強(qiáng)化公司制度建設(shè)完善公司治理結(jié)構(gòu)

新公司法在全面完善公司治理結(jié)構(gòu)的制度建設(shè)、強(qiáng)化董事、監(jiān)事、高管人員對(duì)公司的義務(wù)方面作出了很大的改進(jìn)與努力。

一、新公司法在股東會(huì)和股東大會(huì)控制層面的制度安排

1.采取分權(quán)治理結(jié)構(gòu)。新公司法基于我國(guó)國(guó)情的考慮，并沒(méi)有推行英美國(guó)家中普遍適用的董事會(huì)中心主義管理體制，仍然立足于股東會(huì)、股東大會(huì)與董事會(huì)分權(quán)控制公司的結(jié)構(gòu)安排公司治理事宜。就股東會(huì)的職權(quán)而言。刪去了有限責(zé)任公司中“對(duì)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議”的規(guī)定，增加了“公司章程規(guī)定的其他職權(quán)?！?/p>

2.明確限制公司為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保。公司法總結(jié)我國(guó)許多上市公司控制股東濫用權(quán)力非法占有上市公司資金或者讓上市公司為其債務(wù)提供擔(dān)保，造成我國(guó)上市公司整體質(zhì)量衰敗、整個(gè)證券市場(chǎng)烏煙瘴氣、投資者喪失信心而無(wú)法預(yù)期合理回報(bào)的殘局的教訓(xùn)。不得不在制度設(shè)計(jì)上盡量作出制約的安排。公司法第16條規(guī)定，公司章程對(duì)公司對(duì)外的投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額的，不得超過(guò)限額。公司為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)通過(guò)決議。試圖獲得擔(dān)保利益的股東和受實(shí)際控制人控制的股東不得參加相關(guān)的表決，該項(xiàng)表決由參加會(huì)議的其他無(wú)利益沖突的股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。但是公司法沒(méi)有明確禁止或者限制公司向股東出借財(cái)產(chǎn)，包括資金。當(dāng)然，利益獲得者不得參與決定。

3.制止公司控制股東的濫權(quán)行為。公司的控制股東濫用公司控制權(quán)的行為方式多種多樣，因?yàn)榱信e的情況如果不準(zhǔn)確可能給公司的發(fā)展帶來(lái)負(fù)面的影響。而股東多數(shù)決原則仍然是公司法所奉行的必要規(guī)則。新公司法的修訂把制約控制股東的權(quán)力行使當(dāng)作重要的修法目標(biāo)加以貫徹。首先，公司法規(guī)定控制股東凡與公司進(jìn)行關(guān)連交易的，其不得參加有關(guān)決策行為的表決權(quán)。21條規(guī)定，公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益，否則造成公司損失的應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。其次，20條規(guī)定，公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益：不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益。公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。第三，公司法第22條規(guī)定，公司股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的無(wú)效。股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起六十日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷(xiāo)。

二、新公司法確立監(jiān)事會(huì)層面的制度安排

1.關(guān)于監(jiān)事會(huì)與獨(dú)立董事職責(zé)的分工及立法選擇爭(zhēng)議。(1)監(jiān)事會(huì)是過(guò)去公司法確立的體制，與公司法的整體組織制度存在配合與協(xié)調(diào)的聯(lián)系，而獨(dú)立董事不可能是公司法的主流選擇。(2)過(guò)去的監(jiān)事會(huì)在公司法上權(quán)限規(guī)定不到位，而我國(guó)政治社會(huì)生態(tài)中的弱項(xiàng)就是對(duì)權(quán)力的監(jiān)督疲軟，這種大環(huán)境當(dāng)然對(duì)公司制度的產(chǎn)生和運(yùn)作形成實(shí)質(zhì)的影響，政府公權(quán)力的官本位意識(shí)和結(jié)構(gòu)與公司企業(yè)的控制權(quán)的高度集中、少受監(jiān)管交互回應(yīng)，從而加劇了投資者的無(wú)望和灰心。強(qiáng)化公司監(jiān)事會(huì)的監(jiān)管權(quán)、強(qiáng)化監(jiān)事的責(zé)任已經(jīng)迫在眉睫，我國(guó)公司的監(jiān)管有可能經(jīng)公司法的這次修訂由低谷回升。(3)新公司法規(guī)定監(jiān)事會(huì)在特殊情況下可以代表公司，特殊情況下必須召集股東會(huì)或股東大會(huì)，得代表公司向大股東、董事提起訴訟，受理中小股東對(duì)大股東、董事、高管人員和其他人在提起派生訴訟之前的內(nèi)部救濟(jì)，公司的常規(guī)活動(dòng)中的監(jiān)管都不可能由獨(dú)立董事承擔(dān)。(4)獨(dú)立董事的監(jiān)管職責(zé)將由國(guó)務(wù)院制定另外的規(guī)定予以安排，大體上應(yīng)當(dāng)與目前證監(jiān)會(huì)規(guī)定的職責(zé)吻合。即負(fù)責(zé)信息披露、監(jiān)管重大的關(guān)聯(lián)交易等。即使兩個(gè)機(jī)構(gòu)在一定的事務(wù)中職責(zé)可能發(fā)生重疊也無(wú)妨，在漸次運(yùn)行中逐步磨合。

2.擴(kuò)展監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，提升其法定地位。這次修訂公司法，在全面強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的職責(zé)方面有變動(dòng)：(1)修改了第二項(xiàng)，增加了“對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議”的內(nèi)容。(2)修改了第四條，增加了“在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議”的內(nèi)容，以對(duì)公司董事會(huì)發(fā)生人事沖突、或因各種原因處于癱瘓狀態(tài)時(shí)使公司保持正常的管理運(yùn)行秩序。(3)增加“向股東會(huì)會(huì)議提出提案”的內(nèi)容。(4)增加“依據(jù)本法第152條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟”的內(nèi)容，明確賦予監(jiān)事會(huì)在特殊情況下代表公司的權(quán)力。使得監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)工作的監(jiān)督具有了法律的強(qiáng)制性涵義。(5)在監(jiān)事列席董事會(huì)會(huì)議的規(guī)定后，增加“并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議”，使得監(jiān)事的監(jiān)督由原來(lái)的事后監(jiān)督和事中無(wú)權(quán)監(jiān)督變?yōu)槭轮杏袡?quán)監(jiān)督，因?yàn)楣痉ㄒ惨?guī)定了監(jiān)事對(duì)公司的責(zé)任，規(guī)定了勤勉義務(wù)，如果僅僅列席而無(wú)權(quán)過(guò)問(wèn)董事會(huì)議決的事項(xiàng)，其他的規(guī)定就會(huì)落空。如此。對(duì)于非上市公司只設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事，而不設(shè)獨(dú)立董事的，董事會(huì)運(yùn)行中一樣可以有監(jiān)督者的角色功能的發(fā)揮。

3.監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事工作的費(fèi)用由公司承擔(dān)。監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事應(yīng)具有完成工作所應(yīng)具備的條件，最主要的是具有活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。監(jiān)事會(huì)的工作有時(shí)會(huì)引起控制股東和董事的對(duì)立態(tài)度，因此要獲取經(jīng)贊的支持可能發(fā)生困難，特別是監(jiān)事需委托專(zhuān)業(yè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，如果沒(méi)有經(jīng)費(fèi)支持就不能實(shí)現(xiàn)。董事會(huì)一般也不會(huì)自動(dòng)撥付資金協(xié)助監(jiān)事會(huì)開(kāi)展工作的，因此結(jié)合國(guó)外立法例以及總結(jié)我國(guó)93年公司法的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，這次修訂公司法時(shí)補(bǔ)充了相關(guān)規(guī)定(公司法55條、56條、57條作出了規(guī)定)。