試論農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范

【摘要】農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)較大，成因很多，當(dāng)前可以從建立信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的文化氛圍，構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-預(yù)警體系，完善信貸審批-監(jiān)督制度，建立責(zé)任制度，實(shí)施信貸獨(dú)立審批人制度等方面來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 信貸風(fēng)險(xiǎn) 防范

經(jīng)過多年的發(fā)展與改革，我國農(nóng)村信用社的貸款業(yè)務(wù)管理日趨規(guī)范，信貸風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制，中國人民銀行披露的數(shù)據(jù)顯示，2010年一季度我國農(nóng)村信用社不良貸款比率下降到7.7%。但與其他商業(yè)銀行相比，這種風(fēng)險(xiǎn)仍然較大，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，2010年末我國商業(yè)銀行的不良貸款率為1.14%，由此可見，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范勢在必行。

一、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)概述

農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)，是指貸款人在貸款期限內(nèi)出現(xiàn)無法履約的情形，從而使得信用社的資產(chǎn)面臨無法收回或者無法足額收回的情形。總體來看，除非發(fā)生重大不可抗力事件，信貸風(fēng)險(xiǎn)一個(gè)逐漸積累的過程，這就使得風(fēng)險(xiǎn)控制成為可能。從分類來看，農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要有系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指不可以分散的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)所有的貸款都有影響，因而是信用社所無法控制的風(fēng)險(xiǎn)。另一種是非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)是可以分散的，一般由信貸個(gè)人或者企業(yè)的原因所引起，這類風(fēng)險(xiǎn)是信用社在進(jìn)行信貸管理過程中需要重點(diǎn)監(jiān)控和化解的風(fēng)險(xiǎn)。

二、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

造成農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因主要包括信貸人員整體素質(zhì)有待提升和利益驅(qū)動(dòng)、信貸管理制度還有待進(jìn)一步完善，信貸風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)化管理能力有待提升等。

1.信貸人員整體素質(zhì)有待提升和利益驅(qū)動(dòng)。首先，信貸人員的整體素質(zhì)還有待提升，雖然近年來信用社大量的招聘高校畢業(yè)生充實(shí)了人才隊(duì)伍，但總體來看，基層信用社特別是農(nóng)村偏遠(yuǎn)地區(qū)信用社人才缺乏的情況依然沒有得到有效的改變，甚至個(gè)別地區(qū)的信貸人員并非金融經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的專業(yè)人才，這就使得其對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制了解不夠，難以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的把握。其次，部分信貸人員職業(yè)道德水準(zhǔn)不高，容易受利益驅(qū)動(dòng)，從而導(dǎo)致出現(xiàn)審批不嚴(yán)等情形，加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.信貸管理制度還有待進(jìn)一步完善。首先，信貸審批的獨(dú)立性不強(qiáng)，受到外部干預(yù)的情況較為普遍。在審批過程中，一些公關(guān)能力相對(duì)較強(qiáng)的個(gè)人和企業(yè)獲取信貸支持的能力明顯要強(qiáng)，這表明當(dāng)前的信貸審批制度還有待改進(jìn)。其次，從信用社內(nèi)部管理來看，一些內(nèi)部控制制度還沒有得到完全的貫徹落實(shí)，如會(huì)計(jì)、出納、信貸等崗位出現(xiàn)替崗、代崗、代人簽章等問題，這就可能會(huì)出現(xiàn)部分別有用心的人員利用管理漏洞來達(dá)到個(gè)人目標(biāo)，加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。再次，信用社內(nèi)部的治理結(jié)構(gòu)仍然有待進(jìn)一步完善，經(jīng)營管理層、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)之間權(quán)力劃分還有待進(jìn)一步細(xì)化，這樣才能更好的對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

3.信貸持續(xù)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力有待提升。當(dāng)前，信用社大多注重信貸審批過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制，但對(duì)審批后的持續(xù)監(jiān)控則存在一定的漏洞，或者難以監(jiān)控到企業(yè)或者個(gè)人的現(xiàn)金流動(dòng)等可能影響信貸資金安全的情況，或者缺乏有效的分析能力，對(duì)外部環(huán)境變化對(duì)信貸資金安全的影響難以進(jìn)行有效的預(yù)測，或者各種應(yīng)急能力明顯不夠，對(duì)于可能或者即將出現(xiàn)違約的情況，信用社本身缺乏應(yīng)急體系，從而加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系研究

對(duì)農(nóng)村信用社的防范，可以從建立信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的文化氛圍，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-預(yù)警體系，完善信貸審批-監(jiān)督制度，建立責(zé)任制度，實(shí)施信貸獨(dú)立審批人制度等方面著手。

1.建立信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的文化氛圍。首先，要將信貸風(fēng)險(xiǎn)控制貫穿到企業(yè)文化中去。農(nóng)村信用社作為一個(gè)金融企業(yè)，要在構(gòu)建具有自身特色的企業(yè)文化過程中，努力提煉出長期以來風(fēng)險(xiǎn)控制的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)理念內(nèi)涵于企業(yè)文化當(dāng)中。其次，要推動(dòng)企業(yè)文化的落實(shí)。通過組織培訓(xùn)，制作宣傳資料等方式，讓廣大職工特別是信貸人員樹立強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在進(jìn)行貸款考察與審批的過程中時(shí)時(shí)關(guān)注信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而提高貸款的安全程度。再次，企業(yè)要為這種文化的落地生根提供良好的環(huán)境和支撐。信用社的領(lǐng)導(dǎo)要帶頭學(xué)習(xí)、研究信貸風(fēng)險(xiǎn)，并劃撥專項(xiàng)資金等來推動(dòng)企業(yè)文化的實(shí)施。

2.構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-預(yù)警體系。首先，信用社要完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，通過完善貸款個(gè)人或者企業(yè)的評(píng)估指標(biāo)體系，強(qiáng)化原始材料的審核等方式來進(jìn)行考核評(píng)估，從而為信貸決策提供有效的支撐。其次，要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，通過強(qiáng)化對(duì)外部環(huán)境發(fā)展環(huán)境的分析，監(jiān)督企業(yè)的信貸資金流動(dòng)情況，分析各種貸款可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并通過利用各種信息化的工具，對(duì)這些變化進(jìn)行分析和預(yù)警，從而為銀行提前做出反應(yīng)，降低風(fēng)險(xiǎn)提供有效的參考。

3.完善信貸審批-監(jiān)督制度。首先，要進(jìn)一步完善貸款審批決策程序，在整個(gè)貸款過程中，要建立全過程、全員參與的貸款風(fēng)險(xiǎn)控制制度，同時(shí)對(duì)貸款的審批的權(quán)限進(jìn)行有效的限制，如在最終審批會(huì)議上，通過抽簽等方式來確定會(huì)議主持人，或者采取輪換制度，以此來防止貸款審批權(quán)限過于集中帶來的問題。其次，要建立完善的監(jiān)督體系，這種監(jiān)督不僅包括對(duì)信貸人員、信貸流程的監(jiān)督，而且也包括對(duì)信貸審批結(jié)束后的監(jiān)督活動(dòng)，如對(duì)企業(yè)是否按照約定支付利息，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況的監(jiān)督等。

4.明確責(zé)任。首先，要通過培訓(xùn)等方式幫助相關(guān)人員樹立責(zé)任意識(shí)，特別是要通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)知識(shí)的普及，讓責(zé)任者了解一旦風(fēng)險(xiǎn)失控可能帶來的嚴(yán)重?fù)p失，從而提升其責(zé)任意識(shí)。其次，要強(qiáng)化責(zé)任分解，對(duì)信貸審批的各個(gè)環(huán)節(jié)，都要明確相關(guān)的責(zé)任人，明確其具體的職責(zé)和權(quán)力。再次，要強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)和責(zé)任追究。要通過建立完善的制度來考核各責(zé)任人的責(zé)任落實(shí)情況，對(duì)于違反規(guī)定的職工，要堅(jiān)決的予以查處，從而有效的降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

5.實(shí)施獨(dú)立信貸審批人制度。首先，要通過培訓(xùn)，培養(yǎng)一批專業(yè)化的信貸審批人員，這些人才專門從事細(xì)分領(lǐng)域的信貸審批，從而可以有效的提高風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力。其次，要建立完善的管理制度，防止外部干預(yù)獨(dú)立審批人員的各種決策，從而提高審批的獨(dú)立性。

參考文獻(xiàn)

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作者簡介：馬麗萍（1978-），女，湖南長沙人，長沙雨花農(nóng)村合作銀行圭塘支行，研究方向：金融。