新型農村社會養老保險基礎養老金發展預測

趙燕妮

（1.山東大學經濟學院，濟南250100；2.山東輕工業學院，濟南250353）

新型農村社會養老保險基礎養老金發展預測

趙燕妮1，2

（1.山東大學經濟學院，濟南250100；2.山東輕工業學院，濟南250353）

隨著農村體制改革的深化，迫切需要建立和完善農村保障制度。文章以我國新型農村社會養老保險開展以來的真實的參保率數據為基礎，應用生命表、保險精算等技術對全國農村社會養老保險基礎養老金的發展趨勢進行了預測，并對測算結果進行了總結和說明。

新型；農村社會養老；基礎養老金；模型測算

1 研究背景

我國由于從上世紀70年代開始在全國范圍內廣泛實行計劃生育的政策，使得我國人口高速發展的勢頭得到有力的遏制，人口自然增長率明顯下降，另一方面，經濟發展不斷加快，衛生醫療條件有了明顯改善，人口平均預期壽命延長，這些都導致我國老年人口的數量及其比例不斷上升。

我國近80%的人口在農村，農村養老問題顯得日益突出和緊迫。為了尋找合適的解決途徑，我國政府從上個世紀80年代中期開始，探索性地建立了農村社會養老保險制度，到今天依然沒有建立起完善的農村社會養老保險體系。有關農村社會養老保險的學術研究也顯得比較緩慢，這與該問題所涉及的錯綜復雜的方方面面的因素有關。另一方面，專業的學術攻關與社會實踐脫節，起不到理論先鋒的總結、開拓、前瞻、疏導作用，也就很難為農村社會養老保險的政策制定提供有力的可操作性的理論與技術支撐。通觀以往農村社會養老保險的研究，筆者發現大部分關于農村社會養老保險的研究都停留在定性分析的程度上，而缺乏必要的定量分析，研究側重于理論層面，缺少必要的實證性的分析。針對此種情況，本文著重計算為了應對老齡化危機而必須進行的基礎養老金，預測研究新型農村社會養老保險未來基礎養老金的收支平衡問題。

2 全國未來農村人口結構變動測算

在進行社會養老保險研究時，需要對人口的數量和結構進行測算，其目的是為了研究由人口狀態變動所決定的繳費率、替代率和退休年齡之間的變動關系。人口狀態的變動數據是研究數學模型中繳費率、替代率和退休年齡關系的基本資料。因此，在利用養老保險精算模型進行定量分析之前，必須對人口狀態的變動進行測算。影響人口狀態變化有生育率、死亡率和人口遷移三大變量，對于我國農村而言，由于實行農村社會養老保險制度時，主要考慮以戶口性質作為界定是否為農民的依據，所以即使存在到城鎮務工的工員，也不會改變他們的戶口性質，我們也不考慮農轉非這種情況的存在，因此，在對農村人口進行測算時，只考慮生育率和死亡率兩大因素，而忽略人口遷移因素。

本文運用分要素預測法來預測農村人口數，基本方法是利用人口平衡方程來預測人口總數。已知期初人口數為P0、預測期間的出生人數B、死亡人數D，則預測期末的人口數P1為：P1＝P0+B－D。

為了使預測結果更為精確，使用分性別、年齡人口進行預測，最后將男、女人數相加得到最終結果。

2.1 測算模型

對于基年的0－W歲人口，利用人口動態平衡方程，即某年X歲的人數等于前一年X－1歲活到X歲的人數，用公式表示為：

式中：Px（t+1）表示t+1年x歲的人數，sx(t)表示t年x歲的人口的存活概率，w表示最高年齡組。

0歲人口數等于活動預測時點的前一年內的出生人數，即：

P0（t+1）=Sb(t)B(t)，B(t)=∑fx(t)Wx(t)(x=[15，49])

式中：Sb(t)表示出生嬰兒存活概率，B(t)為t到t+1年內的出生人數，Wx(t)為t年x歲婦女人數，fx(t)為t年x歲婦女生育率。

設t年婦女總和生育率為TFRt，則：

TFRt＝∑fx(t)

本文運用標準化生育模式乘以預測年份總和生育率得出分年齡生育率。

設標準化生育模式為hx(t)，則：

hx(t)＝fx(t)/TFRt

2.2 假設條件

(1)基年分性別、分年齡的人口數。由于2006年全國人口變動情況抽樣調查沒有分性別、分年齡的數據，故本文中采用的是2000年第五次人口普查的數據。

(2)死亡率。人口死亡是影響人口數量減少的因素。未來人口如何按照客觀實際或基本接近實際發生死亡，這是人口預測中的重要問題，即死亡率參數的設置問題。人口預測中的死亡率參數，是根據與預測人口相應的生命表中的死亡概率來估計人口死亡參數。由于隨著生活水平的提高，人們的死亡率會有所降低，故本文采用的2004～2005年農村分性別分年齡的死亡率。

(3)生育率。生育率是形成新增人口的重要變量，是影響人口數增加的的因素。一定時期內人口生育水平的高低，直接關系到人口數量增加的幅度與規模。因此對生育率參數的準確把握與科學認定，同預測所能產生的結果關系極大。本文根據2000年人口和計劃生育常用數據手冊，2000年全國分城鄉的婦女總和生育率全國為1.4，其中城市為0.9，鎮為1.2，鄉村為1.6。在此，假設整個農村的總和生育率為1.5。

(4)出生嬰兒性別比。根據2000年人口和計劃生育常用數據手冊，2000年城鎮嬰兒性別比為116.4，鄉村為121.7，全國各地區城鄉為119.9，假設整個農村的嬰兒性別比為120。

根據上述假定和方法，可以推算出2010～2050年間農村任何一年的任何年齡的人口數。

3 農村社會養老保險基礎養老金收支預測

養老保險制度的長期精算估計建立在對未來目標期間內基金財務收支預測的基礎上，根據制度規定的覆蓋范圍、繳費率、給付方式、給付水平等，在科學合理的精算假定下，估計出未來若干年養老保險的年度收支和長期精算平衡狀態。本文設定目標期間為40年，自2010年到2050年，按照我國現行養老保險部分積累制的有關規定構建基金收支數學模型，并對相關參數進行分析和設定，據此模型預測目標期間內及在現行制度、現有條件下，養老保險基金收入與支出演化狀況，期望能夠及時發現現行制度的基金運行風險以便可以盡早采取相應措施以合理規避風險。

3.1 基金收支預測模型

(1)模型的基本假定

假定1基金收入不考慮政府財政補貼，基金支出不考慮用于管理方面的費用支出及職工死亡喪葬費用等，基金收入完全用于參保退休職工養老金的發放。

假定2不考慮通貨膨脹因素。

(2)基金收入和支出數學模型

在規定的繳費率下，根據一定的養老保險覆蓋率、參保農民人數、農民平均工資、收繳率等可以估計出農村社會養老保險的當年收入。根據上述制度規定，建立第i年基金繳費收入模型：

其中：Ii－第i年度農村社會養老保險基金繳費收入

ni－第i年度農村社會養老保險基金收繳率

Ci－第i年度農村社會養老保險基金繳費率

Ai－第i年度農民參保繳費的總人數

已知養老金替代率、農民月平均收入、參保領取養老金農民人數等可以計算當年的養老金總支出，建立基金支出模型：

其中：Qi－第i年度養老基金支出Ti－第i年度平均養老金替代率

ti－第i年度參保領取養老金農民人數

因此，第i年度農村社會養老保險基金結余Bi為：

Bi=Ii-Qi

第i年度末累計養老金結余B′i為：

B′i=B′i-1+Bi

其中：B′i－第i年度末累計養老基金結余

B′i-1－第i年度末累計養老基金結余假定的目標期間為40年，并將各年基金折算到目標期末，得到目標期間內基金收支結余基本模型為：

其中：B－目標期間基金結余

ri－目標期間內第i年利率上述公式表明，目標期間基金收支結余取決于農民平均工資、繳費率、收繳率、替代率及參保農民人數和領取養老金人數、預定利率等因素的變動。部分積累制的平衡實質是將目標期間老齡化前期收大于支的基金結余去彌補目標期老齡化后期的基金缺口，當B為0時，則視為目標期內基金收支平衡。

3.2 預測模型的參數設置

基金收支基本模型是由各因素分解形成的，各分解因素中的有關參數的設定對模型預測的準確度有著至關重要的作用，也是預測的重點和難點。預測分析養老基金的演化和運行風險需要收集大量的統計資料進行精算，本文參數的設置是基于有關政策規定、過去年份的實際值、及對未來國家社會的經濟發展和人口發展的經驗估計判斷而定的。

（1）農民年均純收入增長率

從2000～2009年中國農民人均純收入數據分析中，我們計算得到扣除物價變動因素后，農民人均平均年純收入的實際增長率基本呈現逐年增高的趨勢，考慮到中國目前經濟的有序增長及國家對三農問題的重視等因素，農民年均收入將持續增長，因此假定以2009年農民人均純收入為基數，未來年均純收入實際增長率為8.5%。

（2）繳費率

繳費率即養老保險繳費占農民收入的比例。在這里，做三種繳費比例假設，分別為7%、8%和10%。

(3)收繳率n

養老金收繳率指實際養老金繳費收入與應有養老金繳費收入的比值。在現實中參保農民由于各種原因，會導致農村社會養老保險不是全部繳費，農民的很難達到100%的征繳率，對此，我們假設農民的征繳率分別是70%、80%和90%三種情況。

(4)養老金平均替代率t

基本養老保險替代率是指基本養老保險提供的養老金收入與工資收入的比率。對城鎮養老保險來講，一般是指社會平均養老金與社會平均工資的比率。其中，社會平均養老金是指全體退休者的人均養老金收入，社會平均工資是指全體在職者的人均工資收入。這一指標表明了同一時期退休者與在業者的收入對比關系。平均替代率指標并不考察單個退休者的養老金收入相當于單個在職職工的工資收入的水平，而是把退休職工和在職職工各作為一個整體，進行收入的比較。基于本文的研究目的，采用社會平均工資替代率這一指標。

其中：ti－第i年度養老金平均替代率

w軍i－第i年度社會平均工資

q軈i－第i年度領取的平均養老金有人從惠農的角度做過測算，按新出臺的政策標準我國新農保的養老金替代率為18.1%，假設每年新農保替代率的增長速度都是一樣的。按照中央的政策，到2020年的時候農村社會養老保險基本實現全覆蓋，此時新農保的替代率達到18.1%，據此，可以計算出未來各年的農村社會養老保險替代率。

(5)參工年齡和退休年齡

表1 農村社會養老保險基礎養老金收支模型重要參數的預測結果

對于農村社會養老保險，按照國家有關政策的相關規定，我們假定農民領取養老金的年齡不分男女，統一為60歲。按照勞動者的定義，16歲以上能以自己的勞動收入為來源的為勞動者，因此，本文設定農民繳納養老保險的年齡不分男女均為16歲。

（6）參保人數

農民參保人數和領取養老金人數是測算基金平衡能力的重要因素，這2個指標由我國人口發展狀況決定。由于參保率和第一產業就業人數的乘積為參保人數，因此要得到每年的參保人數，需要分別計算每年的第一產業就業人數和參保率。對于第一產業就業人數，通過作者對農村人口的預測，按照國際慣例，從中選取16～60歲的人數作為第一產業就業人數。

對于參保率，按照國家的相關政策，至2020年農村社會養老保險要達到全覆蓋，我們認為，參保覆蓋率達到90%就算做是全覆蓋，本文采用曲線擬合的方法對參保率進行預測，預測方程為：y=14.98101+0.009226x3

（7）參保領取養老金人數

未來的領取養老金的農民人數的增加主要考慮到達正常達到60周歲領取年齡的參保人員，領取養老金農民人數的減少則主要考慮死亡因素。參保正常領取養老金人數采用年齡移算法計算而得。

（8）利率

從目前來看，對于國內由企業和個人繳費積累的城鎮基本養老保險基金，只簡單存入銀行，并沒有具體的投資經營與運作。所以模型中利率估計分為2%，3%和5%三種情況。3.3基金演化預測計算結果

(1)將設定的參數值代入模型，運用Excel軟件進行計算，在征繳率為0.7，繳費率為0.07，基金年收益率為0.02悲觀情況下，基金演化預測趨勢如圖1所示。

①在目標期內，隨著時間的推移，基金收入一直呈現上升趨勢，基金支出開始呈現上升趨勢，后開始減少。在目標期間初期，基金支出的上漲幅度大于基金收入的上漲幅度，當年基金缺口有擴大趨勢，隨后，當年基金缺口開始逐漸減少。隨著時間的推移，基金收入的上漲幅度逐漸超過基金支出的上漲幅度，部分彌補了目標期前期的基金收支缺口，使基金缺口越來越小。但至目標期結束，制度還是存在赤字。

②基金累計缺口在2018年首次出現赤字，規模為30.38億元，至2041年，基金累積缺口達到峰值，為15175.86億元。此后赤字規模逐年減少，但至目標期結束，仍然存在赤字規模。

表2 基金收支演化預測結果匯總表

（2）在征繳率為0.9，繳費率為0.10，基金年收益率為0.05的樂觀情況下，演化預測的計算結果如圖2所示。

①如圖3～4所示，在目標期內，隨著時間的推移，基金收入一直呈現上升趨勢，基金支出達到峰值后開始減少。在目標期間初期，基金支出的上漲幅度大于基金收入的上漲幅度，當年基金缺口有擴大趨勢，隨后，當年基金缺口達到最大值，此后開始逐漸減少。隨著時間的推移，基金收入的上漲幅度逐漸超過基金支出的上漲幅度，彌補了目標期前期的基金收支缺口，使基金缺口越來越小，并出現結余。

②基金累計缺口在2022年首次出現赤字，規模為2.37億元，至2030年，基金累積缺口達到峰值，為1792.51億元。此后赤字規模逐年減少，2036年之后，累積基金轉為正值，此后，基金結余逐年增加。

（3）在征繳率為0.8，繳費率為0.08，基金年收益率為0.03的正常情況下，演化預測的計算結果如圖3所示。

①在目標期內，隨著時間的推移，基金收入一直呈現上升趨勢，基金支出達到峰值后開始減少。在目標期間初期，基金支出的上漲幅度大于基金收入的上漲幅度，當年基金缺口有擴大趨勢，隨后開始逐漸減少。隨著時間的推移，基金收入的上漲幅度逐漸超過基金支出的上漲幅度，彌補了目標期前期的基金收支缺口，使基金缺口越來越小，并出現結余。

②基金累計缺口在2020年首次出現赤字，規模為-418.79億元，2037年，基金累積缺口達到峰值，為-9168.40億元。此后赤字規模逐年減少，2046年之后，累積基金轉為正值，此后，基金結余逐年增加。表2是對上述三種方案做的匯總。

4 測算結論分析

本章采用根據我國農村社會養老保險制度的現行規定推導的農村社會養老保險基金收支的預測模型，根據制度規定、經驗數據及我國經濟發展及人口發展實情等的若干判斷，盡可能切合實際地設定了模型的相關參數，演繹了2010～ 2050年中國農村社會養老保險基金演化的可能趨勢。從模擬預測的結果來看，在所采用的三種方案中，只有在悲觀狀態下，基礎養老金將會出現收不抵支的現象，而正常狀態和樂觀狀態下，基礎養老金會有所結余。可見，如果不發生特別重大的事件，目前的農村社會養老保險制度基本上是可以度過老齡化階段的，但是上述模擬測算結果只是一個理論上的預測數據，基于一些假定之上的，由于多種原因，比如考慮延期冒領現象、管理部門的管理費用、政府有關部門的擠占挪用、提前領取、通貨膨脹、投資失敗等會導致理論數據與實際結果有一些出入。因此，政府應該未雨綢繆，對影響基金收支平衡的參數進行精確分析，合理增加基金繳費收入和減少基金發放支出，不斷開辟養老保險金新的籌資渠道，實現基金的保值增值，促進基金管理的規范化和法制化，進一步規范和完善現有養老保險制度，使制度運行早日能夠進入良性循環。

5 幾點說明

（1）本文著重計算的是為了應對老齡化危機而必須進行的基礎養老金，在有條件的地區和有條件的農民人群，可以考慮通過增加個人賬戶養老金數額和參加商業養老金等方式來提高保障水平，但這個不是本文考慮的重點。

（2）本文的精算模型是遵循國家經濟大背景之后設計的較切合實際的一種社會養老保險算法，有一定的通用性。因此可以將這個方法運用到每個省市或者地區，進行農村社會養老保險制度的建設和具體養老費用的計算。

（3）政府或者是集體補貼可以分兩個部分進行的。第一部分是目前全體農民的基礎養老金，這是應對人口老齡化而必須實施的全體農民的養老計劃，因此對于每一個需要參保的農民，需要政府的補貼或者集體經濟的支持。第二部分是農民自己繳納劃入農民個人賬戶積累的部分，此種情況下，如果國家財政允許，也可以選擇補貼以提高農民養老金待遇。

[1]華迎放.社會保障[M].北京:中國勞動社會保障出版社,2007.

[2]米紅，王麗酈.從覆蓋到銜接:論中國和諧社會保障體系“三步走”戰略[J].公共管理學報，2008，(1).

[3]福建省農村社保模式及其方案研究課題組.農村社會養老保險制度創新[M].北京:經濟管理出版社,2004.

（責任編輯/易永生）

F840

A

1002-6487(2011)05-0089-04

趙燕妮(1977-)，女，山東青島人，博士研究生，講師，研究方向：金融保險。