個稅遞延型養老險緣何難產

已經醞釀了3年之久的個稅遞延型養老保險終于有了最新進展。

長江養老保險公司日前透露，公司個稅遞延型養老產品以及系統平臺開發工作已經準備就緒，一旦稅收優惠政策出臺就可正式推出。對于個稅遞延型養老保險，消費者聽上去可能有點陌生。其實，就是指投保人在稅前買入養老保險產品，在領取保險金時再繳納個人所得稅，對投保人而言有一定的稅收優惠。

舉例來說，如果個人月收入為7000元，每月拿出600元購買養老保險產品，那么當月需要納稅的工資收入就只剩下6400元，在退休后領取養老金時，再繳稅就可以了。

“對于投保人而言，購買個稅遞延型養老保險能拿到的稅收優惠，主要是因為購買的多是青壯年，領取時已經退休，其間經過二三十年的時間，通貨膨脹等因素已經把個人所得稅給稀釋了。”中央財經大學保險學院教授郝演蘇在接受《金融理財》記者采訪時表示。

只欠東風

上海是個稅遞延型養老保險的試點城市，據了解，中國人壽、太平洋保險、英大泰和人壽、平安養老、太平養老、長江養老和泰康養老7家保險公司獲準參與前期籌備。業內普遍認為，實行個稅遞延型養老保險好處多多是不爭的事實。

某保險公司精算部人士告訴記者，產品尤其是對企業、個人有利。對于企業來說，購買個稅遞延型養老保險是員工自己投保，企業不需要支付額外的費用，卻能提高員工的福利。對于個人來說，由于在稅前購買養老保險，就能減免部分當期的個人所得稅。

對于個稅遞延型養老保險產品，保險公司一直是態度積極。

長江養老透露，目前處于籌備階段的試點產品或在繳費、投資環節免稅，領取環節征稅，主要是分紅型和萬能型的保險產品，而投連險暫時未涉及。中國太保也表示，目前已經完成了多款稅延型產品的設計，主要為分紅險和萬能險。而平安養老已經開發出投連險、分紅險和萬能險三種個稅遞延型養老險產品，相關后臺系統也已成型。

之前市場普遍認為繳費限額會初步設定在每人每月500元，之后在實行新個人所得稅標準后，市場又普遍預計，繳費限額可能會提高到每人每月600元或者更高。

在繳費限額上，上述保險公司精算部人士表示，保險公司當然希望能提高繳費的限額，這樣能刺激消費者的投保熱情高漲。

郝演蘇也表示，如果實行個稅遞延型養老保險，初期可行的辦法就是通過個人所在企業代繳保費，等到領取保險金時，再由保險公司代扣稅。而且，稅延型養老保險產品將采用個人保單團體投保的形式，投保人在保費上還能享受到團險的較低費率。

“難產”背后

市場上關于個稅遞延型養老保險產品要推出的傳聞由來已久，但時至今日，一直是只聽雷聲不見雨。

對于“難產”的原因，某保險業內人士告訴記者，實行個稅遞延型養老保險，涉及到多方的利益，并不能由保險監管機構一方拍板?！霸趥€稅遞延型養老保險的推出上，保險公司的態度很積極，但是想法過于樂觀，沒有換位思考。實行個稅遞延型養老保險，將會造成當期政府稅收的減少，但同時產品銷售會增加企業營業稅及所得稅，一加一減之后，差額究竟是正還是負，目前還是個未知數?！痹撊耸空f。

此外，9月1日新修訂的個人所得稅，將個稅起征點從2000元提高至3500元，這也給個稅遞延型養老保險的推出增加了難度，由于試點的測算基數發生了變化，相關方案及產品就需要重新調整，主要包括繳費限額和稅延模式。

正是由于這些難題的存在，個稅遞延型養老保險的推出一直沒有具體的時間表，之前曾傳出或將在今年內開始試點，不過，上述業內人士預計，上海作為試點城市年內推出的可能性很小。