個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)管理框架研究

摘要：跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)是人民幣“走出去”的第一步。隨著內(nèi)外部條件日益具備，個(gè)人也將逐步允許使用人民幣進(jìn)行跨境貿(mào)易結(jié)算。本文分析了個(gè)人開(kāi)展跨境人民幣業(yè)務(wù)的必要性和可行性，提出了開(kāi)展個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)的主要原則，從加強(qiáng)個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶管理、區(qū)分不同業(yè)務(wù)種類實(shí)施不同的管理措施等方面，分析研究了個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)的基本框架。

關(guān)鍵詞：人民幣個(gè)人跨境框架

2009年以來(lái)，我國(guó)開(kāi)始在對(duì)外貿(mào)易和投資中推行使用人民幣進(jìn)行計(jì)價(jià)和結(jié)算，以提升人民幣在全球經(jīng)濟(jì)中的影響力，增強(qiáng)我國(guó)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中的話語(yǔ)權(quán)，助推經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提升對(duì)外開(kāi)放水平。目前，所有進(jìn)口企業(yè)均可在進(jìn)口、服務(wù)貿(mào)易以及其他經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下、境外直接投資中用人民幣進(jìn)行計(jì)價(jià)和結(jié)算，出口企業(yè)實(shí)行試點(diǎn)審核制度，其他資本項(xiàng)下業(yè)務(wù)使用人民幣進(jìn)行計(jì)價(jià)和結(jié)算實(shí)行逐筆審批。允許個(gè)人開(kāi)展跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，積極、有序地開(kāi)展個(gè)人跨境人民幣結(jié)算試點(diǎn)，有利于進(jìn)一步推動(dòng)人民幣“走出去”。

一、個(gè)人開(kāi)展跨境人民幣業(yè)務(wù)的必要性

（一）有利于滿足境內(nèi)個(gè)人在對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往中防范匯率風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，個(gè)人對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往日益活躍。以山東省為例，2010年，境內(nèi)居民個(gè)人和非居民個(gè)人跨境外匯收支規(guī)模達(dá)52億美元，占當(dāng)年全省跨境外匯收支的24%。目前，美元、歐元等主要國(guó)際貨幣波動(dòng)較大，境內(nèi)個(gè)人出于避險(xiǎn)需要，具有潛在的以人民幣作為跨境支付手段的意愿。

（二）有利于拓寬人民幣跨境雙向流動(dòng)渠道。隨著跨境人民幣業(yè)務(wù)的開(kāi)展，境外人民幣存量隨之快速增長(zhǎng)，境外人民幣持有者的投資和交易需求相應(yīng)增加，這需要為其提供更多的投資選擇。因此，有必要考慮將跨境人民幣業(yè)務(wù)從機(jī)構(gòu)向個(gè)人延伸，促進(jìn)人民幣跨境有序流動(dòng)。目前，境內(nèi)商業(yè)銀行可以為香港、澳門個(gè)人人民幣存戶辦理同名匯款業(yè)務(wù)，對(duì)境內(nèi)個(gè)人是否能辦理人民幣跨境結(jié)算尚無(wú)明確的規(guī)定。

二、個(gè)人開(kāi)展跨境人民幣業(yè)務(wù)的可行性

（一）機(jī)構(gòu)跨境人民幣結(jié)算試點(diǎn)取得了初步成效。目前，機(jī)構(gòu)跨境人民幣結(jié)算試點(diǎn)已取得明顯成效。除出口業(yè)務(wù)外，經(jīng)常項(xiàng)目跨境人民幣業(yè)務(wù)已全部向境內(nèi)機(jī)構(gòu)放開(kāi)，資本項(xiàng)目跨境人民幣結(jié)算試點(diǎn)業(yè)已穩(wěn)步推進(jìn)。機(jī)構(gòu)項(xiàng)下試點(diǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展以及試點(diǎn)法規(guī)的逐步建立與完善，為開(kāi)展個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)積累了寶貴經(jīng)驗(yàn)。

（二）港澳地區(qū)的清算實(shí)踐積累了經(jīng)驗(yàn)。2003年11月以來(lái)，人民銀行通過(guò)制度安排，先后為香港、澳門銀行辦理個(gè)人人民幣業(yè)務(wù)提供清算服務(wù)，境內(nèi)商業(yè)銀行可以為香港、澳門個(gè)人人民幣存戶辦理同名匯款業(yè)務(wù)，這為境外人民幣流入個(gè)人賬戶提供了法律依據(jù)，也為開(kāi)展個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)積累了經(jīng)驗(yàn)。

（三）具備了開(kāi)展個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)的技術(shù)條件。目前，人民銀行已經(jīng)建立了現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，只有與境外機(jī)構(gòu)聯(lián)通就可為開(kāi)展個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)。同時(shí)，人民銀行開(kāi)發(fā)了人民幣跨境收付管理信息系統(tǒng)（RCPMIS系統(tǒng)），只要在該系統(tǒng)中增加對(duì)個(gè)人跨境人民幣收付的數(shù)據(jù)采集、統(tǒng)計(jì)和分析功能，就可滿足監(jiān)管的需要。

三、開(kāi)展個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)的主要原則

總的來(lái)說(shuō)，個(gè)人跨境人民幣結(jié)算相對(duì)個(gè)人跨境外匯管理，要更為便捷、高效。為此，需要堅(jiān)持如下原則：

（一）真實(shí)性原則。跨境人民幣交易應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，個(gè)人跨境人民幣結(jié)算也不例外。因此，要強(qiáng)化個(gè)人真實(shí)性申報(bào)和銀行真實(shí)性審核責(zé)任，確保交易行為與交易單證的一致性。

（二）便利性原則。要根據(jù)個(gè)人對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往中的行為特點(diǎn)，盡可能減少要求提供的單證，只要能夠滿足真實(shí)性審核需要就可以；要盡可能減少業(yè)務(wù)審核環(huán)節(jié)，縮短審核時(shí)間，提高工作效率；要注重利用科技手段，加強(qiáng)業(yè)務(wù)開(kāi)展的事后監(jiān)測(cè)和分析，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）差別性原則。在業(yè)務(wù)開(kāi)展中，要先部分地區(qū)試點(diǎn)再全面鋪開(kāi)；在業(yè)務(wù)種類上，要堅(jiān)持先易后難，先進(jìn)行經(jīng)常項(xiàng)目業(yè)務(wù)試點(diǎn)，再按風(fēng)險(xiǎn)程度依次開(kāi)放資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)；在業(yè)務(wù)管理上，要堅(jiān)持?jǐn)?shù)量限額管理和逐筆審核相結(jié)合，根據(jù)業(yè)務(wù)種類和數(shù)量的不同，分別采取限額管理和逐筆審核。

（四）聯(lián)動(dòng)性原則。在外部，要強(qiáng)化與商務(wù)、海關(guān)、國(guó)稅、財(cái)政等部門的聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)信息溝通和比對(duì)，開(kāi)展聯(lián)合監(jiān)管。在內(nèi)部，要強(qiáng)化與外匯、支付結(jié)算等部門的協(xié)作，解決難題，溝通信息，規(guī)范業(yè)務(wù)開(kāi)展。

四、個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)管理的基本框架

（一）加強(qiáng)個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶管理。人民幣銀行結(jié)算賬戶是從源頭上監(jiān)測(cè)分析和管理人民幣跨境業(yè)務(wù)的保證。目前，可以參照根據(jù)實(shí)際需要，按賬戶主體類別和交易性質(zhì)對(duì)個(gè)人個(gè)人跨境人民幣賬戶進(jìn)行管理。銀行為個(gè)人開(kāi)立跨境人民幣賬戶，應(yīng)區(qū)分境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人；賬戶按交易性質(zhì)分為個(gè)人跨境人民幣結(jié)算賬戶、個(gè)人跨境人民幣儲(chǔ)蓄賬戶、個(gè)人跨境人民幣資本項(xiàng)目賬戶。目前，可以參照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定專門辦法，對(duì)各類賬戶的開(kāi)立和使用作出規(guī)定。

（二）區(qū)分不同業(yè)務(wù)種類實(shí)施不同的管理措施。一是對(duì)個(gè)人貨物貿(mào)易類跨境人民幣業(yè)務(wù)，除資金收支通過(guò)個(gè)人結(jié)算賬戶辦理外，其他事項(xiàng)可視同境內(nèi)機(jī)構(gòu)放開(kāi)此項(xiàng)業(yè)務(wù)，按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。二是對(duì)個(gè)人服務(wù)貿(mào)易等其他經(jīng)常項(xiàng)目跨境人民幣業(yè)務(wù)，實(shí)行限額管理。單筆匯款超過(guò)規(guī)定限額的，銀行需對(duì)客戶的有效身份以及相關(guān)交易單證進(jìn)行真實(shí)性審核；限額以下的，銀行憑客戶的有效身份證件以及申報(bào)說(shuō)明即可為客戶辦理資金入賬或匯出。三是對(duì)個(gè)人跨境人民幣投融資及其他資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格管理，按照漸進(jìn)、有序、可控的原則，逐步開(kāi)展個(gè)人跨境人民幣投融資試點(diǎn)。

（三）健全個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)責(zé)任控制及懲處機(jī)制。一是明確個(gè)人的真實(shí)性申報(bào)責(zé)任。個(gè)人從事跨境人民幣業(yè)務(wù)，要保證提報(bào)的各類單證及交易行為的真實(shí)性。二是明確銀行的真實(shí)性審核責(zé)任。督促銀行完善個(gè)人跨境人民幣結(jié)算相關(guān)的內(nèi)控制度和操作規(guī)程，對(duì)各類異常信息應(yīng)及時(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告。三是明確法律懲處體系。細(xì)化個(gè)人及銀行在跨境人民幣業(yè)務(wù)中各種違法行為的處罰措施，為人民銀行開(kāi)展監(jiān)督檢查提供法律支持。

（四）建立個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)信息共享機(jī)制。一是在人民銀行內(nèi)部，積極與支付結(jié)算、反洗錢、外匯管理等內(nèi)設(shè)部門緊密合作，充分發(fā)揮相關(guān)職能部門在監(jiān)管、監(jiān)測(cè)、系統(tǒng)、信息等方面的優(yōu)勢(shì)，形成本外幣一體化的聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制。二是在人民銀行外部，主動(dòng)加強(qiáng)與商務(wù)、稅務(wù)、海關(guān)、公安等部門溝通，建立信息通報(bào)機(jī)制，全面掌握個(gè)人跨境人民幣流動(dòng)趨勢(shì)，不斷提高監(jiān)管的針對(duì)性。三是從國(guó)家層面上，與境外國(guó)家或地區(qū)開(kāi)展信息交流，共同加強(qiáng)對(duì)境外人民幣的流動(dòng)監(jiān)測(cè)。

（作者單位：中國(guó)人民銀行棗莊市中心支行）