臺灣信保基金運行模式與借鑒

摘 要：本文就臺灣信保基金發展歷史與現狀進行了簡要介紹，分析了臺灣信保基金的運行模式及特點，并就此對大陸擔保行業如何借鑒發展進行了探討。

關鍵詞：信保基金 運行模式

一、臺灣信保基金的發展歷史與現狀

1、發展歷史

臺灣于1974年在其經濟部中小企業處下設立了臺灣中小企業信用保證基金（Small Medium Enterprise Credit Guarantee Found of Taiwan）(以下簡稱：信保基金 SMEG），其組織形式為財團法人，非營利性組織。其設立目的在于：協助具發展潛力但擔保品欠缺的中小企業獲得金融機構資金；同時也分擔金融機構融資風險，提高其辦理中小企業融資愿意。

信保基金的資金來源為各級地方政府預算編列與金融機構及企業共同捐助。截止2010年底累計獲捐中小企業基金人民幣206.48億元（本文所有數據均為人民幣，折算人民幣兌臺幣按1：4.5匯率），其中金融機構累計捐款金額39.84億元，占全部資金19.3%；非營業基金累計捐款金額1.11億元，占全部資金0.54%；政府累計投入金額165.52億元，占全部資金80.16%；其他專項基金6.28億元，合計212.76億元；擔保放大倍數為凈資產的13.34倍。

臺灣信保基金成立后，又于1983年設立了農業信用保證基金；1988年設立了海外信用保證基金，都針對不同的保證對象。目前，臺灣除信保基金(SMEG)外，無其他中小企業信用擔保機構，包括商業性的擔保公司。

2、發展現狀

截止2010年底，信保基金的資產規模為135億元，凈資產81.56億元；全年承保312593件，保證金額1539億元，協助保證戶獲得融資1919億元；保證業務著重傾向小型企業：保證對象余額220萬以下的占91.27％，資本額660萬以下的企業占93.54％；全年凈利潤2.22億元，在保余額中逾期擔保余額占比3.92%，金額為42.6億元。

臺灣信保基金自成立36年來（1974年成立），累計對30.8萬家保證對象提供了437萬件信用保證，保證金額累計13107億元，協助保證對象累計獲得融資18752億元（2011年7月為止），知名企業如富士康、宏基都曾通過信保基金擔保融資。截止2011年7月底，信保基金在保余額為1189億元。

二、臺灣信保基金運行模式及特點淺析

1、申請模式

臺灣信保基金的申請方式分為：間接保證與直接保證，以間接保證為主。

間接保證指信保基金與銀行簽約后，企業直接向相關銀行申請，銀行貸款后向信保基金追認保證。分為：授權保證、批次保證和專案保證；其中前兩種保證方式均可由銀行先貸款后追認保證，專案保證則在銀行受理后還需要先取得信保基金的認可，才能由銀行放款后追認保證。

直接保證則是企業直接向信保基金申請，這類業務主要是按照政府產業部門要求推進的項目，由信保基金確保后推薦給銀行貸款。

2、業務相關要件

臺灣信保基金是政府領導下的官方機構，保證業務均與銀行共擔風險，無需向商業銀行繳存保證金，其業務相關要件如下：

①擔保對象：以中小企業為主，并嚴格限定了中小企業的認定標準；同時還對政府政策支持或產業機構推進的其他特定企業主體和個人主體給予擔保；

②保證成數：信保基金接收銀行貸款的保證成數主要在80％以內，最高不超過95％；

③保證費率：信保基金按不同業務品種確定保證成數與手續費比率，保證費率在0.75％－1.5％之間，對送保單位逾期比率較高者另外加收費率0.1％。

④反擔保、保后管理與不良催收的一般運作模式：反擔保物均由銀行控制，貸后管理也由銀行進行管理，信保基金基本不介入；貸款出現逾期后，信保公司劃撥貸款對應成數的資金進行代償，代償后銀行繼續對貸款進行追收和處置反擔保物，追收回的或反擔保物處置取得的資金將按擔保成數劃付信保基金，沖抵代償資金。

⑤日常額度管理：信保基金在與商業銀行簽約后，對其進行評估并給予一定額度，在其額度范圍內進行保證業務；每年對商業銀行業務合作情況進行統計，根據送保項目的情況、送保項目不良率的變化給予銀行保證額度的下調或增加；并對合作優異的商業銀行總行、分行與個人給予表彰。

3、臺灣信保基金特點淺析

政策性功能明顯：純政府性質的機構法人，主要為后臺補充型的保證模式，未直接介入大量企業融資的審批與管理中，給中小企業申請擔保帶來很大便利，且自身的運營成本較低；但不利于擔保風險的事前控制。且其擔保對象以小型企業為主，增加了擔保功能的政策扶持力度與覆蓋面。

資金來源明確：資金來源為地方政府與金融機構每年捐贈，對信保基金無資金回報要求；但這對政府的財力要求較高，且若要金融機構主動捐贈，需其對中小企業業務需求較強時才能有效推進。

風險分擔：信保基金與簽約的40余家合作銀行，無需向銀行繳存保證金，分別與銀行約定了風險分擔比例，協作銀行的責任心相對較強；但對銀行的風控能力要求較高，且在保證成數較高的情況下，不排除銀行轉嫁風險與經辦人員道德風險的情況。

市場細分：信保基金細分了中小企業升級貸款、扎根專業貸款、小額簡便貸款、產銷周轉金貸款、重大天然災害復舊貸款、出口貸款、海外投資貸款和海外營建工程貸款等近三十個細分市場和產品，每個細分市場及產品核定擔保總額度，并指定承辦對口部門、承辦銀行、宣導保證條件和申貸程序等。

此外，臺灣地區市場經濟運行較早，地方經濟實力與商業信用環境較好；銀行業務規范與從業人員的職業水準相對更高；金融業的發展程度較為領先，故其運行模式與大陸政策性擔保公司直接參與型有較大的區別，其運作模式的分析也只能對政策性擔保公司在業務操作中給以啟發和對未來業務發展適當借鑒。

三、臺灣信保基金運行模式的借鑒與啟發

1、擔保業務方面的借鑒

①政策性擔保方面

目前，各地擔保公司已經推進與地方性商業銀行的風險分擔舉措，并取得了較好的進展。下一步，可以試點對愿意分擔風險的銀行給予一定的信保額度，借鑒臺灣信保基金的間接保證模式，在確定風險共擔的比例后，由其貸款后再進行確保，即見貸既保；但反擔保控制、貸后管理和不良處置等均由其操作，以降低擔保公司運作成本，這樣還可適當降低政策性擔保費率；每年再根據合作情況，對銀行的擔保額度進行調整。

②再擔保業務方面

臺灣信保基金對銀行的后臺補充型模式，與再擔保業務有很大的相似度，可適當借鑒到再擔保業務的發展上。即大型政策性擔保公司與其他政策性擔保公司和商業性擔保公司進行簽約，經過測算后，確定給予不同擔保公司一定的再擔保額度與單筆業務再擔保的比例；由其他擔保公司擔保后到再擔保公司進行確保，從而降低其他擔保公司在銀行的在保余額；而反擔保物、保后管理與不良資產處置均由其進行運作，按比例分擔風險，促進其業務能力的放大，整合擔保體系；并由大型擔保公司根據合作情況、風控能力與代償情況，每年調整其額度。調動大型政策性擔保公司的再擔保職能，既可以提升擔保公司的影響力，充分發揮其資本金規模實力；又能降低直接拓展業務所帶來的大量成本、人員與管理問題。

2、加強業務細分與操作細化

臺灣信保基金通過30多年的運作，在業務流程與操作模式上比較成熟和穩健，體現在：業務對象的定位、業務品種的分類、各種特殊情況的注解、直接保證與間接保證業務范圍的嚴格區分；對銀行考評表彰中，既包括了對總行的，還有對支行、績優經理人的考核表彰，等等方面。

由此可見，隨著擔保業務的不斷發展，進一步強化制度管理，加強對業務品種與對象不同風控措施的細分，細化業務操作流程十分必要。尤其按照擔保公司現有運行模式，直接介入貸款的全過程，對風險度的識別、保后管理的風險預警，更需要在信息化系統建設的基礎上，來加強定量指標的分析；通過定量指標分析來反饋到風險控制上，不斷細分客戶群體，細化篩選指標，提高業務水平與風控能力。

3、加強與政府機構、主管局的合作，發揮更大的政策性作用

臺灣信保基金政策性作用十分明顯，與其有很好的政策扶持相關，如每年收到地方政府資本金投入；尤其部分業務品種（如自有品牌推廣海外市場貸款、促進產業研究發展貸款、建構研發環境優惠貸款等）的設立都是針對專項捐款資金來源而設立的。

大型政策性擔保公司也可適當借鑒臺灣信保基金的方式，即可逐步與科委、勞保局、教委、農業局等政府主管局的進行探討，爭取財政補助或其他專項資金直接投入政策性擔保公司，政策性擔保公司可專門設立相應的業務品種，以取得的資金范圍放大5倍為限，按主管局設定的一些要求進行篩選，符合條件即進行承保，推動諸如產業結構升級、個體就業促進、大學生創業等政策性目標的工作，充分發揮政策性擔保的影響力。