中小企業提升競爭力面臨的挑戰及原因分析

（海軍航空工程學院管理系，山東煙臺264001）

摘要：加入WTO后，中國中小企業在國內市場面對的競爭格局發生了變化，除了與國內國有大型企業競爭，外商投資企業和國外企業也加入競爭行列。傳統的競爭優勢受到了新的挑戰，出現了“前有狼，后有虎”的局面。探討中小企業提升競爭力遇到的挑戰及原因，研究中小企業競爭力問題，對于我國中小企業發展具有重要的指導意義。

關鍵詞：中小企業；競爭力；挑戰；原因；分析

中圖分類號：F127 文獻標志碼：Ａ文章編號：１６７３－２９１Ｘ（２０11）23－０032－04

實踐已經反復證明，中小企業在一國經濟發展中具有舉足輕重的地位，對經濟發展起著積極的作用。改革開放以來，我國的中小企業取得了巨大的發展，但也存在著不少的問題，面臨著不少困難，嚴重制約著我國中小企業的發展。探討中小企業提升競爭力遇到的挑戰及原因，研究中小企業競爭力問題，對于我國中小企業發展具有重要的指導意義。

一、我國中小企業提高競爭力面臨的挑戰

（一）國內市場的競爭壓力

加入WTO后，中國中小企業在國內市場面對的競爭格局發生了變化，除了與國內國有大型企業競爭，外商投資企業和國外企業也加入競爭行列。傳統的競爭優勢受到了新的挑戰，出現了“前有狼，后有虎”的局面。

1.缺乏融資手段，結構單一

中國中小企業獲取外部資金的渠道單一。目前中小企業主要依靠銀行貸款，與創業初期限相比變化不大，銀行貸款都占到中小企業獲取外部資金渠道的70%以上。風險投資基金貸款、農村合作基金和外資貸款比例最低，僅為2%—5%。而占壓其他企業資金項目的比例，由初創時期的6.83%上升到目前的14.29%。這也從側面說明了國內中小企業融資服務體系尚不完善。一方面，可以為中小企業提供資金的渠道較少；另一方面，國內尚無完善的中小企業信用評價體系，使得中小企業很難獲取資金。

2. 經營績效不高（與大型企業比較）

中小企業主營業務突出，資產獲利能力較差。獲利能力指標包括主營業務利潤率、資產回報率和凈資產回報率。表1是2003年中小企業與大企業的獲利能力的比較。結果顯示，中小企業主營業務利潤率的均值和中值都比大企業高，而資產回報率則顯著低于大企業。

3.市場能力下降

在中國資本匱乏、技術落后、投資環境較差的時候，讓外資狂卷而來，“以市場換技術”，確實起到了激活中國經濟發展的作用。然而，伴隨而來的“外向型”發展模式，也使中國付出了巨大的代價。國內產業正日趨“邊緣化”、“外圍化”，以高能耗、高污染、高投入為代價集聚的龐大生產能力，與極低的收益率形成強烈反差，形成了“進步中的貧困”。而外資大顎的進入并且霸占市場必將引起大量中小企業的消失。外資與本土資本的競爭是“此消彼長”，外資市場控制率提高意味著本土中小企業經濟生存空間的相對縮小。對發展中國家而言，這將對其本土資本的正常成長形成扼制，對其幼稚產業更是一種封殺。隨著WTO的對外資開放政策進一步生效，大量外資企業進入原先中小企業的市場領域，對它們的沖擊效應將逐步顯現。

（二）國際市場的競爭壓力

1.出口企業的惡性競爭導致整體貿易環境惡化

雖然我國的對外貿易發展快速，但是由于整體經濟發展水平的限制，決定了我們現階段的發展仍然是加工為主，創新不足。中國中小企業的出口商品以勞動密集型產品為主，其特點是：粗加工、低附加值的普通商品居中多，深加工、高附加值的特色產品較少。近幾年來，雖然加入WTO使國內中小企業產品有了更廣闊的市場，卻出現了貿易保護主義抬頭的現象，主要的受害國是中國。而大部分關于貿易問題的糾紛與中小企業有關，這無疑增加了中小企業參與國際市場競爭的成本，使中小企業的出口競爭力嚴重下滑。

2.出口貿易產品缺乏核心競爭力

2003 年，全世界最具影響力的100個品牌中，中國的品牌只有海爾。在我國出口外貿500強中，名牌產品的銷售比例只有6％，遠遠低于50% 的國際水平。而且出口總量的55％、高新技術產品出口的90％依靠加工貿易。雖然高新技術產品出口比重每年以2—3個百分點的速度增長，但許多關鍵技術、設備仍需要進口，產業技術和核心競爭力并沒有因此而得到增強。而且形成了對加工貿易的長期依賴，與國內產業關聯不緊密，更不會形成自己的競爭力。

3.知識產權問題突出

由于國內的中小企業在技術研發的投入和積累方面嚴重不足，大部分產品沒有技術專利的支持，容易在國外出現知識產權糾紛。21世紀的國際競爭，在很大程度上就是知識產權的競爭。據有關統計，目前美國企業大約擁有全世界商品品牌和服務品牌的70%。而在技術專利方面，美國在美、日、歐三強中也是獨占鱉頭。與此同時，我國企業的專利、商標在國外申請注冊情況令人擔憂。我國企業缺乏境外知識產權保護意識，境外申請專利和注冊商標數量較低。據調查，我國企業申請國際專利件數不足22%。其中，國有企業占主導地位，民營以及其他經濟類型的企業申請國外專利的比例很小。我國企業注冊國外商標的僅占22%，知名企業的著名品牌在境外注冊商標比率也相當低。由于中國企業知識產權保護意識不強，因此遇到了種種知識產權糾紛，其中近幾年來最突出的就是商標被搶注問題，這方面的問題有進一步加強的趨勢。

二、中小企業提升競爭力面臨的挑戰原因探究

（一）制度制約

1.產業政策的限制

中小企業宏觀管理體制滯后，中小企業特別是私營中小企業尚未充分獲得國民待遇。私營中小企業在市場準入、兼并破產、項目投資等方面還受到諸多限制。

在市場準入上，我國非公有制企業還受到較多限制。目前，我國 80多種社會行業中，允許國有資本進入的有72種，允許外資進入的有62種，而允許私營企業進入的只有41種。一些允許外資進入的行業如電信、能源、交通、水利等基礎設施建設和市政工程項目仍限制私人資本的進入，非常不利于非公有制中小企業的成長。另外，對中小企業的基礎管理工作也還相當薄弱，表現在：對中小企業的量化標準不統一，不規范；各部門缺乏對國內中小企業發展整體狀況的系統掌握。這顯然已經不能滿足現階段中小企業發展的現實需要。量化標準的長期缺失使得必要的統計工作無法正常開展，進而直接影響到有關理論研究和政策制定，導致政策實施具有很大的盲目性。

2.稅收、產權和融資等制度的滯后

（1）中小企業融資難的問題，主要體現為中小企業對國民經濟的貢獻率與其所得到的銀行貸款的支持相比極不成比例。從商業銀行的角度分析，其服務對象主要集中在“大企業、大行業、大集團”，市場定位以大中城市為主。而中小企業由于貸款數額少、頻率高、風險大、時間性強，很難獲得穩定的融資環境。同時，國有銀行把提高信貸資產質量和經營效益擺到首位，總行的權力得到加強，而大部分縣市支行失去了信貸權力，客觀上增大了中小企業融資的難度。

（2）中小企業所能得到的金融服務品種較為有限，缺乏發債、股票上市等直接融資手段。中國的金融市場當前融資結構嚴重失衡。證券市場在短時間內難以滿足中小企業直接融資需求。一方面，股票和債券市場設立初始的目的實際上是為國有企業尤其是大型國有企業解困改制；另一方面，中小企業處于成長階段，出于保持競爭力的考慮，一般不希望將自己的經營財務信息、產品信息與技術信息等向公眾披露。由于資本市場還處于起步階段，企業上市融資有十分嚴格的限制條件，只有達到一定規模才有可能入市，一般中小企業無法在股票市場籌措資金。況且中國股票上市采取審批制，上市排隊較長，時間成本很大。

（3）中小企業在稅收方面還存在不平等的問題，稅收負擔較為沉重。與“三資”企業相比，非公有制企業法定的稅賦過重，且二者跟稅收優惠政策不平等；與國有企業相比，非公有制企業要對企業所得稅和個人所得稅雙重納稅，稅收負擔沉重。在中小企業中，外資企業占了很大的比重，并享受著較大的優惠稅率；而國內的民營經濟長期承擔著超額的稅收，經營成本較大。比如，外資的企業所得稅為25%，國內企業卻達到35%，兩稅沒有合一，造就了天生的不平等。中小企業的稅收程序還相對復雜，存在重復征稅現象，對于中小企業的創新性投資和再投資的稅收影響了中小企業進行發展生產的積極性。

由于中小企業在社會經濟中處于弱勢地位，在很多方面政府必須給予大力扶持，其中稅收政策是扶持措施中的一個重要環節，但其在一定層面上還面臨著突破性創新，主要原因是就操作層面上而言，稅收政策尚存在一些“癥狀”。從目前稅收優惠措施看，其中近一半的中小企業稅收優惠措施主要是為了解決殘疾和就業等社會問題而出臺的，并沒有從中小企業本身的特殊性考慮，這就造成了我國相關的稅收政策具有目標起點低且不明確，針對性不強的缺陷。而且，各地在實際執行過程中，差別很大，不利于公平稅負，平等競爭。我國對中小企業的稅收優惠，大多局限于所得稅方面，其他稅種涉及較少，并且優惠手段也僅局限于降低稅率和減免稅兩種，形式單一，無法適應不同性質、不同規模的中小企業的要求，

3.社會化服務體系沒有建立，政府的公共職能不到位，中小企業承擔了一部分的社會責任，導致其負擔過重

企業尤其是中小企業的發展需要社會化服務體系的支持。如果企業沒有能力建立自己的技術研究、開發以及市場調研機構，就需要依靠專門的中介組織提供系統化的服務。這里的中介組織包括會計師事務所、律師事務所、審計師事務所、資詢公司、商會等。在中國，這些組織都很不發達，許多中介機構往往設在政府部門，較少對企業直接開放，即使開放，也只對大企業服務，中小企業很難得到中介機構的服務。有的中介機構是為了安置機關分流人員而設立的，為了維持這些機構的正常運轉，一些政府的職能機構變成了收費項目。新成立的中介公司服務費用昂貴，中小企業難以承受。

（二）技術牽制

1.技術創新的投入不足

以國別比較，我國中小企業的科技投入、科技人員的比例都遠遠低于國外水平，也低于國內大型國有企業的水平。中小型企業技術創新和技術進步現狀表現為地區間發展不平衡。以大連為例，當地近3 000家中小企業中的大多數企業科技費用投入幾乎為零。僅上海、深圳等極少數地區發展較好。世界中小企業發展史證明，中小企業與大企業相比，在技術創新方面具有更強的實力和靈活度。例如，在意大利、日本、法國，中小企業的數量都占其企業總數的99%以上；即使在以大型企業著稱的美國，中小企業仍占總數的98%強，銷售值占總數的60%，尤其在技術創新上，其創造的技術創新成果在數量上占到全國的55%以上；德國有67%的專利技術是由中小企業申請的。

從投入方式來看，中小企業的技術創新資金不足，且配置不合理。一方面，中國中小企業RD投入的強度還很小，占銷售收入比重不到0.6%，科技型中小企業中也只有1%，不僅低于發達國家，還低于全國平均水平。另一方面是，經費配置不合理，重設備引進，輕消化吸收。調查表明，37.8%的企業在購買技術與機器設備方面投入經費最多，對引進國外先進設備的消化吸收，尤其是系統集成和綜合創新不足，基本上是引進花10塊錢，消化吸收僅花1塊錢。因此，不少企業存在“一流設備、二流管理、三流產品”的現象，難以擺脫“引進—落后—再引進—再落后”的怪圈。由于投入不足，消化不暢，中小企業的技術創新尚未進入良性循環，總體跟不上結構調整和產業升級的要求。

2. 中小企業技術水平與大型企業存在差距，導致勞動生產率較低

根據國務院發展研究中心2000年對廣東、遼寧、湖北、云南省中小企業問卷調查結果顯示，有超過半數的企業，50%以上的設備屬于20世紀70—80年代的技術水平，有超過20%的企業中50%以上的設備屬于20世紀70年代以前的水平。中外合資的設備水平明顯高于其他各類所有制企業，超過80%以上的設備屬于20世紀90年代的技術水平。這樣的結果是：技術設備落后使得中小企業的產品結構落后，技術含量和附加值低，缺乏競爭力，技術創新水平較低，自主研發能力不足，許多中小企業停留在跟進模仿創新階段，大多限于仿制或低水平開發。目前大部分中小企業在專利申請上至今是空白，且技術含量較高的發明專利比重嚴重偏低，擁有的大部分是外觀和實用新型專利。

3.技術創新人才短缺，且分布不均

中小企業技術創新人才缺乏一直是個大難題，調查顯示有57.7%的企業認為制約企業技術創新的第一個問題是人才缺乏。在我國大型企業每百人中有科技人員6.7人，中小企業為5.5人。職工每百人中擁有大專以上學歷的人員，大企業為10.46人，鄉及鄉以上小企業僅為2.96人。為數眾多的鄉及鄉以下小企業都沒有具有專業技術職稱或大專以上學歷的技術人員，文化程度普遍較低，缺乏工作所必需的技能訓練，大大制約了企業技術水平和勞動生產率的提高，嚴重影響了中小企業技術創新活動的展開。

4.技術創新機制尚未真正建立

首先，技術創新觀念意識淡薄。中小企業尚未真正成為技術創新的主體。企業高層管理人員對技術創新的認識不夠，技術創新意識不夠強。由于一些企業的領導重規模、搶速度、輕視效率，重產值、數量，輕視產品技術含量，普遍看重企業當前利益，而不顧長遠利益，導致他們對技術創新不夠重視。中小企業經營者的一個突出的特點就是在經營中發揮著絕對權威的作用，甚至有一部分是名副其實的獨裁者。這不利于調動部下的積極性，進而影響技術的廣泛開展。

其次，企業技術創新體系建設不健全。企業技術創新的成功與否，從根本上說取決于人才，尤其是科技人才和企業家。應該說，我國雖然缺乏技術創新人才，但更缺乏適合技術創新人才成長的機制，尤其是中小企業還沒有形成有效的技術創新激勵機制、優勝劣汰的競爭機制和監督機制與約束機制，現行的人事制度和社會保障制度也不利于企業吸納人才。據了解在深圳國有中小型企業中，關鍵人才流失的情況比較嚴重，而且都是流向外資企業、大型民營企業為主；中小型企業近幾年的人才流失率達30%以上，一些生產企業人才流失率竟達70%，國有中小型企業中高層人才以及科技人員，在公司的工作年齡普遍較短，一般為2—3年，最長的也不過5年。許多國有中小型企業叫喊著人才難求、人才難留。

（三）管理滯后

中小企業的管理體制分為家族式管理和國有企業兩種方式，它們在中小企業的創業和發展過程中功不可沒，但它們的弊端了也影響中國中小企業競爭力進一步提升。

1.家族式管理方式

中國中小企業中占絕大部分的是私營中小企業，這些企業人員素質和管理水平較低，帶有很明顯的家族式管理特征。從產權制度安排說，這種管理方式對企業所有者激勵最為充分，管理層次少，決策靈活，監督成本也最低。這種管理體制有它的優勢與適用性，比較適合于在孕育和成長初期的中小企業，但企業一旦進入高速成長期和成熟期，如何在家庭制的框架內吸引外來經營管理人才的問題便顯現出來。此外，目前絕大多數中小企業普遍存在管理制度不健全、無章可循或有章不循問題，管理方法和手段基本還停留在傳統階段，依靠企業主家長式的統籌安排和個人權威實現，財務管理混亂、勞動管理不善等問題突出，影響企業的市場競爭力。

2.國有企業式管理

中小企業中也有相當比例的國有經濟成分，這部分中小企業大部分受控于地方政府的國有資產管理委員會，服務于地方政府的財政等方面的需要，實質上還存在著政企不分的問題，大部分還沒有成為一個真正的自我決策的市場主體。

（1）企業管理制度存在問題。

首先，中小國有企業普遍存在著“內部人控制”問題，即掌握著控制權的內部人在法律上并不擁有企業的產權，尤指掌握控制權的經理人員利用這種控制權牟取不正當利益，從而損害所有者利益的行為。一項對具有完整的董事會成員資料的406家上市公司“內部人控制”問題的調查報告表明，其平均內部人控制度（內部董事人數／董事會成員總數）為67％。其中，內部人控制度為100％的公司有83家，占有效樣本總數的20.4％；在70％—100％之間有的145家，占35.7％；在50％—70％之間的有86家，占21.2％；在30％—50％之問的有54家，占13.3％；小于30％的只有38家，僅占9.4％。這一數字大大高于西方市場經濟國家上市公司的內部人控制度，如美國多數上市公司的內部董事人數占全部董事人數的比例不過25％。由此可見我國“內部人控制”問題之嚴重。上市公司況且如此，一般中小企業更是可想而知。

其次，管理機構嚴重扭曲。改制后由于股權結構不合理，國有企業仍然被行政機關所控制。由于公司中有過多的國有股，國有股的代表占董事會成員的大部分，因此董事會議召開時便帶有濃厚的行政會議色彩。監事會本應由股東大會選舉產生，獨立于董事會，但是由于國有股“一股獨大”，監事實際上也由國有股東指定。這樣，董事會、監事會的成員說到底都是代表國有股的部門或機構領導人員，雖然公司實行了“三會”制度，但實際上上級行政機關作為最大股東的實際執行人，仍干涉企業的決策，而不是國有企業法人獨立行使經營權，股東大會、董事會、監事會更是起不到真正意義上的“三會”作用，這與國有企業改革的目標，與我國《公司法》對企業提出的要求極不相稱。

再次，國企目標多元化和分散化。我國《企業法》規定，發展生產、創造財富、增加積累，是國有企業的目標，另一方面國有企業也肩負建設社會主義精神文明和建設“四有”職工隊伍的政治目標、社會目標。雖然從法律條文的數量上有關國有企業贏利性目標的規定遠遠多于政治目標、社會目標的規定，但有關國有企業贏利性目標的規定都是訓示性的，是“軟約束”；而關于國有企業政治目標、社會目標的規定都是強制性的，是“硬約束”，其法律效力遠遠強于前者。因此，如果國有企業的生產經營活動僅僅有利于企業，而不利于整個社會的利益；或者政治利益和社會利益需要企業犧牲自身利益時，國有企業的行為都是無效的或者是必須撤消的。因此，國有企業的目標是多元的，既有贏利性目標，又有政治性、社會性目標。類推到管理制度，結論也是管理制度的改革比較混亂，常常試圖兼顧各方，造成四處出擊，無法形成目標統一、體制完善、執行有力的改革方案。

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