實貸實付原則執(zhí)行中的幾個問題探析

【摘要】實貸實付原則作為貸款支付管理的一項重大變革，在我國銀行業(yè)的運行中已經(jīng)取得了明顯的成效。但其實際執(zhí)行中還存在一定的難點，集中體現(xiàn)在電子支付渠道管理、集團客戶資金管理、化整為零逃避監(jiān)管和伙同倒賬逃避監(jiān)管等方面，銀行業(yè)機構(gòu)和借款人應(yīng)切實樹立合規(guī)和法律意識，對其加以有效防范和管理。

【關(guān)鍵詞】實貸實付原則 受托支付 資金監(jiān)控

2009年7月以來，中國銀監(jiān)會先后發(fā)布《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《項目融資業(yè)務(wù)指引》、《流動資金貸款管理暫行辦法》和《個人貸款管理暫行辦法》等監(jiān)管法規(guī)（以下簡稱“貸款新規(guī)”），在我國金融業(yè)引起了廣泛關(guān)注和積極反響。貸款新規(guī)首次明確提出了“實貸實付”原則，是我國銀行業(yè)貸款管理的一項重大變革，也是各界所共同關(guān)注的核心問題和焦點。文章對實貸實付原則目前的執(zhí)行情況做簡要總結(jié)，并對執(zhí)行中的幾個難點問題進行探討，希望對理論和實務(wù)有所裨益。

一、實貸實付原則當前的基本執(zhí)行情況

所謂實貸實付，是指貸款人根據(jù)借款合同的約定，按照貸款項目進度和有效貸款需求，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過受托支付方式，支付給符合合同約定的借款人的交易對手的過程。在監(jiān)管當局大力推動下，實貸實付原則的功能意義、核心要義、實施要點等基本內(nèi)容和體系已被銀行業(yè)機構(gòu)、借款人等所逐步理解和認可，并在實踐中得到積極主動地推進和執(zhí)行，按照實貸實付原則進行貸款支付，已經(jīng)成為銀行業(yè)機構(gòu)和借款人自覺行為。總體來看，主要的成效體現(xiàn)以下幾個方面：

（一）業(yè)務(wù)組織架構(gòu)不斷完善，部門和崗位制衡得到加強

實貸實付原則要求銀行業(yè)機構(gòu)按照貸款新規(guī)的要求完善授信業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)，實現(xiàn)授信業(yè)務(wù)操作集中、專業(yè)化管理，建立分工明確、相互制衡、職責(zé)明晰、精簡高效的獨立信貸管理組織體系。根據(jù)這一要求，銀行業(yè)機構(gòu)基本已從修改完善制度著手，結(jié)合自身特點和實際，建立了獨立的放款操作部門或崗位，負責(zé)貸款發(fā)放審核；設(shè)置了獨立于前臺營銷部門和中臺授信審批部門放款操作部門及其崗位，確保貸款發(fā)放與前、中臺無利益沖突；進行IT系統(tǒng)的改進和整合，從科技上提供配套的支撐和保障。

（二）放貸進度嚴格控制，貸款支付管理整體加強

實施實貸實付原則，要求銀行業(yè)機構(gòu)必須徹底摒棄一次性突擊放貸、一次性全部收貸的粗放經(jīng)營模式，嚴格按照項目進度和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期制訂信貸發(fā)放與回收計劃；對于流動資金貸款，還應(yīng)科學(xué)測算流動資金貸款需求量，杜絕超額放貸和突擊放貸。目前，銀行業(yè)機構(gòu)普遍建立了以受托支付為原則，自主支付為輔助的貸款使用支付管理機制；在系統(tǒng)中設(shè)置流動資金測算程序，在授信發(fā)放前嚴格進行資金需求量測算；對于符合條件的貸款，嚴格按照受托支付的方法，向借款人的交易對手支付信貸資金。貸款支付管理的整體體系運作逐步清晰，運行日益規(guī)范。

（三）業(yè)務(wù)經(jīng)營策略逐步改變，可持續(xù)發(fā)展理念更加牢固

客觀上看，按照實貸實付的支付方式，短期內(nèi)銀行的派生存款大幅減少，但長期看則有利于改變銀行目前單純做大規(guī)模的發(fā)展模式。目前，銀行業(yè)機構(gòu)基本能順勢而為，以貸款新規(guī)的推進實施為契機，積極改變經(jīng)營發(fā)展策略，努力通過制度、業(yè)務(wù)產(chǎn)品、服務(wù)、管理架構(gòu)等方面的創(chuàng)新來提高運營效率；積極嘗試用優(yōu)良的結(jié)算服務(wù)打動客戶，以爭取到貸款企業(yè)在本行賬戶的日常結(jié)算資金回籠，夯實存款基礎(chǔ)；努力提高中間業(yè)務(wù)收入，完善盈利結(jié)構(gòu)，提升核心競爭力，走可持續(xù)發(fā)展之路的觀念更加牢固。

（四）信貸投放更加科學(xué)合理，推動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整

實貸實付原則下的貸款支付方式，從源頭上封堵了假冒用途貸款、挪用貸款的制度性漏洞。銀行業(yè)機構(gòu)開始積極調(diào)整信貸投放節(jié)奏和結(jié)構(gòu)，逐步將貸款投向符合環(huán)保、土地等政策要求以及國家大力支持和鼓勵的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域，在保增長的同時促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整。同時，借款人也開始自覺考慮“量借為用”，在節(jié)約大量財務(wù)成本的同時，有效阻止信貸資金違規(guī)進入股市、房市，抑制資產(chǎn)泡沫，確保經(jīng)濟平穩(wěn)運行。

二、實貸實付原則執(zhí)行中的幾個難點和對策

盡管取得了上述明顯成效，但實貸實付原則的整體推行中還存在以下問題值得關(guān)注：

（一）電子支付渠道的管理

隨著信息科技的快速發(fā)展，網(wǎng)上銀行等電子支付渠道已經(jīng)成為借款人轉(zhuǎn)賬、走款的一個重要渠道，貸款新規(guī)對這一渠道如何進行受托支付沒有明確規(guī)定，導(dǎo)致實貸實付的執(zhí)行存在盲點。目前銀行主要解決方法如下：一是設(shè)定一個資金限額（如個人貸款為30萬元），在網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)流程中前置性嵌入客戶的自我支付承諾；低于限額的款項，由借款人網(wǎng)簽承諾后進行自主支付；超過限額的款項，客戶應(yīng)提供相應(yīng)的支付文件，到銀行柜面辦理受托支付手續(xù)。二是根據(jù)業(yè)務(wù)運行需要，直接關(guān)閉網(wǎng)上銀行等電子支付渠道，或在一段時間內(nèi)關(guān)閉該渠道。上述第一種做法比較切合實際，但其自主支付環(huán)節(jié)對客戶的自我信誠度依賴較高，存在貸款資金使用違規(guī)的不確定性。第二種做法從提高受托支付比例、保持業(yè)務(wù)合規(guī)性角度看效果較為明顯，但比較極端，給習(xí)慣使用電子支付渠道的客戶帶來較大不變，也不利于新興支付方式的成長和發(fā)展，實際上多用于調(diào)節(jié)和控制按貸款新規(guī)走款的比例。對此，建議銀行業(yè)機構(gòu)進一步加強系統(tǒng)改造，進行分段管理、總額監(jiān)控：一是加強網(wǎng)上自主支付環(huán)節(jié)的貸后資金管理和監(jiān)控，通過建立誠信記錄檔案等方式，加強借款人自律，對其違規(guī)沖動予以威懾和約束。二是對于通過柜臺進行的支付，要嚴格貸款支付管理，保持要件審核與受托支付方式的一致性，確保資金支付與真實貿(mào)易背景的一致性。三是進行資金的總額監(jiān)控，在貸款短期內(nèi)連續(xù)多次的自主支付累計達到受托支付限額后，系統(tǒng)應(yīng)予以強制鎖定，借款人只能選擇柜面操作，徹底堵死電子支付通道的漏洞。

（二）集團客戶現(xiàn)金管理

為提高資金管理和使用效率，大型企業(yè)集團借款后往往將信貸資金轉(zhuǎn)入資金平臺或“資金池”，進行統(tǒng)籌安排和集中調(diào)度，對此貸款新規(guī)尚無細化的監(jiān)管規(guī)則。這一做法的最大弊端就是貸款資金容易混淆或被挪用，與實貸實付的要求有所背離。對此，建議強化合同約定，將支付方式、協(xié)議承諾、誠信審貸、交叉違約、法律責(zé)任等內(nèi)容引入貸款協(xié)議條款，加強對集團客戶借款人的法律約束；在此基礎(chǔ)上，加強貸款支付審核，除符合自主支付標準的那部分資金外，應(yīng)受托支付的資金嚴禁轉(zhuǎn)入借款人資金平臺或“資金池”，確保專款專用，貸款資金進入交易對手賬戶，流入實體經(jīng)濟；尤其是對項目融資貸款，要進一步嚴格貸款用途的審核，切實防止資金在不同項目間的串用和挪用，引發(fā)大額信用風(fēng)險。此外，銀行業(yè)機構(gòu)相互之間也要加強信息溝通，避免各自為戰(zhàn)，共同對資金用途進行監(jiān)測。

（三）化整為零規(guī)避監(jiān)管行為的管理

由于受托支付的標準較為明確和嚴格，在實踐中借款人為了逃避監(jiān)管，往往會采取化整為零的辦法多次進行貸款支付。化整為零的支付行為不僅影響實貸實付原則的實施功效，也增加了銀行操作成本。這一行為模式下，資金的分筆劃付發(fā)生在貸款銀行，貸款銀行應(yīng)承擔(dān)首要的監(jiān)控責(zé)任。對此，建議銀行業(yè)機構(gòu)要根據(jù)不同的貸款種類，加強資金實際需求測算和支付條件審核，嚴把支付關(guān)；同時，加強支付過程中資金監(jiān)控，通過對一定時間段內(nèi)支付日期間隔、支付金額累加是否接近或超過受托支付標準等情況加以綜合監(jiān)測、分析，判斷是否存在逃避監(jiān)管行為。對于確定發(fā)生的違規(guī)行為，銀行自身要加強合規(guī)問責(zé)，監(jiān)管部門要加強跟蹤監(jiān)督，對違規(guī)行為予以堅決懲戒。

（四）借款人和交易對手合伙倒賬規(guī)避監(jiān)管行為的管理

在嚴格的受托支付管理下，部分借款人往往伙同交易對手，將貸款資金劃至交易對手賬戶后，又通過其他方式或通道回流到借款人賬戶，這也是規(guī)避受托支付監(jiān)管的常見手段之一。這種操作方式下，實貸實付原則表面上得到了執(zhí)行，但借款人的資金安全實際存在一定法律風(fēng)險。由于借款人和交易對手之間的法律關(guān)系有正式合同約定，但交易背景虛假，一旦交易對手“惡意”違約，或其他通道的出借者惡意截留資金，借款人的法律權(quán)益往往難以得到保障；同時，由于資金已經(jīng)通過“表面合規(guī)”方式流出，貸款銀行監(jiān)控比較困難。對此，應(yīng)從兩個方面著手加以管理和防范：從銀行業(yè)機構(gòu)角度看，應(yīng)加強合同約定環(huán)節(jié)的管理，通過這一方式對借款人加以法律約束，減低其違規(guī)逃避監(jiān)管的沖動，并對自身權(quán)益加以保障；在此基礎(chǔ)上，還應(yīng)進一步加大對貸款資金支付的合規(guī)性監(jiān)控，積極履行對貸款資金使用第一管理者的責(zé)任。對借款人而言，則應(yīng)切實增強法律風(fēng)險意識，堅持根據(jù)實際需求申請和使用資金，嚴禁以虛假的交易背景套取銀行信用和資金，防止因道德風(fēng)險遭受資金損失。

綜上，實貸實付原則在我國的實際運行中還存在一定的難點，需要各方加以及時分析總結(jié)，協(xié)同應(yīng)對，最終促進并確保貸款新規(guī)得以穩(wěn)步全面實施。

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作者簡介：王偉玲（1974-），男，漢族，湖北紅安人，中級經(jīng)濟師，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會寧波監(jiān)管局副處長。