我國農村集體經濟形式特點及優化問題研究

王德祥 張建忠

摘 要：我國農村勞動者在生產經營實踐中創造了多種集體經濟形式，這些集體經濟形式尤其是新型集體經濟形式尚未得到全面普及和推廣運用。究其原因，除了產生的時間和背景各不相同，其經營機制也具有各自的特點。因此，有必要對其進行深入分析和總結，指出其存在的具體問題，進而提出優化方案，以利于有效推廣和普及，進而促進我國現代農業的發展。

關鍵詞：集體經濟形式；經營機制；優化

中圖分類號：F320.1文獻標識碼：A

文章編號：1003—0751(2011)04—0070—05

改革開放以來，我國農村在實踐中創造了多種集體經濟形式。除了傳統的資產承包和租賃經營外，還有正在興起和發展的新型集體經濟形式，如村辦集體企業、村辦股份合作企業；農民專業技術協會；農民專業合作社；農戶+公司聯合體；社區股份合作社。這些集體經濟形式對于促進農業、農村長期發展和農民收入穩定增長發揮了積極的作用。但學術界至今沒有對這些集體經濟形式的特征進行全面的總結。本文著重把握和梳理不同的集體經濟形式，針對其具體特點提出具體優化方案，希望能促進這些集體經濟形式在全國的有效推廣和運用。

一、村集體資產承包、租賃經營

承包、租賃經營是村級組織通過發包和競價方式，將集體資產委托給本村居民或外部單位和個人具體經營，取得承包費和租金收入的一種集體經濟形式也是最早的集體經濟形式。目前承包、租賃的集體資產主要是山林、水體、荒灘、果園、加工廠和房屋建筑等。

承包、租賃經營的實質是資產委托經營，其經營機制如圖1所示。它主要解決兩個問題：一是將集體資產交托給有能力的個人和單位經營，實行所有權和經營權的“分離”，發揮經營者的積極性和創造性，解決傳統集體經營的高成本和低效率問題；二是使村級資產與外來生產要素和優勢資源相結合，解決閑置資產的利用問題，增加集體收入。

假設經營者的產出遵從柯布——道格拉斯生產函數Y=ALαKβ，則：1.若村集體委托的資產只是經營者全部經營資產K的一部分，即經營者還有自己的投資，而且經營者具有技術優勢(A表示）和經營配置能力，那么，將會有較大的產出、產品銷售也會較好，集體資產增值的可能性較大。2.若集體資產是經營者全部經營資產K的主要部分，而且經營者無技術優勢、缺乏經營能力，那么，產出和銷售都不會很好，集體資產增值的可能性也較小。進一步，假設經營者的利潤為Q=YP－C，則：1.若經營地點距市場中心較近、交通便利，運輸、銷售成本C低，當價格P不變時，其凈收入Q可能較大，集體收入也會較大。2.反之，若經營地點距市場中心較遠、交通不便，則凈收入Q可能不大，集體收入也不會大。由此可見，承包、租賃經營的成效主要取決于：經營者的投資情況、技術優勢和管理水平；此外，地理位置和交通狀況也有一定影響。

目前承包、租賃經營存在的普遍問題是：1.承包、租賃資產的利用價值不高；2.經營者缺乏技術和經營能力，且不愿投資開發，生產無特色；3.由于仍是個體經營，故經營風險較大。正是由于這些問題，承包、租賃經營往往只是實現了“兩權分離”，而遠未實現資源、要素的優化配置與整合，效益不高。

從實踐來看，針對以上問題，可以采取的優化方案是：1.村集體在進行市場調查的基礎上，先進行改造和定向開發投資，提高資產利用價值、確定資產運用方向（作為形成經營特色、降低經營風險的措施）；2.公開發包，面向村內外競聘，按要求和標準擇優選擇有一定技術和經營能力、并有較好投資計劃和經營方案的人作為經營者（作為形成經營特色、降低經營風險的條件）。顯然，村集體開發投資改變了以往承包、租賃完全依賴經營者個人的狀況，從而提高了經營效益。根據這一經驗，目前許多村主要利用本地的優勢資產和特色資源招商引資，實行承包和租賃經營。

二、村級股份合作企業

股份合作企業是對村辦集體企業進行改造，在清產核資的基礎上設置集體股、職工股并吸收職工和村民以及其他社會個人與單位投資入股，所建立的具有現代企業制度特征的一種集體經濟形式。根據農業部1992年《關于推行和完善股份合作制的通知》，大部分鄉鎮企業在20世紀90年代初開始股份合作制改革、轉變為股份合作企業。

股份合作企業的主要特點是：1.通過股份聯合方式廣泛吸收投資，擴大資本規模；2.改變資本結構、轉變經營管理機制，解決企業承包和租賃經營中的短期行為嚴重、包盈不包虧以及村級干預多、職工積極性不高的問題；3.通過吸收投資和改善管理，提高企業的技術水平和產品競爭力、使企業真正成為市場主體、增強發展活力。股份合作企業的經營機制如圖2所示。

假設企業的生產函數為Y=ALαKβ，則：1.若改制后企業的資產結構有重大改善、企業資產K有較大增加，職工積極性提高，生產技術水平A提高，企業經營受行政支配的影響小，企業的產出和收益將明顯增加，村集體收入也將增加；2.若改制后外部單位和個人以及村民的參與度不高，企業資產結構無重大調整，資產、技術和職工勞動積極性無明顯變化，企業經營管理仍受行政支配，那么，企業的產出和收益以及村集體收入都不會明顯增加。村級股份合作企業有助于解決企業的資本不足、技術落后、管理不善等問題，也有助于抗御風險和穩定經營，但存在的普遍問題是：1.很少有外部企業和個人參股、村民對投資入股也缺乏熱情，股份合作企業在資本、管理上改善幅度不大；2.企業缺乏技術和管理人才，產品和經營缺乏優勢與特色，在城市工業的有力競爭下很多股份合作企業仍然存在生產與銷售困難。這些是目前農村股份合作企業發展緩慢、中西部地區一些村甚至沒有任何企業的主要原因。

要解決村級股份合作企業存在的問題，可采取的優化方案是：1.村集體應利用本地的資源、環境特點進行投資開發，在初步形成資源環境優勢和產品特色后建立農村工業區，招商引資、吸引外部企業和個人投資參股；2.即使外部不參股，也可在吸引有經濟技術實力的企業來投資經營后，與其進行配套生產協作、在這個過程中形成生產和經營特色，然后再逐步開展股份合作；3.建立技術轉移通道和機制，向股份合作企業注入技術資源。

三、社區股份合作社

社區股份合作社是以社區（行政村或自然村）為單位，以集體資產和村民承包的土地使用權作股份、并吸收村民現金投資所建立的一種集體經濟形式。20世紀80年代中期，在城市化發展較快的東部地區一些市郊農村，為解決村民變市民、土地轉為他用、村民權益難于保證等問題，最早嘗試了這一集體經濟形式。近年來已擴展到中西部地區。社區股份合作社包括土地股份合作社和綜合股份合作社兩類。土地股份合作社是以全村各戶的土地入股組建的，社區綜合股份合作社是包括全村土地、村辦企業等集體資產、并吸收村民資金和技術入股所形成的合作社，綜合股份合作社除了具有土地股份合作社的功能外，還具有產業開發和創辦經營實體、建設廠房設施和工業園區等吸引外部投資、投資參股外部公司企業的功能。

社區股份合作社的主要特點是：1.集中全村土地和其他集體資產及村民投資，由合作社統一規劃、使用，實行資產經營，解決城市化發展中的資源配置優化問題；2.股份合作社由村民選舉的董事會進行管理，村民按個人股份投票、取得分配收益，集體股的收益作為集體收入，保證社區改造過程中村民的利益和集體經濟的發展；3.建立社區股份合作社，促使村行政職能和經濟職能分離（行政職能歸社區、經濟職能交合作社），改變村級行政職能和經濟職能不分、集體經濟發展受行政牽制的問題。社區股份合作社的運行機制如圖3所示。

由圖3可見，社區股份合作社的發展主要取決于它投資參股企業和外來承包租賃企業的經營情況。一般來看，由于城市郊區的土地價格上揚和外部企業進入，股份合作社開展資產經營的收益較大。社區股份合作社存在的主要問題是：1.依賴性和食利性。社區股份合作社自己組織生產的情況不多，主要依賴資產收入，故“食利”傾向嚴重。2.封閉性和保護性。股權封閉，個人股僅限于村民擁有、且不流動、甚至也不能繼承，使外部資源和人員不能進入，也很難真正實現民主管理和政企分開。3.有限適用性。對一般農村來說，由于外部資源流入和外來企業投資不多，這一形式很難運用。現有社區股份合作社全部是在城市郊區，一般農村的干部和群眾對社區股份合作社的興趣不大，對集中土地和其他資產進行開發、經營無把握。

鑒于以上問題，可采取的優化方案是：1.要求社區股份合作社必須留出一定比例的資產收益用于興辦自己的經營實體（企業和事業），為村民創造就業機會；2.允許個人股權有條件的對外流動（如允許村民可以向在本社區內居住和工作并具有一定管理能力的人、對社區發展有貢獻的個人和法人、在村辦經營實體中擔任中高層管理職務的非本村居民轉讓股權），并限制村級領導進入合作社經營層的人數、適當確定個人股權與集體股權的比例；3.針對有限適用性，一般農村地區可以根據外來企業投資經營的需要，按組或自然村組建小范圍的股份合作社，村集體在其中保有部分股權、以增加集體收入。

四、農戶+公司聯合體

農戶+公司（龍頭企業）聯合體是農產品加工經營企業（主要是位于城鎮的公司）與農戶通過簽訂生產、銷售（收購）合同組成的分工合作的經營共同體。這種聯合體雖然不具有“成員共有、民主管理”的特征，但它具有“利益共享”這一集體經濟的本質特點。農戶+公司的主要特點是：1.農產品加工經營公司（龍頭企業）向農戶提供信息、良種、技術指導和其他生產服務，并按一定價格標準（通常高于市場價格）收購農產品，保證農戶的收入（有些公司還向農戶提供其他利益）；2.農戶則按企業給定的技術標準和要求進行生產，并將農產品出售給企業統一加工和銷售，保證公司的生產和經營需要。

顯然，農戶+公司打破了傳統的按地緣和村組來發展集體經濟的模式，開辟了按專業領域、在城鄉之間實現大范圍的聯合、發展專業化分工和優勢互補的新模式——它既可以提高農戶的生產技術水平、保證收入增長；又可以擴大企業經營規模、提高產品的競爭力，由此形成一種以企業為龍頭、以專業化分工為基礎、城鄉結合、優勢互補的新型“集體經濟”。農戶+公司聯合體的一般經營機制如圖4所示。由圖4可見，農戶+公司聯合體的經營發展主要取決于公司企業的資源配置能力和加工營銷水平，經營風險也主要由公司承擔。假設公司的生產函數為Y=ALαKβ，利潤為Q=Y（P-PO)-C。則：1.在技術水平、資產勞動結構和市場環境不變情況下，若公司的加工能力一定（假定為公司的農產品加工產出量與收購的農產品量之比，N=Y/YO),公司的資本投入K和勞動投入L越多，公司的產出就越大，能帶動的農戶就越多，銷售收入也越多。2.公司利潤取決于最終產品的單位銷售價格P與收購價格PO之差、以及向農戶提供服務的成本和加工銷售成本的大小，如能達到規模經濟，則收購和加工的農產品數量多，成本降低，利潤增加；同時，公司向農戶提供技術服務，可以提高農產品的質量和品質，銷售價格可以提高，而且按合同穩定收購也可以減少收購成本，這些都對公司的利潤增長產生貢獻。3.只要公司的收購價格PO高于個體銷售時的價格，農戶就可以在不承擔風險的情況下獲得較大收益。當公司的利潤越高，公司對農戶的收購價格就會相應提高；公司還可能在合作農戶較多的地方修建一些生產和生活設施、改善農戶的條件與環境。

目前“農戶+公司”存在的主要問題是：1.聯合經營主要依賴公司企業，農戶的收入增幅不大；2.由于合同經營和服務提供及收益分配等問題，聯合經營缺乏長期穩定性。針對這些問題，可采取的優化措施是：1.由地方政府和農業部門對組建農戶+公司聯合體的公司給以稅收優惠和補貼，但要求公司根據每年利潤增長的情況，成比例地向農戶返還收益、或改善農戶的生產與生活條件；2.要求公司對長期合作的農戶允許他們在達到一定年限后，以土地使用權入股公司、并成為公司的正式員工。

五、農民專業技術協會

農民專業協會是在農村家庭承包經營的基礎上，由從事同類農產品生產、經營的農戶，在自愿、平等、互利的基礎上建立的一種“民辦、民管、民受益”的群眾性集體組織。它以生產經營為基礎，以推廣科學技術、提高市場競爭力、增加成員收入為目的，實行自我服務、自我管理、自我發展。

目前，各地農民專業協會按其提供服務的情況可分為初級、中級和高級三種形態，即技術交流型、技術服務型和技術經濟實體型。初級的技術交流型專業協會以會員間的技術傳授、信息交流為主要活動內容；中級的技術服務型專業協會主要為會員提供技術咨詢、提供產前、產中和產后服務，如提供資金、引進良種、購買生產資料、進行技術培訓、提供市場信息、幫助聯系銷售渠道等；高級形態的技術經濟實體型專業協會，除提供以上服務外，還創辦經營實體，從事產品收購、加工和銷售一體化經營服務，更接近農民專業合作社模式，不過，高級形態的專業協會目前所占比例較小。農民專業協會的運行機制如圖5所示。其主要特點是：1.農民以交納一定的會費或出資作為條件（通常是象征性的，一些協會甚至不要求會員出資；協會經營主要靠政府資助），加入專業技術協會；2.協會運用會員出資和政府資助向會員提供技術服務、建立銷售交易市場，入會農民在生產經營上充分自主，主要通過接受技術服務、提高質量、增加產出和銷售來增加收入。

顯然，專業協會發展的關鍵是：有充分的經費保證和健全的組織管理機構，能夠聘請和組織有關專家和技術人員向會員提供良好的服務，幫助會員提高生產技術水平，從而增加會員的生產，提高收入；反過來，會員得到的幫助越大、收入越多，出資就會增加，會員也會越多，協會的服務能力也就越強。目前，專業協會存在的主要問題是：1.會員出資少，經費不足，有些協會主要靠少數專業大戶支撐，服務水平不高，缺乏凝聚力和吸引力；2.缺乏有能力、負責任的管理人員和領導者，協會運作松散，經營普遍困難。可采取的優化方案是：1.根據各地情況規定會員的出資條件（會員可以按經營規模的大小繳納不等的會費），同時，政府按照會員的出資總額給予比例性資助；2.政府有關部門對協會的領導者和主要管理人員進行培訓，或者選拔相關專業的大學生、研究生到各專業協會去協助工作。

六、農民專業合作社

農民專業合作社是在農村實行家庭承包經營的基礎上，同類農產品生產經營者或者同類農業生產經營服務的提供者，通過自愿聯合建立的民主管理的互利性經濟組織。農民專業合作社實行自愿入社和退社自由、一人一票民主管理、共同出資聯合經營，盈余主要根據交易量按比例返還為原則，以向成員提供生產資料、購買服務、技術和信息服務、農產品加工、運輸、儲藏、銷售服務為宗旨。從資產聯合和勞動聯合、成員共有、民主管理、利益共享這些方面看，專業合作社是最具代表性的農村新型集體經濟形式（它也是以行業為基礎、超越了村級范圍的集體經濟形式）。

目前我國各地農村建立的農民專業合作社遍布在農業生產各領域，又主要集中在種植、蔬菜、果木花卉和養殖業。基本原因在于這些行業產品的技術品質要求日益提高、市場競爭加劇、價格不穩定，而大部分村級集體又無力組織生產合作并提供相關服務，于是在地方政府和農業、科技等管理部門的支持下，在一些本地經營大戶和能人的具體組織下，農民專業合作社便發展起來。專業合作社的主要特點是：1.農戶交納一定的費用或出資，按統一規定和標準進行生產，并將產品按預定價格出售給合作社；2.合作社用社員的出資建立機構設施，統一提供生產資料，統一提供產前、產中服務，統一組織產后的收購、加工和銷售，并向農戶返還利潤和收入（按交易額和出資額），同時留存公積金進行資產投資、以公益金形式向農戶提供生活福利；3.合作社實行分工合作、發揮集體行動與社員自主經營兩個方面的優勢，優化配置資源、推進農業產業化、降低個體經營風險和交易成本、提高生產技術水平，保證全體社員的收入，實現共同發展目標。專業合作社的運作機制可用圖6表示。

圖6 農民專業合作社運作機制

假設農戶單位土地面積的產出為Y=ALαKβ，加入合作社前單位面積的凈收入為Q=YP0-C0（P0為單位面積的產出銷售價格，C0為成本）。成立專業合作社后，合作社收購單位面積的農戶產品、并加工銷售后取得的利潤為R=Y（P-KP0）-C-U，其中：P為銷售價格，KP0為收購價格（K>1，表示比個人銷售時的價格高），C為單位產出的加工銷售成本和服務支出，U為專業合作社根據收購量向社員返還的利潤。所以，農戶加入合作社后每單位面積的凈收入為：YKP0+U-C1，C1為加入合作社后的生產成本。顯然，只有當農戶加入合作社后的凈收入大于加入前的收入時，才會繼續留在合作社。即專業合作社存續和發展的基本條件是：

YKP0+U-C1>YP0-C0

或Y（K-1）P0+U+（C0-C1）>0

因此，專業合作社良好運行的關鍵條件是：保證收購價格和返利水平、并使統一購買生產資料和提供服務能有效降低農戶的生產成本；否則，專業合作社將因資產不足和服務水平低而不能使農戶增加收入，農戶就會退出。這也就是說，專業合作社必須有一定的利潤留存，社員必須適當出資，以保證合作社有充分的資產設備和提供服務的設施。

目前農民專業合作社普遍存在兩個問題：第一，社員出資少，合作社利潤留存少，共有資產和服務不足，合作社的經營成本主要由能人大戶承擔；第二，合作社管理人員素質不高、缺乏管理，或者是作為管理者的大戶缺乏約束、追求自身利益，這些都導致農戶收入增長緩慢、合作社發展面臨困難。相反，那些運行良好的專業合作社，社員出資多達數千元，固定資產逐年增加，技術服務比較全面，管理規范，有穩定的銷售渠道和網點，主要管理者有經營經驗和奉獻精神，社員生產有一定規模，產品有特色或形成了品牌。結合我國的實踐，優化方案是：1.各地可根據經營狀況調整社員出資額，并要求社員有一定的生產規模，即制定合適的成員資格標準；2.在合作社初期，要求每年保證一定的利潤留存比例，以增加必要的資產設施，地方政府也給予稅收減免和資助；3.鼓勵成員在出資以外進行投資（只作再分配的基礎），并允許與合作社有關聯業務的單位和個人向合作社進行股份投資；4.對專業合作社的領導者和主要管理人員進行培訓，建立選派大學生到合作社工作的制度。

參考文獻

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責任編輯：曉 立

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