對商業銀行柜面業務集中處理操作風險管理的思考

【摘要】操作風險及其管理一直客觀存在于銀行業，隨著國內商業銀行不斷推進業務集中處理，各類相關操作風險亦產生變化和轉移。文章通過分析業務集中處理模式的主要特點，探索商業銀行推進實施業務集中處理可能面臨的重要操作風險沖擊，從制度建設、系統保障、操作風險監控體系建設、應急預案體制等方面提出可行性建議。

【關鍵詞】商業銀行 業務集中處理模式 操作風險

隨著金融全球化發展，國內商業銀行競爭日益激烈，部分商業銀行借鑒國際經驗，著手探索推進柜面業務集中處理的運營模式，以提高業務處理效率，滿足“以客戶為中心”的功能轉型。操作風險是由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險，在推進業務集中處理過程中必然伴隨著各類操作風險的變化和轉移，如何監測、控制與評估操作風險成為有效實施業務集中處理模式的重要環節。文章通過分析業務集中處理模式的主要特點，與傳統業務處理模式進行比較，探索商業銀行推進實施業務集中處理模式可能面臨的重要操作風險沖擊，提出加強業務集中處理操作風險管理的具體建議。

一、業務集中處理模式描述及其主要特點

我國商業銀行傳統的柜面業務處理由各營業網點前臺人員分別受理并操作，對于需要復核、授權的業務再由網點相應人員進行后續操作，這種分散處理模式存在效率低、風險點分散、風險控制難度大的特點。業務集中處理模式是指銀行依托科技手段，建立統一的業務集中處理平臺，將前臺受理上傳的憑證資料影像信息切割成碎片，由后臺采取跨網點、跨地區集中核算方式實現業務集中處理的一種業務處理模式。與傳統業務處理模式相比，業務集中處理模式具有以下主要特點：

（一）業務處理區域分層管理、處理流程歸一化

在業務集中處理模式下，主要形成“前臺分散受理，后臺集中處理”的分層管理，營業網點前臺受理業務后，只負責對客戶提交憑證的真實性和業務依據進行審核，具體賬務處理則由后臺（下稱作業中心）操作，作業中心對業務的合規性、業務依據的完整性進行負責。因此，傳統處理模式操作分散、交接環節較多，各網點把握的操作流程可能存在差異；而業務集中處理模式實行分區管理，有利于形成規?；?，統一操作流程，提高業務處理效率。

（二）業務辦理依據電子化，流程控制系統化

在業務集中處理模式下，客戶提交的憑證需由前臺即時傳遞到作業中心，因此需要依托影像傳遞、數據傳輸等系統來實現，即前臺審核憑證后通過系統將相關影像和數據傳遞至作業中心。作業中心依托集中處理平臺，由不同人員分別對隨機反饋的業務碎片進行補錄，系統自動碰對再配對合并成完整信息，這一過程徹底打破了傳統模式的“一手完成”、人工復核或授權限制，實現了事中系統控制，能有效降低人工干擾因素。

（三）業務處理標準和業務憑證的統一化

在業務集中處理模式下，賬務處理由作業中心統一操作，由于需要將原本分散處理的業務傳遞到同一平臺，同一筆業務也要被分割成不同碎片隨機交由人工處理，最終再由系統進行配對整合，這一過程本身決定了需要統一的業務處理標準和業務憑證。

（四）集中業務品種的限制性

商業銀行日常柜面業務可粗略作如下分類：涉及現金的業務，僅提交相關票據、憑證等的業務，以及客戶通過網上銀行發起但需要銀行人工處理的業務。業務集中處理的一個關鍵環節在于信息如何傳遞到作業中心，對于票據、憑證類和網上銀行等信息，可通過系統進行有效處理，但對于涉及現金收付清點、核對的人工操作環節，則難以通過系統分割和傳遞，由此推想，業務集中處理模式對于涉及現金類的業務集中存在較大限制性。

二、某商業銀行業務集中處理實施情況

（一）推進業務集中處理現狀

某商業銀行自推行業務集中處理試點取得成效后，2010年開始實行全面推進。在網點集中方面，截至2011年初，實行業務集中處理的網點占全行網點總量的80%以上；在集中業務量方面，多項業務品種的集中處理業務量占業務總量的60%以上；在業務處理效率方面，截至2011年初，平均每筆業務處理時間達到2.5分鐘，較傳統模式有較大提升；在集中業務品種方面，基本是本外幣票據匯款轉賬業務、個人客戶信息登記、網上銀行人工處理等；在人員配置方面，網點柜面復核人員有一定節省，而作業中心人員組建仍需結合業務開展情況不斷充實；全行操作風險監控人員配置暫時沒有大變化。

（二）階段性推行效果

根據該行業務集中處理推行情況可看出，業務集中處理模式有利于業務量較多、營業網點分布廣泛的綜合性商業銀行，隨著業務集中程度提升，其規?；仓鸩斤@現，業務處理效率可隨之提高。另一方面，反映出推進業務集中處理牽涉到系統建設、制度流程、人力資源等因素，需要一個持續過程；該行集中的業務品種暫時未包括現金類業務；業務集中處理后操作風險重要環節突出，業務處理更多通過集中處理平臺傳遞，銀行的監控方式與風險控制措施也尚待改善。

三、推進業務集中處理模式的關鍵操作風險

（一）流程管理失敗風險

在流程管理中，制度建設與業務流程設置為首要，而在推行業務集中處理的過程中，必然涉及到相應規章制度、業務流程的修改更新，這一環節可能存在的操作風險有以下幾種。一是制度制訂不完善、不及時，業務流程設置不流暢造成風險隱患；二是在制度與流程更替過程中可能產生的操作風險；還有一種是實施新制度、新流程后由于管理因素造成的風險。

（二）業務中斷和系統失敗風險

由于業務集中處理的各環節必須依托科技系統進行信息傳遞與業務操作，隨著業務集中程度的提高，銀行日常業務處理的正常運行更多地取決于系統的平穩運營，若相關系統中斷或存在疏漏，而手工處理難以補救，則很可能造成業務停頓，對銀行影響巨大。

（三）前臺業務處理真實性風險

根據業務集中處理要求，前臺柜員受理憑證后，通過影像系統或數據信息系統將相關原始數據傳遞到作業中心，作業中心主要憑借系統反饋信息進行后續賬務處理。此時對業務依據的真實性要求變得非常重要，若缺乏有效措施確保原始單據的真實性、有效性，則很可能為內外部欺詐提供可能，

（四）集中處理環節風險

實行業務集中處理后，主要賬務處理由作業中心負責，換言之是將傳統業務處理模式的主要操作風險集中到后臺，作業中心各崗位操作環節也隨之成為操作風險高發環節，作業中心人員是否按制度要求執行、是否按標準流程操作、是否存在工作疏忽或操作失誤等，都是關鍵操作風險管理的重要區域。

（五）風險控制措施與集中處理模式不匹配形成的風險

如上述案例所述，實行業務集中處理模式后，操作風險在前臺與后臺之間進行了重新分布，但同時部分業務的集中又存在一定現實困難，需要繼續按傳統模式處理，此時若不能合理分配風險監控資源、制定有效風險控制措施，則可能出現監控虛位的情況，存在極大操作風險。

四、加強業務集中處理操作風險管理的建議

（一）完善制度建設和流程設置

為防范推進業務集中處理模式過程中，由于制度更新或流程重新設置不銜接而產生的操作風險，商業銀行應在前期進行充分調研探討，對各階段潛在的操作風險進行識別、評估，在此基礎上預建立一套較完整的規章制度和操作手冊，通過試點行的反復實地驗證進行修改，最后達到設定標準的方進行全面培訓實施。在整個過程中，應不斷加強對試點行各項操作風險指標的監測和評估，積極收集一線操作人員反饋的建議；全面實施后，也要建立定期監測評估制度，根據業務發展適時更新相應制度和操作流程，防范操作風險隱患，形成良性循環。

（二）運用科技手段，牢固系統建設

業務集中處理模式涉及到網絡傳輸和信息系統等科技系統，為防范系統失敗風險，商業銀行應加強計算機安全防護建設，提高應用系統的穩定性能和抗災能力，建立系統備份，加強數據安全管理，制定重要數據查詢、存儲、銷毀等環節的控制措施。

（三）針對關鍵風險環節，完善操作風險監控體系

1.確保原始憑證真實性

鑒于業務集中處理前后臺信息傳遞的特點，商業銀行應采取措施加強源頭真實性審核，除加強業務人員培訓，樹立風險防范意識，提高制度執行力外，還可以在營業網點建立影像上傳復核制度，對重要業務的上傳憑證真實性進行相互復核，作業中心憑借已復核的影像信息進行業務操作，其次還可以在作業中心建立監控錄像回放系統，對存有疑問的信息通過調閱錄像進行核實。

2.加強業務集中處理環節操作風險監控

首先要深化作業中心業務人員培訓，使其熟悉各操作流程和操作標準，同時對作業中心處理環節進行科學分割，設置專業崗位，實現專業化分工、流水線作業模式，各崗位相互制約、相互控制，降低操作失誤，提高操作風險防范能力。

3.健全業務操作風險監控體系

合理配置風險控制資源，依托操作風險監管系統，通過建立監測模型對操作風險進行量化管理，對識別出的風險點進行分級管理，如根據風險系數、風險控制難度、可能造成損失的大小等指標對風險點進行分級，按照由易至難分別由營業網點、管轄部門、省市級管理部門、甚至總行直接進行風險管理、評估和控制，形成各層次、全方位的操作風險管理體系。

（四）建立應急預案體制

在科技經濟高速發展的時代，外部經營環境瞬息萬變，商業銀行應做好應對和處置突發事件的準備，最大限度地預防和減少突發事件造成的風險損失，預先制定一套相對完整、可行性強的業務集中處理應急預案制度，明確當面對突發事件時的工作原則、應急處置組織體系、應急程序、應急保障等方面內容，并加強日常應急演練，提高風險防控能力。

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作者簡介：謝妍霏（1982-），女，廣東廣州人，助理會計師，任職于中國工商銀行廣東省分行營業部， 研究方向: 管理學。