物資采購經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)分析與防控

□ 文/潘中虎

見習(xí)編輯 汪兆雪

在市場經(jīng)濟(jì)中, 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)可能由于不確定性因素和工作失誤而遭受的損失,通常被稱為風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理，有效地控制和降低風(fēng)險(xiǎn)損失，對于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行安全具有重要意義。

近年來，隨著長慶油田公司大規(guī)模建設(shè)和“西部大慶”目標(biāo)的快速推進(jìn)，受各種因素的影響，物資采購各個(gè)環(huán)節(jié)存在著不同程度的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。長慶油田物資采購

經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防控按照“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的方針，針對各種經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評價(jià)和分析，逐步探索形成了適應(yīng)物資采購實(shí)際的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

一、物資采購經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)分析

物資采購經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)可以分為思想道德風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)三種類型。

1.思想道德風(fēng)險(xiǎn)。思想道德風(fēng)險(xiǎn)是指在物資采購供應(yīng)過程中涉及到采購人員、銷售人員、質(zhì)檢驗(yàn)收人員、使用人員等因思想道德偏差、法律意識(shí)薄弱、責(zé)任心不強(qiáng)等原因，造成個(gè)人行為規(guī)范或職業(yè)操守發(fā)生偏移，導(dǎo)致行為結(jié)果不公正、不公平，使企業(yè)利益受損和個(gè)人不當(dāng)?shù)靡娴慕?jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。思想道德風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在思想認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)以及職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。

2.管理風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于缺乏工作制度的明確覆蓋、缺乏工作程序的明確規(guī)定、缺乏工作時(shí)限、標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量的明確約定，個(gè)人自由裁量隨便，有效制衡和監(jiān)督制約不到位，可能形成因個(gè)人、他人不當(dāng)利益謀取而發(fā)生濫用權(quán)力、權(quán)力失范的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。物資采購管理風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，選商風(fēng)險(xiǎn)，合同風(fēng)險(xiǎn)，價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，投招標(biāo)管理風(fēng)險(xiǎn)，物資質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，庫存風(fēng)險(xiǎn)，廢舊風(fēng)險(xiǎn)以及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)九個(gè)方面。

3.環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。物資采購的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指采購過程中，采購人員受社會(huì)環(huán)境、市場手段、人文風(fēng)俗、法規(guī)變化等因素影響而形成的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)又分為市場風(fēng)險(xiǎn)，政策風(fēng)險(xiǎn)以及法律風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面。

二、長慶油田物資采購經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)踐

隨著長慶油田的快速發(fā)展，生產(chǎn)建設(shè)物資需求規(guī)模持續(xù)大幅上升，物資采購資金總量逐年攀升，采購物資的價(jià)格、質(zhì)量、性能直接關(guān)系著企業(yè)的成本、效益和安全，因此必須有針對性地制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，對采購渠道、價(jià)格、質(zhì)量等關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)施有效控制。

1.梳理流程“查風(fēng)險(xiǎn)”

結(jié)合內(nèi)控體系建設(shè)和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，圍繞崗位職責(zé)、科室職責(zé)、單位職能，對管理崗位和有業(yè)務(wù)處置權(quán)的重點(diǎn)崗位進(jìn)行排查，共建立油田公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)163個(gè)、控制點(diǎn)160個(gè)；物資采購管理部門內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)123個(gè)、控制點(diǎn)144個(gè)，涵蓋了從計(jì)劃處理、審核審批、采購組織、質(zhì)量檢驗(yàn)、驗(yàn)收入庫等各個(gè)環(huán)節(jié)。

2.措施得力“防風(fēng)險(xiǎn)”

(1)加強(qiáng)警示教育，防范思想道德風(fēng)險(xiǎn)。

一是開展理想信念教育，引導(dǎo)物資采購從業(yè)人員樹立社會(huì)主義核心價(jià)值觀。二是開展法制宣傳及法制教育活動(dòng)，實(shí)施典型案例教育。三是開展“忠誠事業(yè)、承擔(dān)責(zé)任、艱苦奮斗、清廉奉獻(xiàn)”主題教育活動(dòng)，樹立和宣傳勤政廉政的先進(jìn)典型，弘揚(yáng)新風(fēng)正氣。四是開展警示教育活動(dòng)，觀看廉政教育警示片，剖析典型案例，做到警鐘長鳴。

(2)優(yōu)化管理模式，防范管理風(fēng)險(xiǎn)。

一是優(yōu)化計(jì)劃管理模式，推進(jìn)油氣田建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化站場物資采購計(jì)劃集中上報(bào)，建立了標(biāo)準(zhǔn)化物資數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)了油田維護(hù)類采購物資計(jì)劃由使用單位分季度、月度提前編制上報(bào)并集中采購的目標(biāo)。同時(shí)加強(qiáng)計(jì)劃的審查力度和監(jiān)管力度，規(guī)避了基層單位拆分計(jì)劃，防范了采購經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

二是強(qiáng)化供應(yīng)商管理，對供應(yīng)商在供貨質(zhì)量、服務(wù)、供貨及時(shí)性等方面進(jìn)行綜合評價(jià)，建立供應(yīng)商檔案，并進(jìn)行排名，對業(yè)績表現(xiàn)好的，在采購數(shù)量、合同簽訂、結(jié)算付款等環(huán)節(jié)給予優(yōu)先考慮，并逐步建立起戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。對表現(xiàn)差的供應(yīng)商，給予警告乃至取消其資格。經(jīng)過幾年的努力，油田公司現(xiàn)有網(wǎng)內(nèi)有效供應(yīng)商1011家，其中生產(chǎn)廠594家占58.8%，代理商341家占到33.7%，中間商76家僅占7.5%，供應(yīng)商資源趨于優(yōu)化。2008年以來，前20位供應(yīng)商采購金額占總采購金額的70%以上。

三是加強(qiáng)合同管理，修訂完善標(biāo)準(zhǔn)合同文本，加大合同審查審批力度，實(shí)行內(nèi)外部審查和合同法律審查，確保合同主體資格、合同內(nèi)容和審批程序符合規(guī)定要求，加強(qiáng)對物資采購合同執(zhí)行管理，做好合同變更、解除、中止的審查審批，確保合同合法合規(guī)，杜絕因合同簽訂失誤引起的風(fēng)險(xiǎn)。

四是加強(qiáng)價(jià)格管理，針對價(jià)格管理中詢價(jià)、談判、定價(jià)過程存在的風(fēng)險(xiǎn)，建立價(jià)格數(shù)據(jù)庫和價(jià)格管理信息平臺(tái)，與集團(tuán)公司、各兄弟油氣田、行業(yè)協(xié)會(huì)建立價(jià)格信息交流機(jī)制，定期發(fā)布價(jià)格信息公告，為物資采購提供合理指導(dǎo)價(jià)格。對具備招標(biāo)采購條件的，一律通過招標(biāo)定價(jià)；對一些技術(shù)成熟、價(jià)格相對穩(wěn)定的同類產(chǎn)品，實(shí)行年初組織集體談價(jià)定價(jià)的方式，所有價(jià)格均網(wǎng)上進(jìn)行公告；對零星、急用和獨(dú)家供應(yīng)的物資，采取技術(shù)部門、采購部門、使用單位、設(shè)計(jì)單位等共同參與商務(wù)談判的方式確定價(jià)格。同時(shí)根據(jù)采購金額的大小、采購物資的重要程度和參與部門分成不同的層級(jí)，由不同級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)主持談判，防范價(jià)格談判中由少數(shù)人操控的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

五是加強(qiáng)招標(biāo)管理，健全完善招投標(biāo)相關(guān)制度，制定《長慶油田分公司物資采購管理部招標(biāo)管理辦法》，進(jìn)一步規(guī)范投標(biāo)人招投標(biāo)行為，對招標(biāo)文件和評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行細(xì)化，明確綜合評分法中技術(shù)評分和資質(zhì)評分標(biāo)準(zhǔn)，最大限度地減少主觀因素，使招標(biāo)結(jié)果“優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)”。同時(shí)加強(qiáng)對中標(biāo)履約的管理力度，對中標(biāo)人交貨期和產(chǎn)品質(zhì)量執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對延遲交貨或者交貨出現(xiàn)質(zhì)量問題的，按照中標(biāo)人的承諾及合同簽訂的約定條款進(jìn)行處罰。

六是加強(qiáng)物資質(zhì)量管理，針對檢驗(yàn)、驗(yàn)收中的薄弱環(huán)節(jié)，制訂《長慶油田分公司必檢物資目錄》，對必檢物資按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)，把好物資質(zhì)量管理“源頭關(guān)”。制定《長慶油田分公司物資現(xiàn)場驗(yàn)收、使用及檢驗(yàn)過程中出現(xiàn)物資質(zhì)量問題的反饋和處理等有關(guān)事項(xiàng)的通知》，通過專項(xiàng)檢查、隨機(jī)抽查、效能監(jiān)察等多種方式開展制度落實(shí)情況的監(jiān)督檢查，嚴(yán)格采購物資質(zhì)量的過程管理，杜絕虛假驗(yàn)收、以少充多、以次充好等物資質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。

七是加強(qiáng)庫存管理，強(qiáng)化對庫存的管控力度，加強(qiáng)使用單位需求申請、計(jì)劃審批和庫存控制之間的協(xié)調(diào)力度。對于1年以上無動(dòng)態(tài)物資、完工項(xiàng)目剩余物資及時(shí)進(jìn)行清理、公布，在企業(yè)內(nèi)部調(diào)劑使用；對于過期或不再使用的物資進(jìn)行摸底盤點(diǎn)，進(jìn)行對外處理，減少倉儲(chǔ)資金占用，降低采購物資的積壓、報(bào)廢風(fēng)險(xiǎn)。

八是加強(qiáng)廢舊物資管理，制定《長慶油田分公司物資報(bào)廢管理辦法》，建立報(bào)廢物資分級(jí)負(fù)責(zé)制度，督促各單位加強(qiáng)廢舊物資管理，建立廢舊物資出入庫臺(tái)賬，做好廢舊物資的回收和保管。報(bào)廢物資的對外處理按照《中國石油長慶油田分公司閑置物資對外處理管理辦法》實(shí)行分級(jí)審批，防止報(bào)廢物資流失。

3.強(qiáng)化監(jiān)督“控風(fēng)險(xiǎn)”

一是強(qiáng)化外部監(jiān)督。積極推動(dòng)采購業(yè)務(wù)過程公開，制定《供應(yīng)商投訴實(shí)施辦法》，公布舉報(bào)電話，設(shè)置舉報(bào)箱，暢通監(jiān)督渠道，充分發(fā)揮外部監(jiān)督作用。

二是加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。合理設(shè)置物資采購業(yè)務(wù)處理過程中的不相容崗位，落實(shí)員工的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，開展民主測評、述職述廉，杜絕采購人員不作為、亂作為、慢作為等違規(guī)違紀(jì)行為，打造 “陽光采購工程”。

三是嚴(yán)格監(jiān)督檢查。在加強(qiáng)日常監(jiān)督的基礎(chǔ)上，定期開展對業(yè)務(wù)人員的考核，同時(shí)積極開展效能監(jiān)察、專項(xiàng)治理等專項(xiàng)監(jiān)督檢查，強(qiáng)化對物資采購管理全過程監(jiān)督。

三、長慶油田物資采購經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防控的初步成效

圓滿完成了物資采供保障中心任務(wù)。2008年以來，長慶油田物資采購系統(tǒng)共處理采購計(jì)劃34萬余條，累計(jì)采購物資總量435.53億元，探索實(shí)施了以“設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化、設(shè)備定型化、采購規(guī)模化和運(yùn)作市場化”為主要內(nèi)容的標(biāo)準(zhǔn)化采購模式，油氣田標(biāo)準(zhǔn)化場站物資需求品種覆蓋率比2008年提高了13%和3.5%，油田標(biāo)準(zhǔn)化程度達(dá)到98%，氣田標(biāo)準(zhǔn)化程度達(dá)到100%。連續(xù)4年順利通過集團(tuán)公司管理層內(nèi)控測試與普華外部審計(jì)，并獲得集團(tuán)公司內(nèi)控先進(jìn)集體等多項(xiàng)榮譽(yù)，全面提升了物資保障能力。

長慶油田通過開展物資采購經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的“找、防、控”，通過近幾年的努力，初步構(gòu)筑起了一個(gè)科學(xué)、嚴(yán)密、管用、有效的物資采購經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防控體系，體系預(yù)防、整體預(yù)防的作用初步顯現(xiàn)。