論國(guó)有企業(yè)效能監(jiān)察質(zhì)量體系建設(shè)

摘要：質(zhì)量體系建設(shè)是國(guó)有企業(yè)效能監(jiān)察工作的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，從優(yōu)化企業(yè)效能監(jiān)察環(huán)境、優(yōu)化效能監(jiān)察模式、完善效能監(jiān)察方法及技巧、加強(qiáng)監(jiān)察隊(duì)伍建設(shè)和完善以效能監(jiān)察工作記錄為主的量化考核激勵(lì)機(jī)制五個(gè)層面強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)效能監(jiān)察質(zhì)量體系建設(shè)，有利于夯實(shí)工作基礎(chǔ)，破解發(fā)展瓶頸，推動(dòng)效能監(jiān)察工作在國(guó)有企業(yè)中的深入開(kāi)展，為國(guó)有企業(yè)做大做強(qiáng)提供有力保障。

關(guān)鍵詞：效能監(jiān)察；質(zhì)量體系；建設(shè)

中圖分類號(hào)：F27文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X（2011）10-0030-02

國(guó)有企業(yè)效能監(jiān)察工作實(shí)踐表明，質(zhì)量體系建設(shè)是國(guó)有企業(yè)效能監(jiān)察工作的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，高質(zhì)量的效能監(jiān)察工作能夠充分發(fā)揮效能監(jiān)察以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別為重點(diǎn)的防范預(yù)警作用、以建章立制為目的的糾錯(cuò)防弊作用和以責(zé)任追究為載體的懲戒教育作用。而要生產(chǎn)高質(zhì)量的效能監(jiān)察產(chǎn)品，必須要有一個(gè)與之相適應(yīng)的質(zhì)量控制體系。筆者認(rèn)為，效能監(jiān)察質(zhì)量體系建設(shè)是一個(gè)需要從不同層面不同環(huán)節(jié)持續(xù)加強(qiáng)和改進(jìn)的綜合性系統(tǒng)工程，是一個(gè)連續(xù)的過(guò)程，效能監(jiān)察工作的成敗與否較大程度上依賴于質(zhì)量控制是否到位。建立健全效能監(jiān)察質(zhì)量建設(shè)體系，應(yīng)著重從優(yōu)化企業(yè)效能監(jiān)察環(huán)境、優(yōu)化效能監(jiān)察模式、完善效能監(jiān)察方法及技巧、加強(qiáng)監(jiān)察隊(duì)伍建設(shè)和完善以效能監(jiān)察工作記錄為主的量化考核激勵(lì)機(jī)制五個(gè)方面入手，細(xì)化和規(guī)范效能監(jiān)察工作，夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)，破解發(fā)展瓶頸，從而為推動(dòng)效能監(jiān)察工作在國(guó)有企業(yè)中的深入開(kāi)展，為國(guó)有企業(yè)做大做強(qiáng)提供強(qiáng)有力的保障。

一、效能監(jiān)察環(huán)境

效能監(jiān)察環(huán)境主要是指效能監(jiān)察生存和發(fā)展的各種因素總和，對(duì)效能監(jiān)察質(zhì)量有著外源性的約束，它分為內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境兩部分。內(nèi)部環(huán)境是指監(jiān)察部門能夠憑借自身的意志而形成的各種因素，主要包括但不限于效能監(jiān)察的價(jià)值理念、責(zé)任觀、職能定位、行為準(zhǔn)則、工作制度、工作方法和人員素質(zhì)等因素。外部環(huán)境是指不以監(jiān)察部門意志為轉(zhuǎn)移而對(duì)其生存和發(fā)展產(chǎn)生影響的各種因素，主要包括政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、體制環(huán)境的發(fā)展和變化以及各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的支持程度和受檢單位的配合與理解程度。優(yōu)化效能監(jiān)察環(huán)境，首先，應(yīng)優(yōu)化效能監(jiān)察的目標(biāo)定位，如果目標(biāo)定位不準(zhǔn)，效能監(jiān)察就會(huì)無(wú)為或亂為，影響效能監(jiān)察的質(zhì)量和效果。筆者認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)效能監(jiān)察應(yīng)定位于“緊緊圍繞企業(yè)中心工作，抓住高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域或環(huán)節(jié)，為企業(yè)改革發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策、排難解憂”。其次，優(yōu)化監(jiān)察部門組織領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系，提高監(jiān)督級(jí)別，維護(hù)監(jiān)察權(quán)威。最后，優(yōu)化效能監(jiān)察工作的體制機(jī)制，規(guī)范和整合企業(yè)內(nèi)部各種監(jiān)督力量，避免職能交叉、無(wú)功內(nèi)耗，使之各有所長(zhǎng)各有所專。從實(shí)踐效果來(lái)看，效能監(jiān)察工作越是圍繞企業(yè)中心工作越容易出成績(jī)；效能監(jiān)察部門的地位越高，監(jiān)察威性和震懾性就越大，監(jiān)察效果就越好；效能監(jiān)察體制機(jī)制越順，企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督力量越協(xié)調(diào)、越能形成合力。

二、效能監(jiān)察模式

1.調(diào)研與立項(xiàng)。實(shí)踐當(dāng)中，我們應(yīng)把服務(wù)企業(yè)中心工作作為效能監(jiān)察工作的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)，緊緊圍繞企業(yè)中心工作，把投資的重點(diǎn)、成本控制的難點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)管理的薄弱點(diǎn)作為監(jiān)察重點(diǎn)，強(qiáng)化針對(duì)性，體現(xiàn)程序性。立項(xiàng)之前，積極向上級(jí)部門、平行部門和下屬單位征求專項(xiàng)效能監(jiān)察立項(xiàng)意見(jiàn)，匯總分析各方意見(jiàn)，根據(jù)項(xiàng)目重要程度排序，充分考慮監(jiān)察部門力量，本著成本效益原則，選定項(xiàng)目形成立項(xiàng)審批表提請(qǐng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批，然后施行。這樣做有三個(gè)優(yōu)勢(shì)：一是集思廣益，選擇熱點(diǎn)、重點(diǎn)領(lǐng)域作為監(jiān)察對(duì)象的概率大大提高，提高了項(xiàng)目針對(duì)性；二是量力而行，實(shí)事求是，提高了項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性；三是立項(xiàng)審批程序嚴(yán)謹(jǐn)，提高了項(xiàng)目的可執(zhí)行性。

2.檢查準(zhǔn)備及方案的制定。檢查前準(zhǔn)備包含規(guī)范依據(jù)的準(zhǔn)備、人員的準(zhǔn)備以及思想上的準(zhǔn)備。規(guī)范依據(jù)的準(zhǔn)備是指在項(xiàng)目具體實(shí)施之前，收集整理與專項(xiàng)效能監(jiān)察項(xiàng)目相關(guān)的法律法規(guī)、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)規(guī)范和流程，認(rèn)真學(xué)習(xí)，充分領(lǐng)會(huì)，把握關(guān)鍵點(diǎn)，做到有的放矢，有規(guī)可依。人員的準(zhǔn)備是指在項(xiàng)目實(shí)施之前，經(jīng)過(guò)對(duì)受檢領(lǐng)域或事項(xiàng)的初步調(diào)研明確檢查所需的知識(shí)結(jié)構(gòu)，合理組織選配監(jiān)察人員或聘請(qǐng)專家，做到能查會(huì)查、查出成效。思想準(zhǔn)備是指在項(xiàng)目實(shí)施之前，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題和困難要有充分的估計(jì)和認(rèn)識(shí)，對(duì)工作中需遵守的工作紀(jì)律、保密紀(jì)律和勞動(dòng)紀(jì)律要清楚，保持警醒。

制定效能監(jiān)察實(shí)施方案的是質(zhì)量控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一，是實(shí)施效能監(jiān)察的綱領(lǐng)性文件，方案制定得詳細(xì)合理與否是保證效能監(jiān)察質(zhì)量的前提條件，必須認(rèn)真對(duì)待，因此在方案中應(yīng)詳述監(jiān)察目的、監(jiān)察內(nèi)容、監(jiān)察方法、時(shí)間計(jì)劃、人員構(gòu)成及分工、注意事項(xiàng)等。方案完成以后應(yīng)提請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批核準(zhǔn)。

3.項(xiàng)目實(shí)施。項(xiàng)目實(shí)施是效能監(jiān)察質(zhì)量控制最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，是保證后續(xù)步驟控制質(zhì)量的前提和基礎(chǔ)，直接決定項(xiàng)目成敗。其中，該環(huán)節(jié)核心的質(zhì)量控制工作就是保證以編制效能監(jiān)察工作底稿為中心的調(diào)查取證工作高質(zhì)量完成。效能監(jiān)察同審計(jì)、案件監(jiān)察一樣，必須注重證據(jù)的可靠性、客觀性、相關(guān)性、準(zhǔn)確性，力求證據(jù)的證明力，因此要嚴(yán)肅取證規(guī)范，把檢查在中取得的各種形式的證據(jù)轉(zhuǎn)化成書面證據(jù)，并以此為依據(jù)，將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題在效能監(jiān)察工作底稿予以客觀準(zhǔn)確的表述，從而做到有據(jù)可查、查有實(shí)證。這一過(guò)程最重要的質(zhì)量控制資料就是效能監(jiān)察工作底稿，高質(zhì)量的工作底稿其基本的判定依據(jù)就是不同的檢查人員能夠依據(jù)工作底稿及其附件資料和支持證據(jù)得出同樣的監(jiān)察結(jié)論。除效能監(jiān)察工作底稿之外，效能監(jiān)察工作日志是實(shí)施質(zhì)量控制的另一必要手段，工作日志能詳細(xì)記錄檢查人員的工作痕跡，與工作底稿相互印證、相互稽核，加強(qiáng)對(duì)底稿和日志的審核和管理有利于強(qiáng)化對(duì)實(shí)施過(guò)程的質(zhì)量控制。

4.整改規(guī)范和責(zé)任追究。整改規(guī)范和責(zé)任追究是效能監(jiān)察工作對(duì)問(wèn)題進(jìn)行處理的具體方式和手段，最能體現(xiàn)效能監(jiān)察工作的權(quán)威和效果。效能監(jiān)察通過(guò)對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行原因剖析、提出管理建議、督促受檢單位建章立制以及對(duì)相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究，達(dá)到規(guī)范受檢領(lǐng)域或事項(xiàng)、提高管理人員素質(zhì)、教育防范人員腐敗的目的，進(jìn)而促進(jìn)和強(qiáng)化企業(yè)的管理控制。可以說(shuō)該環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制成敗決定著效能監(jiān)察工作的成效大小。其對(duì)應(yīng)的控制措施有：深入分析主客觀因素，查找原因、落實(shí)責(zé)任；合理選擇評(píng)價(jià)依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)，有理有據(jù)、判定客觀、處理適當(dāng)；對(duì)監(jiān)察決定、監(jiān)察建議以及各種黨政紀(jì)處分應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)行文規(guī)范逐級(jí)報(bào)批審核，語(yǔ)言精練、程序嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范。

5.效能監(jiān)察報(bào)告。效能監(jiān)察報(bào)告是效能監(jiān)察工作情況和結(jié)果的集中反映，報(bào)告的編寫應(yīng)做到報(bào)告部門（或領(lǐng)導(dǎo)）正確、事實(shí)清楚、思路清晰、言辭精練簡(jiǎn)潔、結(jié)論中肯，它既是效能監(jiān)察機(jī)關(guān)向上級(jí)機(jī)關(guān)報(bào)告監(jiān)察結(jié)果的正式文件，又是整個(gè)效能監(jiān)察項(xiàng)目的總結(jié)性成果。因此，對(duì)該環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制主要是對(duì)事實(shí)、依據(jù)、結(jié)論的復(fù)核以及文字表達(dá)的推敲。

三、監(jiān)察方法和技巧

監(jiān)察方法和技巧的完善、積累和創(chuàng)新，是應(yīng)對(duì)受檢事項(xiàng)的發(fā)展變化，有效實(shí)施質(zhì)量控制的技術(shù)保障。不同的受檢事項(xiàng)有不同的業(yè)務(wù)流程和自身特點(diǎn)，同類受檢事項(xiàng)在不同時(shí)期的復(fù)雜程度和規(guī)模水平也不同，因此要結(jié)合受檢事項(xiàng)具體的特征找到切入點(diǎn)，綜合運(yùn)用順查、倒查、抽查、詳查、定期檢查、突擊檢查等方式方法取得實(shí)效。例如，筆者所在單位的效能監(jiān)察部門通過(guò)幾年的摸索，針對(duì)投資和成本管理普遍引入市場(chǎng)機(jī)制這一突出特點(diǎn)，總結(jié)摸索出了一套符合市場(chǎng)規(guī)律、適用于不同監(jiān)察項(xiàng)目的“八步”基本監(jiān)察方法。即把項(xiàng)目啟動(dòng)至項(xiàng)目終結(jié)的八個(gè)主要環(huán)節(jié)列為監(jiān)察的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從項(xiàng)目合同入手查起，并以合同為紐帶，以法律法規(guī)和內(nèi)部制度規(guī)范為依據(jù)，采取順查與逆查相結(jié)合的方法，從合同開(kāi)始向前逆查至隊(duì)伍準(zhǔn)入、向后順查至合同款結(jié)算。通過(guò)對(duì)監(jiān)察方法規(guī)律的總結(jié)歸納，為進(jìn)一步提高針對(duì)性、提高監(jiān)察質(zhì)量和效率提供了保證。

四、隊(duì)伍建設(shè)

任何好的質(zhì)量控制體系和運(yùn)作機(jī)制，如果沒(méi)有高素質(zhì)的隊(duì)伍貫徹執(zhí)行，其效能將大打折扣。效能監(jiān)察工作也是如此，提高效能監(jiān)察隊(duì)伍的政治素質(zhì)、道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，是隊(duì)伍建設(shè)的首要任務(wù)。其主要做法是基于合理的激勵(lì)機(jī)制，給每個(gè)人提供學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)的平臺(tái)，給他們提供指導(dǎo)、協(xié)助、和培訓(xùn)的機(jī)會(huì)，使其能夠遵守和執(zhí)行質(zhì)量控制措施，高效完成效能監(jiān)察工作任務(wù)。其中，指導(dǎo)是指部門必須對(duì)個(gè)人的崗位職責(zé)、必備技能和工作量予以說(shuō)明和指引，幫助個(gè)人明確工作目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的方法；協(xié)助是指部門在個(gè)人遇到工作經(jīng)驗(yàn)、人際溝通等方面限制時(shí)給予及時(shí)的幫助，以便工作的順利開(kāi)展；培訓(xùn)是指進(jìn)行全面系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，優(yōu)化監(jiān)察隊(duì)伍知識(shí)結(jié)構(gòu)，增長(zhǎng)專業(yè)技能，提升效能監(jiān)察的能力和水平。

五、激勵(lì)考核機(jī)制

考核激勵(lì)機(jī)制是隊(duì)伍建設(shè)的重要內(nèi)容，靈活適度的考核激勵(lì)機(jī)制是促進(jìn)隊(duì)伍建設(shè)、提升工作質(zhì)量的重要保障，在效能監(jiān)察工作整個(gè)質(zhì)量控制體系中發(fā)揮著重要作用。不論是部門還是個(gè)人，都會(huì)以不同的方式考量自身工作的努力程度，有效的考核激勵(lì)機(jī)制能較大限度地激發(fā)部門或個(gè)人的潛力，使其具有生產(chǎn)高質(zhì)量產(chǎn)品的主動(dòng)性。國(guó)有企業(yè)效能監(jiān)察工作的激勵(lì)考核，以往多以描述性的評(píng)價(jià)為主，常見(jiàn)的考核是以德、能、勤、績(jī)、廉五個(gè)方面為主的定性評(píng)價(jià)。筆者認(rèn)為，應(yīng)改良考核辦法，轉(zhuǎn)變成以效能監(jiān)察工作底稿為主、以定性評(píng)價(jià)為輔的量化考核激勵(lì)機(jī)制。對(duì)于能、績(jī)的考核，效能監(jiān)察工作底稿和工作日志為其考核提供了充實(shí)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和評(píng)判依據(jù)，從監(jiān)察人員選取檢查方法的優(yōu)劣、取證質(zhì)量的高低、管理建議的數(shù)量和質(zhì)量、問(wèn)題表述是否精練準(zhǔn)確、揭示問(wèn)題的深度、發(fā)現(xiàn)案件線索質(zhì)量等等方面分級(jí)量化考核標(biāo)準(zhǔn)，全方位客觀評(píng)價(jià)監(jiān)察人員的工作。對(duì)于難以量化考核的德、勤、廉三個(gè)方面，應(yīng)收集、參考監(jiān)察人員監(jiān)察部門和其他相關(guān)部門或人員對(duì)其的客觀評(píng)價(jià)，以評(píng)分表的形式量化考核。

隨著效能監(jiān)察工作進(jìn)一步實(shí)踐，還會(huì)出現(xiàn)新情況、新問(wèn)題，其發(fā)展環(huán)境也會(huì)發(fā)生改變，質(zhì)量體系建設(shè)也會(huì)根據(jù)變化的情況不斷調(diào)整和完善。

參考文獻(xiàn)：

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