我國信用卡惡意透支行為分析及其風險管理策略研究

摘要：我國信用卡惡意透支風險在不斷上升，對此商業(yè)銀行必須予以充分重視。文章依據(jù)信用卡惡意透支理念的形成時間，將信用卡惡意透支行為劃分為蓄意型和非預謀型兩類，分析了各類惡意透支行為的風險特征。其次，從商業(yè)銀行角度，提出了惡意透支風險的系統(tǒng)管理策略，深入探討了各策略的風險應對措施。

關鍵詞：信用卡；蓄意型惡意透支；非預謀型惡意透支；風險管理

信用卡是一種由商業(yè)銀行或其他金融機構發(fā)行的，具有消費支付、信用貸款、轉賬結算、存取現(xiàn)金等功能的結算憑證。信用卡的交易結算功能在我國社會經濟生活中發(fā)揮著越來越重要的作用。然而，在信用卡產業(yè)高速發(fā)展過程中，出現(xiàn)了信用卡惡意透支犯罪案件不斷增多的情形。這些惡意透支犯罪行為極具專業(yè)性、復雜性和危害性，不僅侵害了銀行的消費信貸資金和持卡人的財產，還擾亂了金融管理秩序，破壞了社會誠信。信用卡擁有的先消費后還款的支付特征，先天地決定了惡意透支風險存在的可能性與潛在性。在惡意透支案件逐年攀升以及惡意透支涉案金額大幅增加的情況下，如何有效地防范和管理信用卡惡意透支風險，成為商業(yè)銀行迫在眉睫需要解決的事情。

一、 快速發(fā)展的信用卡市場與信用卡惡意透支風險

我國信用卡市場建設起步較晚，但近年市場發(fā)展速度很快。早在1995年，我國商業(yè)銀行就已開展了信用卡經營業(yè)務，然而在很長的一段時間里，由于沒有得到商業(yè)銀行的重視，信用卡市場規(guī)模都非常小。隨著銀行存貸款業(yè)務競爭的日趨激烈，在2002年左右，商業(yè)銀行才開始重視作為現(xiàn)代銀行重要中間業(yè)務的信用卡業(yè)務的發(fā)展。2006年~2010年間成為我國信用卡市場的一個特殊發(fā)展期，期間規(guī)模加速擴大、發(fā)卡量快速增長，對應各年末的發(fā)卡存量分別達0.5億張，0.9億張，1.3億張，1.9億張，2.3億張。至2010年末，我國人均信用卡擁有量0.17張，授信總額達2萬億元。目前，我國已發(fā)展成為全球信用卡業(yè)務增長最快、發(fā)展?jié)摿ψ畲蟮氖袌觥?/p>

在信用卡業(yè)務井噴式發(fā)展的同時，一些經營管理不善問題也暴露了出來。其中，信用卡貸款質量下降成為商業(yè)銀行當前面臨的首要問題。表1列示了我國信用卡市場2008年~2010年間的信貸發(fā)展情況。可以看出，2009和2010年我國信用卡市場授信額度增長迅速，環(huán)比增速分別達36%和46.8%。然而，同期信用卡信貸資產質量出現(xiàn)了較為嚴重的惡化現(xiàn)象，如信用卡期末應償信貸總額環(huán)比增速有55.3%和82.8%的大幅上升；2009年和2010年的逾期半年未償信貸總額相比2008年也有小幅上升（約12.8%）。上述數(shù)據(jù)表明，我國商業(yè)銀行正面臨著信用卡資產質量水平嚴重下降的不利局面。

司法機關對信用卡犯罪案件查處的統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，信用卡惡意透支是導致資產質量下降的主要原因。例如，在2009年北京海淀檢察院受理的信用卡詐騙案件中，惡意透支類詐騙占70％以上。2010年1月至4月期間，全國公安機關打擊信用卡犯罪案件6 700多起，其中80%的案件源于惡意透支犯罪行為。當前，信用卡惡意透支已成為信用卡犯罪的主要形式，并造成了日趨嚴重的信用風險問題。

二、 信用卡惡意透支的行為分類與風險特征

所謂“惡意透支”，在最高人民法院和最高人民檢察院共同發(fā)布的《關于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》中，其含義是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經發(fā)卡銀行兩次催收后超過三個月仍不歸還的行為。現(xiàn)實中信用卡惡意透支行為很多，我們依據(jù)信用卡使用者惡意透支理念的形成時間，將信用卡惡意透支行為分為兩類，并分析各類透支行為的風險特征。

一類為蓄意型惡意透支，簡稱A型透支。即信用卡辦理者本身不具備相關條件或不符合相關辦理規(guī)定，他們通過各種違規(guī)或非法方式獲取有關資料，辦理信用卡，辦卡者的目的就是為了利用信用卡進行惡意透支。依據(jù)辦卡主體身份真實與否，蓄意型惡意透支可進一步分為：

1. 虛假身份蓄意惡意透支，簡稱A1型透支。即蓄意偽造虛假信息或騙用他人信息辦卡而進行的蓄意惡意透支。此類信用卡使用者在申領信用卡時，事先偽造信函、私刻公章，或者偽造身份證件和資信證明，或者盜取使用他人身份證件，通過各種欺詐方式騙取銀行信用卡的使用資格。由于使用者的真實信息與卡上登記信息不相關，使用者利用信用卡大肆消費、惡意透支的行為，很少會受到真實的制裁和懲罰。銀行也很難對這類惡意透支的實際人進行事后責任追究，因而此類透支會給銀行造成巨大損失且難以挽回。中國銀聯(lián)統(tǒng)計顯示，2007年上半年我國信用卡詐騙案件中80.68%的涉案金額都是因偽冒申請信用卡而造成。

2. 真實身份蓄意惡意透支，簡稱A2型透支。即使用者利用信用卡的套現(xiàn)功能而進行的蓄意惡意透支。按規(guī)定，信用卡的正常提現(xiàn)只能在授信額度的30%以內，而套現(xiàn)卻可讓使用者按授信額度全額提取現(xiàn)金。現(xiàn)實中發(fā)現(xiàn)，絕大部分套現(xiàn)活動是采用了非法手段的惡意透支行為。信用卡非法套現(xiàn)行為表現(xiàn)為：持卡人與商家或“貸款公司”、“中介公司”合作，持卡人通過付給商家3%~5%的手續(xù)費來獲取套現(xiàn)。一般是利用商家POS機進行虛假交易，將信用卡上的金額劃走，商家或“貸款公司”、“中介公司”然后當場付現(xiàn)（付給持卡人現(xiàn)金），持卡人又付給商家一個低于銀行的手續(xù)費。此類信用卡透支者目的在于獲得流動性，一般情況下有著較高意愿歸還透支金額；并且使用者身份真實，在使用者逃避歸還透支金額時，發(fā)卡行也可采取各種措施，包括法律措施追回資金，因而其損失相對于A1型透支小。

第二類為非預謀型惡意透支，簡稱B型透支。即信用卡辦理者的條件符合相關規(guī)定，辦理了信用卡后，因在使用中突發(fā)意外，導致了惡意透支情況的出現(xiàn)。此類惡意透支的發(fā)生也有兩種情形：

（1）財務困境型惡意透支，簡稱B1型透支，即持卡人因遭遇突發(fā)性事件，導致財務陷入困境，如天災人禍、資金周轉困難等，使得以前通過信用卡借貸的資金不能如約償還，雖然持卡人內心抱有一旦擁有流動性即歸還信用卡欠款的想法。這類信用卡透支者，是迫不得已的“惡意透支者”，持卡人在辦卡和消費時主觀上并無惡意透支想法。一般發(fā)卡行會接受適當比例的此類透支行為。

（2）信用卡冒用型惡意透支，簡稱B2型透支，即信用卡被他人冒用而導致了惡意透支，而持卡人并不知曉已惡意透支行為的發(fā)生。如拾獲他人遺失的信用卡而冒用透支；利用代為保管之機而冒用透支；騙取他人的信用卡后而冒用透支等。此類透支行為的發(fā)生，或由于冒用者使用了非法仿制技術，或由于持卡人對信用卡的使用和管理不當。信用卡的持有者與發(fā)卡銀行一樣，都是惡意透支行為的受害者。

三、 信用卡惡意透支的風險管理策略

針對上述惡意透支行為，我們依照風險管理的一般邏輯思想，從風險回避、風險預防、風險轉移和風險補償?shù)人膫€方面，系統(tǒng)地提出防范和管理策略，以減少信用卡惡意透支風險發(fā)生概率，降低發(fā)卡銀行的風險損失。

1. 風險回避策略。風險回避策略，是指發(fā)卡機構事前發(fā)現(xiàn)向某些類型的人群或個人經營信用卡業(yè)務可能帶來風險損失，而有意識地采取回避措施，包括放棄或拒絕這項業(yè)務。對于商業(yè)銀行來說，規(guī)避信用卡惡意透支風險的最重要工作是要建立嚴格的資信審查制度和個人信用評估制度。包括如下措施：

（1）構建科學的信用卡申請人資信評估指標體系，以可靠地甄別申請人的資信水平，以防范A1、B1型透支發(fā)生。信用卡透支風險的防范關鍵是要能簡便而準確地掌握持卡人的資信情況。美國在此方面有著可供借鑒的成功經驗，他們在消費信貸基礎上，構建了完整的個人信用資料庫，銀行可以隨時方便地查詢個人信用檔案，迅速而準確地確定是否給持卡人授信以及授信額度。相比之下，我國在此方面的建設還很落后，有關個人信用體系的建設幾乎還沒開始，信用檔案信息的采集極為不足，信用制度建設也尚處于起步階段。建設和完善信用卡申請人資信評估指標體系已成為我國商業(yè)銀行當前的一項緊迫工作。

（2）應用科學的資信審查方法對申卡人的經濟狀況進行審查，以防范A1、B1型透支發(fā)生。申卡人的經濟狀況是發(fā)卡行確定其是否具有履行信用的經濟能力的客觀依據(jù)，是衡量申卡人能否申領信用卡的重要標準。一方面要客觀確認申卡人的財產權利，嚴格審查其實際資產數(shù)量和質量與聲明主張是否相符。另一方面要對申卡人的經濟實力做出準確判定，可從經營狀況、收入水平、收入穩(wěn)定性等方面進行認定。現(xiàn)階段，我國的信用評估主要依賴人工模式，這在很大程度上受到專審人員的素質和經驗影響，缺乏評估的客觀性及一致性。

（3）應重視提升發(fā)卡行的經營管理理念和員工的綜合素質，以防范A1、A2、B1型透支發(fā)生。首先，發(fā)卡行應同時注重業(yè)務規(guī)模擴張與業(yè)務風險，不能偏廢一方。長久以來，我國多數(shù)商業(yè)銀行盲目追求“規(guī)模效應”，過于“重營銷，輕管理”，以發(fā)卡量作為硬性指標考核員工績效，對申領人的資信調查流于形式或未進行多種渠道復合核查，給信用卡業(yè)務埋下了風險隱患。其次，應加強員工專業(yè)能力培訓，實現(xiàn)隊伍的專業(yè)化。信用卡風險管理需要全員參與和部門協(xié)同配合，在此過程中，銀行員工不僅是信用卡業(yè)務流程中的操作者，更是風險識別的判斷者，因此在信用卡部門要建立起以風險控制為核心的銀行文化，強化員工的風險意識，防范意識和責任意識，使員工都能自覺地遵守各項規(guī)章制度。

2. 風險預防策略。風險預防策略，是指在信用卡透支風險尚未發(fā)生之前，發(fā)卡銀行對可能出現(xiàn)的風險采取的事前防范措施。可采取的措施包括：

（1）構建全國性的銀行間信息共享機制和信用信息數(shù)據(jù)庫，以防范A2、B1、B2型透支發(fā)生。這是首要的預防透支風險措施。長久以來，由于征信體系的不完善，商業(yè)銀行無法準確及時地掌握持卡人的資信情況，無法事前做好預防工作來防范和降低信用卡惡意透支風險。因而，當前必須加快在我國銀行間間建立起信息共享機制以及統(tǒng)一的覆蓋全國的信用信息數(shù)據(jù)庫。

構建完善的個人征信體系的關鍵在于打破部門間的信息“壟斷”，將散落在不同部門間的信息匯集起來實現(xiàn)共享。具體做法是，首先可建立包含公安、法院、工商、稅務、公用事業(yè)、郵政、電信、保險等各個部門廣泛信息的全國性數(shù)據(jù)庫，通過加強相關機構之間的溝通交流，形成信息共享機制。其次，在發(fā)卡銀行間實現(xiàn)客戶信用信息共享，聯(lián)合協(xié)調應對惡意透支行為，如建立持卡人“黑名單”制度。

（2）完善辦卡人風險擔保制度，以減少A2、B1、B2型透支所造成的損失。擔保是信用卡風險管理所應用的重要制度之一，而我國商業(yè)銀行采用的擔保方式，大多流于形式，不能實質性地起到預防惡意透支風險的作用，有必要大力完善我國的信用卡擔保制度。可以采取：①對信用卡申請者的擔保人進行資信調查，掌握擔保人的資信狀況和擔保能力，避免出現(xiàn)“一人多保”和“無效擔保”現(xiàn)象，并依據(jù)擔保人情況靈活制定擔保條件。②為規(guī)避擔保人風險，要求被擔保人反向向擔保人再提供擔保，即構建反擔保策略，在擔保人和被擔保人之間形成雙向監(jiān)督機制。

（3）對持卡人采取信用分級預防管理制度，以減少A1、A2、B1、B2型透支發(fā)生時產生的損失。根據(jù)持卡人的授信額度、持卡時間、還貸情況、收入情況、工作穩(wěn)定度等信息，制定信用卡客戶惡意透支關注等級，對持卡人惡意透支行為實行分級預防管理。對消費額度大、收入不穩(wěn)定、還款記錄不良的客戶可給予特別關注，并進行跟蹤監(jiān)督，一旦風險出現(xiàn)，即采取降低授信額度、止付、取消用卡資格等辦法防范可能出現(xiàn)的透支風險。

（4）對申卡人和社會大眾加強信用卡風險教育，以防范A1、A2、B1、B2型透支發(fā)生。具體的做法有：①加大信用卡基本知識的宣傳工作，充分利用電視、報紙、網絡等媒介，宣傳信用卡基本知識，使人們正確了解信用卡的申辦條件、申辦程序，明白持卡人的權利和義務，培養(yǎng)社會公眾正確用卡意識。②向信用卡使用者加強安全使用手段教育、惡意透支危害教育，以及持卡人法律意識教育，特別是要宣傳信用卡犯罪的嚴重后果，從而減少給銀行帶來的間接風險。

3. 風險轉移策略。風險轉移策略是指通過合同或非合同方式將信用卡透支風險轉嫁給其他個人或機構的一種風險處理方式。在惡意透支高發(fā)的情形下，商業(yè)銀行可選擇通過合法的交易方式或業(yè)務手段，將自己所面臨的信用卡惡意透支風險轉移給其他經濟主體承擔，以降低商業(yè)銀行面臨的風險損失。在我國，可選擇作為商業(yè)銀行風險轉移的對象有：

（1）擔保人、持卡人。具體風險轉移方式可采用租賃、互助保證或基金制度，屬于財務型非保險風險轉移。如發(fā)卡銀行可要求申卡人提供擔保人或擔保單位，并在簽訂協(xié)議的基礎上明確彼此的權利義務，一旦持卡人不能償還欠款則擔保人須履行其還款義務。或者發(fā)卡銀行可要求持卡人在申請卡時須用自己的存單、有價證券等資產抵押給銀行作為擔保。

（2）保險公司。通過與保險公司訂立保險合同，商業(yè)銀行可將未來發(fā)生的惡意透支風險部分地轉移給保險公司（保險人）。當透支風險發(fā)生并造成損失時，保險人將在合同規(guī)定的責任范圍之內進行經濟賠償。這種財務型風險保險轉移方式有著保險制度的諸多優(yōu)點，是最適合商業(yè)銀行轉移風險的方式之一。

（3）投資人。商業(yè)銀行還可以信用卡應收賬款證券化方式，將透支風險部分地轉移給債券投資者，即以信用卡應收款為抵押、由特定的信托機構發(fā)行固定收益投資債券，向投資者銷售。信用卡應收款證券化形式可采用主信托發(fā)行架構模式，發(fā)起人可視需要隨時轉移新的應收賬款進入主信托，并據(jù)此不定期地發(fā)行不同系列的固定收益證券。證券化模式不僅可以增加商業(yè)銀行資產的流動性、促進商業(yè)銀行更有效地管理資產負債，還可方便商業(yè)銀行獲得低成本資金來源、提高中間業(yè)務收入、改善資本結構。

（4）風險補償策略。風險補償是指事前（損失發(fā)生以前）對未來可能承擔的風險給予價值補償。可采取兩種方式補償商業(yè)銀行信用卡惡意透支風險，一是通過提高風險回報的方式獲得對承擔風險的補償；二是采取風險接受策略方式，建立風險準備金制度，對于經過風險轉移仍不能追回的損失，通過增加信用卡風險準備金的稅前提取比例以及提取頻率，在風險準備金中沖減透支風險損失，以正確反映信用卡的風險特征與發(fā)卡行的運營成本。

四、 結論

信用卡業(yè)務對銀行經營日顯重要，隨著銀行業(yè)務競爭的加劇，信用卡經營已成為銀行拓展市場，提升營業(yè)收入的重要渠道之一。信用卡自身的特征決定了惡意透支現(xiàn)象不可完全避免。雖然如此，商業(yè)銀行仍可采取各種積極措施來應對和防范透支風險，以降低惡意透支造成的損失。本文在對惡意透支行為分析的基礎上，基于風險管理的一般思想，從商業(yè)銀行角度，提出了惡意透支風險回避、風險預防、風險轉移和風險補償?shù)裙芾聿呗浴１疚牡难芯坑兄诟玫卣J知惡意透支風險，提出的透支風險管理策略對于商業(yè)銀行應對和防范惡意透支風險具有重要的指導意義。

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基金項目：廣東省自然科學基金項目資助（項目號：94 51032001003921）。

作者簡介：張衛(wèi)國，華南理工大學工商管理學院教授、博士生導師；彭飛，華南師范大學經濟與管理學院副教授，華南理工大學管理科學與工程博士后；黃建宏，海南大學旅游學院副教授，管理學博士，哈爾濱工業(yè)大學管理學博士后。

收稿日期：2011-04-18。