小額貸款公司存在的問題及建議

王夢雅

（山西大學管理學院，山西 太原 030006）

小額貸款公司存在的問題及建議

王夢雅

（山西大學管理學院，山西 太原 030006）

小額貸款公司是我國借鑒國際上的成功例子，為解決我國“三農”問題而引入我國的一種新型的信貸機構，自從2005年首批小額貸款公司在我國建成以來，小額貸款公司在短短的幾年間，由最初的五家發展成現在的2600多家，發展速度之快,讓人驚異，但與此同時也面臨著一些運營中的問題，文章以實際調查到的小額貸款公司為基礎，對其運營情況的了解，得出小額貸款公司在發展中存在的問題，并就其存在問題提出合理建議。

小額貸款公司；運營情況；問題；建議

小額貸款公司自2005年開始試行，到目前已有五六年，其發展勢頭良好。截至2010年12月末，中國小額貸款公司共有2614家，資金來源達到1780.93億元，貸款余額已達1975.05億元。在很大程度上緩解了中小企業融資難以及“三農”資金供應不足的問題。最近一年，各地企業已從金融危機中緩解過來，國家也正在全力“激活農村金融的潛在需求，提高農村金融供給的有效性”。面對巨大的商機，中小企業需要更多的資金來支持其發展。但由于各種政策性的原因，以及手續的復雜、耗費時間長等特點，再加上銀行對中小企業還款能力的懷疑態度，使得銀行對中小企業融資難問題的解決并不好。而小額貸款公司在放貸上快捷方便、放貸方式多樣化的特點，使得很多的中小企業更加傾向于通過小額貸款公司來籌集資金，這在很大程度上推動了小額貸款公司的發展。

由此可看出，小額貸款公司的發展是相當迅速的，但作為一個新事物，又不可避免地會出現一些發展中的問題，下面主要介紹一下小額貸款公司存在的問題及建議。

一、小額貸款公司存在的問題

1.營運過程中存在的問題

根據筆者實地走訪的幾家位于山西省榆次市的小額貸款公司的信息顯示，小額貸款公司或多或少地都存在以下幾個問題：

（1）小額貸款公司還處于萌芽階段，業務進行還不是很多，但隨著規模不斷擴大及業務不斷成熟，將會面臨貸款償還困難的情況。有的企業因各種原因，始終不償還欠款，利用規則不健全的漏洞，采取“以貸還貸”的措施，但按照銀行的貸款規程就不可能這樣。因此，小額貸款公司會面臨較高的資金風險。

（2）在小額貸款公司發放貸款的過程中，經常出現同一借款人的累計貸款總額超過小額貸款公司資金凈額的5%的現象。這樣做既不符合國家的規定，也由于貸款的相對集中，增加了貸款的風險。當然，這樣做其實也是被迫的，原因是：小額貸款公司貸款風險相對較銀行業較高，為了盡量降低風險，它的客戶群體也選得很有特點，一般由出資人推薦。股東大多有自己的企業，所以客戶一般是與其公司往來信用等級高的客戶，或者采用擔保和抵押方式，加了一道“保護鎖”，通過這些方式來降低貸款風險。

（3）小額貸款公司的貸款并沒有執行貸款五級分類（正常、次級、關注、可疑、損失），而是將其均看作是正常類貸款，即沒有壞賬核銷（沒有提壞賬準備金），這是它還不健全的一個體現。企業只按貸款余額的1%提取專項準備，沒有提取一般準備，這樣會使貸款風險提升，同時降低了企業的風險防范能力，對小額貸款公司的發展有著很大的潛在影響。

（4）小額貸款公司向借款人取證的貸款資料過于簡單，比如一些原始憑證填列的并不規范，還有貸款合同上未列明擔保物，擔保物無評估報告，具體價值無法確定，且未在相關部門辦理抵押登記手續，很容易造成擔保或抵押物被一物多抵的狀況，大大增加貸款的風險。建議完善抵押貸款的相關制度及手續，完善抵押貸款合同的內容。當然,這也與貸款對象有關，貸款對象多為熟識企業，不需要過多的手續。但是小額貸款公司在其不斷發展的過程中，必然會面對各種各樣的客戶，屆時小額貸款公司就必須擁有完善的監督控制體系，以此來保證小額信貸組織工作的規范運行與科學管理。

（5）小額貸款公司經常會受到地方行政干預的制約，政府為促進地方某一產業的發展，會令小額貸款公司以極低的貸款利率向這一特定企業貸款。當然，這樣做并非公司意愿，它在一定程度上推動著小額貸款公司的官方化，不利于小額貸款公司向市場化的方向發展。

2.小額貸款公司制度方面存在問題

（1）加大企業的財務風險

根據筆者的調查研究發現，現在小額貸款公司的利率比國家規定的不超過銀行同期利率的四倍還要高，這是由市場供求關系決定的。由于我國最近貨幣政策不斷緊縮，企業很難從銀行取得貸款資金，隨著中央房地產打壓政策進一步的出臺，企業的資金鏈條越繃越緊，在無資金與高利息之間，企業無奈之下只能選擇后者。根據了解的情況，有些企業的資本成本高達30%。利率高漲，帶來的風險也越來越大。在經濟穩定增長時，這個風險暫時不會暴露，可是一旦經濟環境發生巨大的變化，比如金融危機，如此大規模、高利率的民間拆借帶來的風險是非常大的。

（2）對“三農”問題解決不大

根據筆者實地走訪獲得的信息顯示，小額貸款公司主要以煤焦、房地產等領域為主的股東構成，也決定了他們熱衷于發展相關領域的客戶。同時，他們與農戶不熟悉，不便于開展業務。更重要的是，有關農業的企業無法承擔高額的利息費用，因此也無法從中受益。這些企業家在成立小額貸款公司之初，就是將小額貸款公司作為另一種企業模式，涉及農業就意味放棄熟悉的領域，放棄高額的利潤，這是小額貸款公司的出資者不愿意看到的。

3.小額貸款公司的困境

（1）資金缺口太大

小額貸款公司經常會出現“無錢可貸”的情況。這主要來自“只貸不存”的制度設計和融資渠道狹窄的擠壓。國家為了防止個人非法集資，不得已采取這樣的措施。正因為如此，后續資金不足已成為大多數小額貸款公司發展的瓶頸。當其放貸規模達到一定程度后，易出現資金“瓶頸”的問題，根據政策有關規定，小額貸款公司可以從相關的金融機構借注冊資本的50%資金，但是由于銀行的對小額貸款公司的信貸存在質疑等種種原因，這一大筆資金對小額貸款公司來說如空中樓閣般杳無音訊。資金缺口太大，已經成為制約小額貸款公司發展的最大因素。

（2）稅費負擔過重

小額貸款公司作為新興的一種貸款機構，由于兼有許多種機構的特點，而且沒有明確的法律規定，只能按照分別的性質繳納稅款。首先，由于其公司性質，小額貸款公司需要繳納營業稅、企業所得稅等主體稅種，同時股東還需繳納稅后利潤分紅的個人所得稅。除了這些主體稅種外，小額貸款公司由于經營小額貸款業務，所以按金融保險業稅目繳納營業稅。其次，小額貸款公司還應繳納城市維護建設稅、土地使用稅、教育費附加等。因此，根據上述的這些稅種，小額貸款公司的利潤也不會有多高。按照目前的情況分析，小額貸款公司在未來1-3年難以產生很好的經濟效益。

4.對存在問題的分析

小額貸款公司存在的這些運營過程中的問題，是我們通過對調查中的小額貸款公司的了解，存在的問題可能不是很全面。但是筆者個人認為，小額貸款公司運營過程中存在問題的最本質原因還是制度不完善，國家沒有對其發展進行嚴格的控制，就是存在的法律也屈指可數，致使其發展比較盲目，不同的兩家貸款公司遵循的法律條款不同，可以直觀地說，哪個條款對自己有利就用哪個，這樣發展就形成了比較不規范的運營狀況，而且也致使小額貸款公司在各地區的發展很緩慢（盡管小額貸款公司的數量是很可觀的，但每個公司的發展卻很緩慢），再加上人員的不專業化，更使其寸步難行，所以筆者個人認為，國家可以針對小額貸款公司進行宏觀調控，對其發展真正地重視起來。

二、對所面臨問題的建議

1.立足當地，找準目標，借鑒銀行經驗

小額貸款公司是比較特殊的金融機構，由于只貸不存的特點，與其他商業金融機構在各個方面存在較大的差異，所以小額貸款公司應當充分利用這個特殊性，盡量利用自己的特點，即放貸快、數額多、效率高，將那些銀行不予貸款或因銀行效率低而急等著用錢的客戶爭取過來。由于小額貸款公司起步晚，因此很多方面可以借簽銀行的經驗，比如銀行的專業化經營、銀行的創新能力、銀行的風險管理和信貸審批制度等。

2.盡快制定和完善相關的法律法規

由于小額貸款公司是新型的貸款機構，它的發展受到了很多政策性的影響，但是目前仍然沒有一部完整的法律來約束小額貸款公司的行為。所以在實行時，諸多法律上的漏洞對小額貸款公司的發展存在潛在的不利影響?；谖覈鴩椋ㄗh盡快完善小額貸款公司運營的相關法律及相應配套的稅收優惠政策，維護小額貸款公司的合法權益，確保小額貸款公司的可持續發展。

3.重視專業人員的吸收和培養

21世紀，人才是決定企業成敗的重要原因之一，要想在社會上立于不敗之地，關鍵一步就是擁有高素質的人才，小額貸款公司也不例外。小額貸款公司從事的業務特點要求工作人員必須有較強的風險控制意識以及產品創新能力，這就要求小額貸款公司必須吸收高素質人才，培養專業人員。通過擴大小額貸款的宣傳力度，適當地開展培訓活動，邀請一些在這些方面有經驗的專家或學者，或者商業金融機構的專業人士來提高小額貸款公司的整體素質。

4.增加社會對小額貸款公司的理解

根據國家指導文件規定，小額貸款公司可以從銀行獲取注冊資本50%的資金用于小額貸款公司的發展。但是由于種種原因，小額貸款公司拿不到這筆錢。其中一部分原因可能與銀行不愿意小額貸款公司涉足貸款業有關。同時，監管部門不應該規定金融部門貸款的額度。因為不同的時間、地點，由于小額貸款公司所處的環境不同。因此銀行應該主動幫助小額貸款公司成長。

小額貸款公司作為一種新型貸款機構，一直在不斷地摸索著前進的道路，目前來看，整個行業的發展情況還是非常不錯的，數量也很可觀，各地的小額貸款公司都會在發展中找尋適合自己在當地生存的方式去進一步地改進。根據筆者了解到的情況，小額貸款公司一直在很努力地讓社會接受自己，希望能夠更容易地融入我們的生活，對“三農”問題，他們也正在找尋最完美的解決方案。但不可否認的是，小額貸款公司對中小企業融資難的問題解決已取得很大的成效，直接對國家的GDP增長起到了不可磨滅的作用。即使仍然存在一些問題，同時也存在一些困惑，筆者希望大家能多多關注這一行業，政府也能盡全力幫助他們解決這些問題，讓他們在發展的道路上不至于走過多的彎路，使其能夠在正確的道路上更好地發展，從而更好地為我國的經濟服務，真正在中小企業發展的道路上起到不可或缺的作用。

［1］杜曉穎.論小額貸款公司的可持續發展與制度安排［J］.財政金融與研究，2011，（2）：115-118.

［2］鄭鵬.當前小額貸款公司存在的問題及對策［J］.金融縱橫,2010,（1）：34-36.

［3］譚敏.小額貸款公司可持續發展的對策［J］.改革與戰略,2011,（2）：27-30.

［4］丁懷壽.對小額貸款公司發展的幾點思考［J］.金融街，2010，（1）：53-56.

F27

A

1673-0046（2011）11-0086-02