小額貸款公司金融統計存在的問題及解決思路

摘要：本文基于對湖南省小額貸款公司金融統計情況的調查，從金融統計制度、統計操作層面等多方面探討小額貸款公司金融統計存在的問題和原因，并提出有效的解決思路。為更好貫徹人民銀行總行金融統計制度，有效開展小額貸款公司金融統計工作提供了參考。

關鍵詞：小額貸款公司 金融統計 制度

2009年8月，中國人民銀行總行建立了《貸款公司、小額貸款公司金融統計制度》（以下簡稱制度），這對于人民銀行加強貸款公司、小額貸款公司（以下簡稱小貸公司）的統計、監測起到了重要的作用。為了解一年多來小貸公司金融統計制度執行情況，人民銀行長沙中支開展了關于小貸公司金融統計情況的專題調查。

總體來看，小貸公司統計制度執行情況較好，數據真實反映小貸公司信貸基本情況。但調查中也發現了一些如管理體制不暢、電子化程度低等問題，影響統計制度執行和數據質量，需我們進一步研究和解決。

一、湖南省小額貸款公司金融統計制度執行基本情況

2009年底，伴隨著湖南省第一家小貸公司在懷化市辰溪縣成立，人民銀行長沙中支根據總行統計制度要求，結合本省實際，與省政府金融辦聯合下發了《關于建立湖南省小額貸款公司統計數據定期報送制度的通知》，正式建立了湖南省小額貸款公司金融統計數據報送制度，明確了小貸公司數據報送方式和內容。隨著省內小貸公司的迅速發展，長沙中支相應建立和健全了小貸公司各項統計操作規范和流程，其金融統計管理和制度執行基本參照省內中小法人金融機構。

目前，小貸公司按月向人民銀行報送資產負債項目月報表及按季報送利潤表和專項統計指標表。因未與人民銀行聯網，數據報送主要通過到當地人民銀行手工填報，或根據人民銀行既定報表格式進行數據錄入，并通過互聯網、光盤拷貝等方式報送至人民銀行，由人民銀行審核后代為報送入金融統計監測管理信息系統。從報送情況來看，一年多來，湖南省小貸公司基本能完成數據上報，在人民銀行層層審核下，數據質量基本有保障。

二、小額貸款公司金融統計制度存在的問題

從整個制度看，小額貸款公司資產負債項目月報表、利潤表與金融機構指標設置完全一致，專項統計表對貸款進行了進一步細分，同時統計了貸款利率基本情況，指標設置較完整合理，基本能反映小貸公司資金運用情況。但同時，制度本身仍存在一些不完善的地方，給制度的執行帶來了一些不便。

1、指標系統龐大，冗余指標過多。目前金融機構資產負債項目月報表設置了700多項指標，指標之間的層級關系和邏輯校驗關系設置較為復雜，該統計指標體系對于金融機構而言，是比較全面完整的。但對于小貸公司而言，由于其業務簡單（基本是貸款業務），數據量少，所需要填報的指標不過數十個，大量冗余指標的存在，給小貸公司數據填報和人民銀行數據審核帶來較大壓力，加上小貸公司統計人員對統計指標內涵理解不夠透徹，進一步增加了數據出錯概率，數據反復修改經常發生。

2、科目針對性不強，業務反映欠全。總的來看，從資產負債項目月報表可以了解小貸公司貸款分期限、分部門及資金來源、運用等基本情況；從小額貸款公司專項統計報表可以了解貸款對象、貸款用途、信用形式、貸款額度、貸款期限和貸款利率等基本情況。但仍存在統計內容有限，有些業務反映欠全等問題。如小貸公司從商業銀行融資等資金往來情況在統計體系中無法得到比較細致的體現，并且尚未統計小貸公司貸款質量情況、小企業貸款情況等，這對小貸公司監管和貸款情況監測造成了一定的信息缺失。

3、報數時間沖突，數據報送兩難。目前，人總行對小貸公司數據報送時間要求為月后6日，而為了預留數據審核和反復修改的時間，人民銀行分支行一般要求小貸公司提前一天報數。據了解，由于小貸公司實行企業管理制度，其財務報表要經過多方審計，對外提供的時間相對滯后。小貸公司普遍認為人民銀行數據報送時間過早，與公司管理要求相沖突，導致報送數據與審計后數據不一致，從而無法真實反映小貸公司業務開展情況。

三、金融統計操作層面存在的困難

除制度本身的影響外，人民銀行在采集小貸公司金融統計數據過程中，也存在諸多困難，影響了小貸公司金融統計數據采集的及時性、準確性和金融統計工作的順利開展。

1、管理體制不暢，缺乏制約手段。目前，湖南省小貸公司審批權在省政府金融辦，工商行政管理部門承擔辦理注冊登記手續和頒發營業執照的職責。由于小貸公司未明確劃歸為金融機構，人民銀行對其進行統計檢查處于無法可依的尷尬境地，同時對小貸公司審批和監管權力的缺失，使得人民銀行無法掌握新設小貸公司第一手情況，各分支行每月需密切關注小貸公司設立情況，聯系當地金融辦和新設小貸公司，經過多方協調和信息溝通，才勉強保證《小額貸款公司基本信息表》以及金融統計數據的報送。可以說，由于管理體制的不暢，使得人民銀行目前缺乏對小貸公司有效的制約手段，對金融統計工作的開展造成很大的障礙。

2、機構點多面廣，統計難度較大。據統計，截至2010年底，全國共有小貸公司2614家，湖南省已向人民銀行報數的小貸公司共30家，分布在20多個縣區，預計今年年底將會在50家以上。小貸公司機構繁多，發展迅速，對未來金融統計工作無疑是一種沖擊。一方面，統計系統、金融統計編碼以及其他機構信息都必須一對一的維護；另一方面，人民銀行對于小貸公司的數據審核和統計處理也必須一個指標一個指標和一家一家進行，小貸公司點多面廣，大大增加了人民銀行金融統計工作的難度。

3、電子化程度低，統計基礎薄弱。經調查發現，目前湖南省大部分小貸公司數據填報和審核缺乏有效的統計系統支持，從會計報表到統計數據均以手工填報為主。由于小貸公司目前尚未與人民銀行進行網絡直聯，且統計人員對金融統計理解不深入，統計基礎相對薄弱，嚴重影響了數據質量，增加了反復修改重報的工作量。從人民銀行角度而言，由于缺乏獨立的小貸公司統計系統，數據采集依靠金融統計監測管理信息系統進行，加上小貸公司未納入全金融機構統計口徑，且機構繁多，對于金融統計監測管理信息系統的數據采集和業務處理均造成了一定的干擾。

4、人員變動頻繁，業務素質偏低。金融統計是一項業務性較強的工作，對統計人員的會計、統計知識要求較高，特別是小貸公司依靠手工填報數據，統計人員對金融統計制度的理解程度直接影響到統計報表的質量。而小貸公司規模小、人員少，一般沒有專職的統計人員，加上人員變動頻繁，缺乏專業的統計知識，統計數據質量很難保障。

四、對存在問題的解決思路

1、建立小額貸款公司統計管理長效機制

對于小貸公司管理體制不暢，人民銀行缺乏有效制約手段的問題。一方面，應加強金融統計法律法規建設，建議將人民銀行對小貸公司金融統計、執法檢查和處罰的權利納入《金融統計管理規定》等金融統計法規中；另一方面，強化對小貸公司的統計管理，要求其建立健全統計崗位各項制度，嚴格執行人民銀行統計制度。

2、修訂和完善小額貸款公司金融統計制度

鑒于小貸公司不能開展存款業務，資產負債項目月報表存在較多冗余指標，建議結合小貸公司業務實際，精簡指標，將存款類指標全部刪除，將有價證券、股權及其他投資、與央行往來、外匯買賣等科目進行刪減，僅保留貸款類、所有者權益、各項準備、庫存現金、應收應付款項等近百個核心指標，也可將這些核心指標與專項統計報表合并，并同時取消小貸公司資產負債表的報送。合并后的專項統計表報送頻度可以按季報送，也可以考慮修改為按月報送，按月報送的時間建議設置在每月10日以后，以保證數據質量，減少數據重復修改。另外，建議在專項統計表中對企業類型進行中、小企業劃分，增設貸款五級分類統計指標，增設“從銀行業貸款”等反映與銀行業務往來的統計指標。

3、改進數據報送模式，提高統計效率

經調查發現，湖南省金融辦已開發了小貸公司監管軟件，用于采集全省小貸公司數據，該系統基本實現了貸款的逐筆統計，并且為人民銀行統計系統、征信系統預留了接口，但統計指標更新滯后，目前仍采用2010年統計指標體系。

從短期考慮，為解決小貸公司現行報送模式對金融統計數據的影響，人民銀行可以通過和金融辦協調，采用從金融辦小貸公司系統取數的模式，人民銀行負責指標和取數規則的制定，推行金融統計標準化機構編碼的實施，金融辦開發系統，預留接口，導出標準化報文，由人民銀行讀入金融統計監測管理信息系統，人行各分支行負責審核。

從長遠考慮，針對小貸公司機構分散，機構量大，發展迅速等特點，加上小貸公司并未納入全金融機構口徑，統計數據相對獨立，人民銀行可著力開發獨立的小貸公司統計系統，實現全國范圍小貸公司網絡直報，由各分支行甚至是縣支行負責對小貸公司數據審核，提高小貸公司數據報送的電子化水平。

4、加強培訓，提高統計人員素質

對于小貸公司統計人員變動頻繁，統計素質不高等問題，人民銀行可定期對其統計工作進行指導和培訓，逐步推進金融統計標準化，提高其統計人員業務素質。同時加強對小貸公司統計人員報備制度的建設，建立穩定的聯系橋梁，提高對人民銀行金融統計工作的重視度，從而全面提升小貸公司金融統計工作水平。

參考文獻：

[1]杜金富.貨幣與金融統計學.北京：中國金融出版社，2006

[2]中國人民銀行調查統計司.2011年金融統計制度手冊.北京：中國人民公安大學出版社，2011

[3]中國人民銀行小額信貸專題組.2009/2010年小額信貸通訊合集.北京：經濟科學出版社，2010

[4]中國人民銀行.關于建立貸款公司和小額貸款公司金融統計制度的通知，2009

（作者單位：中國人民銀行長沙中心支行調查統計處）