個，持股比例高達(dá)94.30％，按每0.2萬元一個投票權(quán)，共擁有2638080個投票權(quán)，占所有投票權(quán)的99.43％，人均11個投票權(quán)。其中，非職工股東215352人，人均持股19742元，人均10個投票權(quán)；職工股東22657人，占自然人股東人數(shù)的9.5％，持有股金102470萬元，占自然人股金的19.4％，人均持股45227元，人均22.6個投票權(quán)。說明只占自然人股東人數(shù)9.5％的職工股東擁有20％的投票權(quán)。這種非職工股東持股的分散性與職工股東持股的集中性，有可能使股東代表大會實際上由職工股東控制。進(jìn)而決定股東代表大會、理事會、監(jiān)事會和高級經(jīng)營層的人選，使信用社最終擺脫不了“內(nèi)部人控制”的局面。

3．“三會”制度框架基本形成，但相互之間的制衡作用未能得到發(fā)揮。一是“三會”及經(jīng)營班子的職責(zé)權(quán)限在實際執(zhí)行中重復(fù)交叉等情況時有發(fā)生，尚未形成有效的決策、執(zhí)行、監(jiān)督制衡機(jī)制。二是“三會”人員的組成結(jié)構(gòu)上，過分強(qiáng)調(diào)外部約束形式。有關(guān)部門明確規(guī)定在理事會與監(jiān)事會有組成人員中．內(nèi)部職工與外部職工的比例為3:4和2:3，其目的是增強(qiáng)外部力量對農(nóng)村信用社的約束，但從實際操作效果看，受管理、約束、激勵機(jī)制不到位、專業(yè)知識缺乏、履職能力、精力、分享信息不夠等因素影響，存在部分理事和監(jiān)事對信用社的經(jīng)營和管理不關(guān)心，“參社議社”意識不強(qiáng)。體現(xiàn)不出外部約束機(jī)制的優(yōu)點(diǎn)，可能削弱了“三會”的決策效率與管理。三是監(jiān)事會對理事會成員和經(jīng)營班子的專項審計和監(jiān)督未能制度化，作用發(fā)揮不夠，缺乏對管理層行為的監(jiān)察權(quán)。四是沒有健全的股東代表大會制度，理事由省級聯(lián)社提名，股東代表大會沒有真正選舉理事會的權(quán)力。

4．管理體制仍未理順．省級聯(lián)社存在行政化管理傾向。現(xiàn)行的管理體制和模式未完全理順，其運(yùn)行與改革設(shè)計的目標(biāo)還存在差距：一是行政化的管理手段，使人事管理權(quán)限上收于省級聯(lián)社，全面控制基層農(nóng)信社的人事權(quán)，包括對縣聯(lián)社理事長、主任等高級管理人員的任用權(quán)，包括基層員工的錄用權(quán)，導(dǎo)致各市(縣)聯(lián)社法人治理無法落實，制約了市(縣)聯(lián)社法人治理的改善。另外，省級聯(lián)社還擁有薪金考核分配權(quán)、待遇確定權(quán)、經(jīng)營業(yè)績及資產(chǎn)質(zhì)量考核權(quán)，透使高管人員為完成目標(biāo)而偏離服務(wù)“三農(nóng)”。二是實行垂直管理的行業(yè)管理模式，對農(nóng)村信用社大額信貸等主要經(jīng)營業(yè)務(wù)實行報備制度，直接干預(yù)了基層農(nóng)信社的內(nèi)部經(jīng)營管理，難以實現(xiàn)各市縣聯(lián)社“自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險的”的管理原則。經(jīng)營指標(biāo)的制定與各地實際有差異，激勵機(jī)制難以體現(xiàn)。三是違背了基本的經(jīng)濟(jì)規(guī)律，省聯(lián)社是縣聯(lián)社投資人股成立的法人企業(yè)，卻行使了管理縣聯(lián)社的職能，這種法人管法人的治理結(jié)構(gòu)，不是市場規(guī)律的要求，而是典型的計劃行政管理模式，把人、財、物等權(quán)力歸省聯(lián)社管理，扼殺了縣聯(lián)社作為法人的獨(dú)立性。現(xiàn)行管理體制和模式的行政化、“重管理輕服務(wù)”傾向日益明顯，成為今后農(nóng)信社完善法人治理結(jié)構(gòu)、切實轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的重要外部障礙。

5．部分農(nóng)信社經(jīng)營粗放、管理薄弱問題仍然突出。由于歷史原因，農(nóng)村信用社在管理上的理念比較落后和陳舊，相當(dāng)一部分農(nóng)村信用社處于粗放經(jīng)營狀態(tài)．領(lǐng)導(dǎo)班子大都把主要精力放在業(yè)務(wù)拓展方面，對內(nèi)控管理和風(fēng)險管控則較少關(guān)注，同時把主要人員力量都調(diào)配至業(yè)務(wù)發(fā)展的崗位上，內(nèi)部審計、中后臺管理人員不足，出現(xiàn)了所謂的“不能干的人都去做信貸”現(xiàn)象，導(dǎo)致目前聯(lián)社在信貸管理方面基礎(chǔ)工作薄弱，管理模式較為粗放，大額貸款和小額農(nóng)貸存在較多的風(fēng)險隱患，極易導(dǎo)致案件的發(fā)生。

6．部分農(nóng)村信用社對進(jìn)一步改革發(fā)展存在松懈思想。部分農(nóng)村信用社認(rèn)為，農(nóng)村信用社改革取得階段性成果，農(nóng)村信用社歷史包袱初步得到化解，產(chǎn)權(quán)制度改革穩(wěn)步推進(jìn)．支農(nóng)服務(wù)能力有所增強(qiáng)，“花錢買機(jī)制”的政策效果開始顯現(xiàn)。沒有對“三會”運(yùn)作效率不高、央行票據(jù)置換資產(chǎn)缺少有效管理、股金分紅比例與利率倒掛、內(nèi)控制度落實的有效性低等問題進(jìn)一步充分認(rèn)識和完善，沒有把精力放在扎實落實改革的各項攢施上，以及普遍存在的認(rèn)為改革已取得成功的思想傾向應(yīng)引起關(guān)注。

四、政策建議

1．督促農(nóng)村信用社完善法人治理機(jī)制，把分權(quán)制衡制度真正落到實處。一是要建立和完善“三會”制度。嚴(yán)格實行決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)．分離形成各司其職、分工協(xié)作、相互制約、真正發(fā)揮作用的新型法人治理結(jié)構(gòu)。二是規(guī)范操作機(jī)制。積極探索建立理事會經(jīng)營決策機(jī)制，充分發(fā)揮高級管理層和內(nèi)設(shè)專業(yè)委員會在經(jīng)營管理中的作用；要把經(jīng)營班子深化為經(jīng)營執(zhí)行機(jī)構(gòu)；要把監(jiān)事會深化為經(jīng)營監(jiān)督機(jī)構(gòu)。三是引入獨(dú)立理事參與農(nóng)村信用社管理。獨(dú)立理事依照法定程序由農(nóng)村信用社股東大會聘任，獨(dú)立依法行權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。四是建立對高管人員考核的量化指標(biāo)，引導(dǎo)股東代表參與聯(lián)社的管理．建立合理的理事、監(jiān)事退出機(jī)制，提高理事會成員參與決策與管理的能力與水平，引導(dǎo)其履職站在穩(wěn)健經(jīng)營與風(fēng)險管控的角度考慮問題。

2．明晰產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，完善信用社的股權(quán)結(jié)構(gòu)。一是創(chuàng)新資本金補(bǔ)充渠道。建議國家應(yīng)允許農(nóng)村信用社發(fā)行次級債券。這樣，既能減輕農(nóng)村信用社股金分紅的財務(wù)壓力，又能優(yōu)化資本金結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大投資農(nóng)村信用社的范圍。二是積極引進(jìn)戰(zhàn)略投資者。在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)、信用社實力較強(qiáng)的地區(qū)，可將當(dāng)?shù)氐膬?yōu)質(zhì)民營企業(yè)、合格的國內(nèi)投資機(jī)構(gòu)、合格的境外金融機(jī)構(gòu)引進(jìn)為農(nóng)村信用社的戰(zhàn)略投資者，但持股不得超過農(nóng)村信用社總股本的20％。三是規(guī)范入股行為，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。放寬最高持股比例限制，增加單個股東持股額，適當(dāng)提高股權(quán)集中度。積極吸收種養(yǎng)殖大戶、私營業(yè)主、企業(yè)法人等有能力、有愿望參與農(nóng)村信用社管理的投資人人股．提高農(nóng)村信用社的決策和管理能力，既要防止因股權(quán)過于集中被少數(shù)大股東控制，又要防止因股權(quán)過于分散被內(nèi)部人控制。還可考慮加大理事會、經(jīng)營層、監(jiān)事會三層管理人員的入股比例，將管理人員的切身利益與信用社的發(fā)展相掛鉤，從而強(qiáng)化管理人員的責(zé)任心和工作的積極性。

3．進(jìn)一步完善農(nóng)信社管理體制．注重強(qiáng)化省聯(lián)社服務(wù)職能。一是按照中央關(guān)于“改善農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)。保持縣(市)社法人地位穩(wěn)定，發(fā)揮為農(nóng)民服務(wù)主力軍作用”要求，尊重縣(市)聯(lián)社的獨(dú)立法人地位，增強(qiáng)農(nóng)村信用社的支農(nóng)服務(wù)功能，促進(jìn)農(nóng)村信用社商業(yè)化可持續(xù)發(fā)展。原則上不實行以省為單位統(tǒng)一法人，具體模式應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)和農(nóng)信社發(fā)展的實際情況確定。二是進(jìn)一步明晰省聯(lián)社履職邊界、規(guī)范履職行為，逐步將履職重點(diǎn)由管理職能轉(zhuǎn)向服務(wù)職能。按照市場化原則，開展與農(nóng)信社相關(guān)的支付結(jié)算、產(chǎn)品研發(fā)、人員培訓(xùn)和法律咨詢等服務(wù)性經(jīng)營業(yè)務(wù)，但不宜參與資金融通業(yè)務(wù)，可按照以支定收原則，收取有關(guān)服務(wù)費(fèi)，逐步將當(dāng)前省聯(lián)社的管理性收費(fèi)轉(zhuǎn)變?yōu)榉?wù)性收費(fèi)，為農(nóng)信社健康可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。三是重新定位省聯(lián)社的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)與服務(wù)的職能．限制其管事權(quán)行使的范圍、幅度，不讓其擁有人事任免權(quán)、資金調(diào)度權(quán)、信貸審批權(quán)，不得干預(yù)基層農(nóng)信社的具體業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動．妥善處理加強(qiáng)行業(yè)管理與縣(市)聯(lián)社自主經(jīng)營這間的關(guān)系，做到管理到位不越位。

4．引導(dǎo)農(nóng)村信用社提高資金運(yùn)用的科學(xué)性。實現(xiàn)商業(yè)化的轉(zhuǎn)型。一是引導(dǎo)農(nóng)村信用社把握好放貸節(jié)奏。推動農(nóng)村信用社發(fā)揮經(jīng)營機(jī)制靈活、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)多的體制和地域優(yōu)勢，按照商業(yè)化支農(nóng)的原則，積極創(chuàng)新農(nóng)村金融服務(wù)方式，加強(qiáng)信貸產(chǎn)品開發(fā)與中間業(yè)務(wù)的服務(wù)創(chuàng)新，實現(xiàn)商業(yè)化的轉(zhuǎn)型。二是引導(dǎo)有條件的農(nóng)村信用社在風(fēng)險可控的前提下，進(jìn)入全國銀行問債券市場自主開展短期債券融資業(yè)務(wù)，提高短期資金使用效率。三是引導(dǎo)農(nóng)村信用社處理好提高資金使用效益和保持合理備付水平的關(guān)系，增強(qiáng)流動性風(fēng)險防范意識，確保存款準(zhǔn)備金按時、足額繳存。

5．推動建立適度競爭的農(nóng)村金融市場，強(qiáng)化外部約束機(jī)制。國內(nèi)外金融業(yè)發(fā)展的實踐表明，優(yōu)勝劣汰、適度競爭和基本的市場準(zhǔn)人退出機(jī)制，是促進(jìn)金融業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的重要外部條件。適度放寬農(nóng)村金融市場準(zhǔn)入，鼓勵和提倡按照市場原則對現(xiàn)有農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實施兼并、重組和收購。支持和推動設(shè)立適合農(nóng)村金融需求特點(diǎn)、產(chǎn)權(quán)制度和組織形式多樣化的社區(qū)性金融機(jī)構(gòu)。同時，對少數(shù)長期嚴(yán)重資不抵債、資產(chǎn)損失巨大、風(fēng)險高發(fā)的農(nóng)村信用社應(yīng)適時安排市場退出以強(qiáng)化市場約束機(jī)制。

6．建立有利于農(nóng)村信用社健康可持續(xù)發(fā)展的系統(tǒng)性、制度性扶持政策體系。地方政府部門應(yīng)從扶持“三農(nóng)”發(fā)展、建設(shè)社會主義新農(nóng)村的高度，繼續(xù)加大對農(nóng)村信用社改革的支持力度，積極履行相關(guān)承諾和職責(zé)，認(rèn)真落實扶持農(nóng)村信用社發(fā)展的各項改革政策措施，鞏固已經(jīng)取得的改革成果，促進(jìn)農(nóng)村信用社建立長效機(jī)制、實現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展、確保“花錢買機(jī)制”改革目標(biāo)的真正實現(xiàn)。進(jìn)一步加強(qiáng)財稅、監(jiān)管和貨幣政策的協(xié)調(diào)配合，在資金引導(dǎo)、風(fēng)險補(bǔ)償、市場準(zhǔn)人與退出等方面采取綜合性配套措施．并系統(tǒng)化、制度化，形成政策合力，逐步建立健全支持農(nóng)村信用社健康可持續(xù)發(fā)展的長效機(jī)制。

7．審慎評價農(nóng)村信用社改革成效，科學(xué)定位農(nóng)村信用社改革發(fā)展目標(biāo)。按“花錢買機(jī)制”的要求，農(nóng)村信用社改革的最終目標(biāo)是以經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力的顯著提高為特征的經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)變，并在此基礎(chǔ)上實現(xiàn)其支持“三農(nóng)”效率的提高。這一目標(biāo)還遠(yuǎn)未實現(xiàn)。改革試點(diǎn)采取的在對農(nóng)村信用社歷史虧損注資補(bǔ)貼之后甩包袱的做法，難免有急功近利之嫌，在某種程度上已經(jīng)給農(nóng)村信用社的發(fā)展帶來了負(fù)面影響．不利于挖掘農(nóng)村信用杜改革發(fā)展的內(nèi)在動力。因此，必須通過改革，把農(nóng)村信用社逐步推向市場，促使其在競爭中求發(fā)展，提高整體素質(zhì)。