我國反洗錢監(jiān)管手段探析

摘 要 近年來隨著反洗錢工作的不斷深入，反洗錢監(jiān)管手段等方面還存在一些不足，尚需進(jìn)一步完善。本文通過分析，提出了完善建議。

關(guān)鍵詞 反洗錢 法規(guī) 完善建議

中圖分類號：F832.39 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

我國反洗錢監(jiān)管主要法規(guī)依據(jù)是“一法四規(guī)”：《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》以及《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》。在微觀操作層面，主要依據(jù)人總行年修訂出臺的《反洗錢現(xiàn)場檢查手冊》。總體上講，我國反洗錢現(xiàn)場檢查目的明確，法規(guī)依據(jù)充分，檢查程序也比較規(guī)范。但隨著反洗錢工作的不斷深入，反洗錢監(jiān)管有效性還存在一些不足，尚需進(jìn)一步完善。

一、我國反洗錢監(jiān)管現(xiàn)狀分析

（一）注重合規(guī)監(jiān)管，風(fēng)險導(dǎo)向性不足。

依據(jù)我國現(xiàn)有的反洗錢法律法規(guī)，人民銀行各級機(jī)構(gòu)在履行反洗錢現(xiàn)場檢查職能中，大都注重金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的合規(guī)性。雖然近兩年倡導(dǎo)引進(jìn)風(fēng)險導(dǎo)向監(jiān)管理念，但在執(zhí)行中仍存在偏差，對金融機(jī)構(gòu)識別洗錢風(fēng)險以及控制和防范能力缺乏有效的評價和監(jiān)管手段。首先，在檢查對象的確定上，基本是“輪流坐莊”，按金融機(jī)構(gòu)比例抽查檢查對象。現(xiàn)有的非現(xiàn)場監(jiān)管體系缺乏科學(xué)的風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)，很難為現(xiàn)場檢查提供風(fēng)險導(dǎo)向的監(jiān)管目標(biāo)。檢查方案的制定也是遵循普遍適用的合規(guī)性原則，沒有突出被查機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展實際和風(fēng)險狀況，缺乏針對性。其次，在現(xiàn)場檢查的實施過程中，各項檢查內(nèi)容主要是圍繞其合規(guī)性展開，尤其是反洗錢內(nèi)控制度的建設(shè)和實施，著重判斷其“有”或“沒有”，對其是否全面、充分，其風(fēng)險控制水平是否與業(yè)務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險及復(fù)雜程度相適應(yīng)等等，都缺乏評價的標(biāo)準(zhǔn)和手段。因此，檢查人員就無法對其整體風(fēng)險控制水平和能力作出準(zhǔn)確的結(jié)論，并提出適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管意見，風(fēng)險監(jiān)管意識不足。

（二）檢查、監(jiān)測高風(fēng)險業(yè)務(wù)手段不足。

隨著我國銀行卡、網(wǎng)上銀行等新興業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，其隱蔽、開放性的服務(wù)，資金轉(zhuǎn)移高效便捷的特點為犯罪分子提供了洗錢的便利，逐漸成為洗錢犯罪的新動向。與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)相比，這些新興業(yè)務(wù)在客戶身份識別、交易資料保存、大額交易審核等方面都存在制度執(zhí)行上的難度，是銀行機(jī)構(gòu)識別、控制洗錢風(fēng)險的難點和重點，而我國現(xiàn)行反洗錢監(jiān)管中，對此類高風(fēng)險業(yè)務(wù)還缺乏一套規(guī)范的目標(biāo)操作程序和電子化的交易監(jiān)測手段，只能采用傳統(tǒng)的檢查方式、方法，難以達(dá)到有效識別可疑交易資金，準(zhǔn)確判斷銀行風(fēng)險的目的。

（三）對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求操作性不足。

對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求是反洗錢現(xiàn)場檢查的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。從我國目前的反洗錢法律法規(guī)體系看，還沒有建立起適用于監(jiān)管人員的檢查操作制度，包括檢查政策、手冊、相關(guān)釋義等。現(xiàn)行的《反洗錢檢查手冊》主要是明確了反洗錢監(jiān)管的執(zhí)法規(guī)范，對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求就顯得比較籠統(tǒng)和概念化，更談不上風(fēng)險管理的要求。如：金融機(jī)構(gòu)的反洗錢組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部審計、大額和可疑交易報告制度等等，其有效性、充分性如何判斷，存在哪些風(fēng)險隱患，檢查人員在實際工作中只能依據(jù)個人的理解，操作上存在較大差異。

二、反洗錢監(jiān)管手段改善建議

我國反洗錢工作起步相對較晚，在相應(yīng)的法律法規(guī)方面還需不斷完善，因此，建議盡快出臺《反洗錢現(xiàn)場檢查操作手冊》，加快反洗錢信息系統(tǒng)建設(shè)，切實提高現(xiàn)場檢查的規(guī)范性和有效性。

（一）細(xì)化監(jiān)管要求，進(jìn)一步規(guī)范反洗錢現(xiàn)場檢查操作程序。

根據(jù)金融機(jī)構(gòu)反洗錢組織建設(shè)、內(nèi)控制度建設(shè)、客戶身份識別、大額和可疑交易報告、客戶交易資料保存、宣傳培訓(xùn)等方面的法規(guī)條款，以合規(guī)檢查和風(fēng)險評估相結(jié)合為目的，結(jié)合金融機(jī)構(gòu)各行業(yè)的業(yè)務(wù)特點，進(jìn)一步細(xì)化監(jiān)管要求，并逐條制定出對應(yīng)的檢查程序，明確有關(guān)的檢查內(nèi)容、判斷標(biāo)準(zhǔn)，檢查方式、測試手段等等，進(jìn)一步拓展現(xiàn)場檢查的深度和廣度。

（二）樹立風(fēng)險監(jiān)管理念，實施風(fēng)險導(dǎo)向性檢查。

一是把對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險評估作為現(xiàn)場檢查的重點內(nèi)容，準(zhǔn)確合理地評價被查單位反洗錢各項內(nèi)部控制制度的落實情況，全面評估其反洗錢工作的風(fēng)險狀況，并采取有效的監(jiān)管措施，確保被查單位建立健全與其風(fēng)險水平相適應(yīng)的反洗錢合規(guī)制度。二是根據(jù)被查單位的業(yè)務(wù)發(fā)展實際，重點關(guān)注高風(fēng)險業(yè)務(wù)開展情況，包括產(chǎn)品、服務(wù)、客戶、地理位置等；區(qū)分不同行業(yè)、不同地域的機(jī)構(gòu)及不同性質(zhì)的產(chǎn)品，制訂相應(yīng)的檢查操作流程，尤其是銀行卡、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)等等，確定其風(fēng)險環(huán)節(jié)，評估其防控措施，判斷其風(fēng)險狀況。三是強(qiáng)化對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理要求，督促其持續(xù)開展反洗錢工作的自我風(fēng)險評估和內(nèi)部審計，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險為本的政策和程序，將反洗錢內(nèi)控制度全面、充分地落實到各項業(yè)務(wù)制度、操作流程和崗位職責(zé)中，融入到產(chǎn)品開發(fā)、市場拓展、客戶營銷和客戶服務(wù)的每一個環(huán)節(jié)，切實提高其反洗錢風(fēng)險控制水平。

（三）加大反洗錢信息系統(tǒng)建設(shè)力度，實現(xiàn)數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)共享。

我們了解到，美國聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員能夠迅速掌握各種銀行信息，有效實施風(fēng)險管理，很大程度上依靠其完善的監(jiān)管信息系統(tǒng)的支持。目前，我國反洗錢信息系統(tǒng)的建設(shè)還遠(yuǎn)不能滿足反洗錢工作的需要。尤其是大額可疑交易數(shù)據(jù)實行“總對總”報送后，基層央行反洗錢職能部門對金融機(jī)構(gòu)的大額可疑交易數(shù)據(jù)沒有監(jiān)測手段，很大程度上影響了現(xiàn)場檢查的質(zhì)量和效率。因此，應(yīng)不斷提高反洗錢工作的電子化水平，逐步建立全面的業(yè)務(wù)信息反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)，實現(xiàn)與金融機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)共享，為反洗錢現(xiàn)場檢查提供有力的技術(shù)支持。□

（作者單位：人行新余市中心支行）